1、会计基本技能实训填制原始凭证范文培训课件会计基本技能实训 填制原始凭证 作者 江苏经贸职业技术学院戴桂荣 企业名称：南京市溶剂公司 法人代表：金玉堂 开户银行：工商银行南京市支行 行号（银行编号）：001 账号：591 地址：玄武区清流路3号 025- 该公司2013年1月份发生的部分经济业务如下，根据各题业务要求填写原始凭证，并代经办人员履行签章手续（签章处用文字代替）。 1、2日，财务科出纳员王田开出现金支票一张，从银行存款中提取备用金2 000元，请填制现金支票（提示：按照银行规定，支票要用碳素墨水书写，大小金额或收款人写错，必须作废留存，重新填制。） 元，准备赴北京推销产品，请代150
2、03日，供销科业务员李力借差旅费2、借款单位负责人（会计主管丁兰，李力填制差旅费借款单，代其他有关人员签名 王民，出纳方五）。 单款 借 0021号 字第 年 月 日 借款人 借款事由 人民币（大写） 所属部门借款金额人民币（大写） 核准金额 现金付讫 审批意见：归还 同意借支 期限 日 月 年 归还 方式 借款人： 出纳： 会计主管： 复核： 3、5日，检验科乔春交来差旅费余款28.05元，请代财会人员填制收据，代出纳员王田（兼制单人）收款，盖“现金收讫”章，代交款人、收款人签名。 现 金 收 款 收 据 年 月 日 金额 第 交款单位收款单位 百 十 万 千 百 十 元 角 分 一 金额
3、人民币联 现金付讫 （大写） 存 根 事由 备注： 收款单位公章（略） 收款人： 交款人： 4、7日，经供销科同意，采购员赵君到财务科开出转账支票一张，金额3 393元，向南京市劳保用品商店购进工作服，发票如下。请代出纳员王田签发转账支票。 江 苏 增 值 税 专 用 发 票 o。 此联是发票联 开票日期： 2013年01月07日 购货单位 名称： 南京溶剂公司 391 号 玄武区清流路3 工商行南京市支行591 密 码 区 纳税人识别号： 地址，电话： 开户银行及账户货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 商品与劳务名称 1T- 套50.00 58.00 2900.
4、00 17 493.00 价税合计（大写）人民币叁仟叁佰玖拾叁元整 （小写）￥3 393.00 销货单位 名称： 广陵劳保用品商痁 737 中行广陵支行378 备 注 发票专用（章） 章 纳税人识别号： 地址、电话： 开户行及账号：收款人： 复核：傅禾 开票人：金波 销货单位：财务专用 联 票联 日，采购员赵君根据发票填制收料单给仓库，材料检验员赵红，保管85、代齐兰填请代赵君填制收料单，将第4题购买的工作服如数验收入库，员齐兰，写实收数量，代有关人员签名。提示：根据发票填制收料单，其中收料单上的发 票价格栏填写发票金额（不含填值税额） 司公 剂 南 京 溶 单 领 料 003 编号： 年 月
5、 日 发票号： 供应单位 材料类别及编号 名材料称及规格 单 位数量 实际成本发票 实收 发票价格 运杂费合计 单价 交库 检查 保管 主管 核算 日，一车间材料员朱丽填制领料单，经车间主任审批，到仓库领出工106、元，请代朱丽填制领料单，代领料单位5812套，每套作服，请领12套，实领 负责人于杰审批，代发料人万敏填写实发数，代有关人员签名。 司 剂 公 南 京 溶 单 领 料 年 月 日 领料单位： 编号： 用途 材料类别及编号 材料名称及规格 单位请领数 实发数单价 金额 备注： 领料 发料 记账 领料单位负责人7、11日，销售丁试剂4吨，1215.37，共计4861.48元，此款项存入
6、银行，其中100元32张，50元24张，10元40张，5元4张，2元10张，1元10张， 5角3张，2角20张，1角59张，5分1张，1分3张。请代出纳员王田填制现金交款单。 中国工商银行现金交款单（回单） 年 月 日 款 收 位单 全称 款项来源 账号 交款部门 金 额 （大写） 人民币百 十万 千 百 十 元 角 分￥ 券别 张数 十万 千 百 十 元 券别 张数千 百 十 元 角分 上列款项已如数收妥 入账 （收款银行盖章） 经办： 复核： 日年 月一百元 一元 五十元 五角 十元 二角 五元 一角 二元 分币 位8、13日，南京市化工公司采购员持转账支票来公司购买丁试剂10吨，每吨12
7、15.37元，价外增值税17%，货款（支票）送存银行。请代供销科田红开出增值税专用发票，代出纳员王田填制进账单。（购货单位地址：王陵街3号，电话，纳税人登记号：444,开户银行：工商银行王陵分理处，账号） 支票号码：附加信息 出票日期 收款人： 司 金额：￥ 中国工商银行_ _ 转账支票存根 2013 _ 南京溶剂公 年 14 219.83 01 月 13 日 中国工商银行转账支票（苏） 出票日期（大写）贰零壹叁年零壹月壹拾叁日 收款人：南京溶剂公司 开户行名称：王陵分理处 本支 签发人账号： 票 十 万 分 元 角千 百 十千 百 付 人民币（大写）壹万肆仟贰佰壹拾款1 4 ￥期十南京市化
8、天工 用途 科目（借） 对方科目（贷）上列款项请从我账户内支付 上 财务专用 月 日 年 付讫日期 签发人盖章 记账 复核 票 发 税 专 用江 苏 增 值 此联是发票联 NO. 月 日开票日期: 年 购 货 单 位 名称 密 码 区 税务登记号 地址电话 开户银行及账号 货物或应税劳务名称 规格型号 计量单位 数量 单金额 价 税率(%) 额税 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 千 万 百 十 元 角 分 合计 价税合计 销货单位名称 税务登记号 地址电话 开户银行及账号 第二 购货方发票联 复核: 开票人：收款人销货单位(章): : 中国工商银行进账单（送票回执） 1 日 年 月
9、 收款人 全称 付款人 全称账号 账号 开户银行 开户银行 人民币 （大写）千 百 十 万 千 百十 元 角分 票据种类 收款单位开户行盖章票据张数 凭证号码 单位主管 会计 复核 记账 此联是 交票据人的回 单系购进软件一套，采用电汇方式支付苏州明友信息技术公司款项，日，14、9金额38000元，苏州明友信息技术公司开户行：中国银行苏州齐门支行，账号：.要求填制电汇凭证。 中国工商银行电汇凭证 1 （回单）委托日期 年 月 日 A苏 汇 款 人 全称 收款人 全称 账号 账号 汇出 地点 汇出行名 称 汇入地点 入行汇 名称金额 币人民 大写 千 百 十 万 千百 十 元 角分 汇款用途：
10、附加信息及用途： 复核 记账 汇出行盖章 日月 年 此联为汇 行给 002号限额领料单如下：日，经有关人员核定，签发9、15吨；15领料单位：二车间；料名称：甲醇；用途：生产丙试剂；计划产量： 0.02单位消耗定额：吨；月领用限额：20吨；材料单价：1500元吨。5516材料员田力经车间负责人吴刚审批，分三次领料：日，请领吨，实领吨，均由仓库保管员5吨，实领5日请领25吨，7吨，实领7日，请领20吨，任红发料，请代有关人员签发限额领料单，代车间材料员田力填写领料日期和请领数，代发料人任红填写实发数和结余数。 南 京 溶 剂 公 司 限 额 领 料 单 领料部门： 用途： 年 月 编号： 材料类
11、别 材料名称 规格 计量单位 单价 领用限额全月实领 数量 金额 日期请领 实发 限额结余数量 领料单位负责人签章 领料人签 章数量 发料人签章 合计 生产计划部门负责人 供应部门负责人 仓库管理员 10、17日，以信汇结算方式债还欠华升公司（地址：江苏省南通市：开户行：大同分理处：账号）的材料款，汇款金额11 000元。 中国工商银行电汇凭证（回单） 1 委托日期： 年 月 日 NO. 付款人 全称 收款人 全称 账号 账号 汇出 地点 汇出行名称 汇入 地点汇入行 名称汇入金额 人民币（大写）千 百 十 万 千 百 十 元角 分 汇款用途 汇出银行盖章 年 月 日 上列款项已根据委托办理，
12、如需查询，请持次回单来行面洽单位主管 会计 复核 记账 11、20日，职工李力从北京返回，报销差旅费1470元（其中车费1 128元，住宿费250元，补助费92元），请代李力填差旅费报销单。 差 旅 费 报 销 单 年 月 日 填 附件 张 姓名 出差 地点 出差 事由 日月 日起 期月 日止 乘火车费 自 站至 站 金额 说明： 乘汽车费 自 站至 站 金额 乘飞机 费 自 站至 站 金额 行李运费 公斤 每公斤 元 金额 出差补助费 定额 金额 费旅 馆 定额金额 其他 交通金额 合计金额 小写￥ 负责人 大写 会计主管： 出纳： 报销人： 12、23日，职工江涛报销学历进修学费，发票金额32325元，按规定自理50%，报销50%。请代江涛填报销单，代出纳员付款盖“现金付讫”章。 费 用 报 销 单 年 月 日 NO. 职工所在部门： 姓名： 期 日 报销内容 单据张数 金额 报销金额 自理金额 备注月 日 (50%) (50%) 报销金额合计人民币(大写) 主管意见 报销人签章
