1、公共经济学复习思考题06公共经济学复习思考题一、单项选择题单项选择题答案（ ）情况下,税收全部向后转嫁落在生产要素的提供者或生产者身上.A。 需求完全无弹性 B。 需求完全有弹性C. 需求富有弹性 D。 需求缺乏弹性B（ )是纳税人将其所纳税款，转移给商品或生产要素的购买者或最终消费者负担.A。 前转 B。 后转 C。 消转 D. 税收资本化A( ）是增值税的特色。A。 基本税率 B. 轻税率 C。 重税率 D. 零税率D（ ）情况下,税收全部向前转嫁，落在生产要素的购买者身上。A. 需求完全无弹性 B. 需求完全有弹性C。 需求富有弹性 D。 需求缺乏弹性A( )是纳税人将其所纳税款，转移给
2、生产要素的提供者负担。A。 前转 B。 后转 C。 消转 D. 税收资本化B( ）是指纳税人对其所纳税款,通过改善经营管理，改进生产技术等方法，补偿其纳税损失,使支付税款之后的利润水平不比纳税前低，从而使税负在生产发展和收入增长中自行消失.A。前转 B.后转 C。消转 D。税收资本化C正的外部效应的内在化,就是外部边际效益被加计到( )上，从而该物品或服务的价格得以反映全部的社会边际效益。A。 私人边际效益 B.私人边际成本 C.净边际效益 D.净边际成本A（ ）旨在考察税收对社会资源配置和经济机制运行的影响状况。A.税收的经济效率原则 B.受益原则 C.支付能力原则 D。 税收本身的效率原则
3、A( )情况下,所征税收更多地向后转嫁落在生产要素的提供者或生产者身上。 A。需求完全无弹性 B. 需求完全有弹性 C. 需求富有弹性 D. 需求缺乏弹性C( ）情况下，所征税收更多地向前转嫁落在购买者身上。A.需求完全无弹性 B。 需求完全有弹性 C。 需求富有弹性 D。 需求缺乏弹性D（ ）是生产要素购买者将所购生产要素未来应纳税款，通过从购入价格中预先扣除（即压低生产要素购买价格）的方法，向后转嫁给生产要素的出售者.A.前转 B.后转 C.消转 D。税收资本化D按增值税计税基数不同，下列哪项不属于其内容 ( ) .A生产型增值税 B销售型增值税 C收入型增值税 D消费型增值税B不属于拥挤
4、性的公共物品（ ）。A.公办学校 B。电影院 C。足球赛 D.公路 E.桥梁A财产,尤其是生产性资本，属于（ ）的范畴。A。 税本 B。 税源 C。 课税对象 D。 课税客体A从公共财政的角度看，公债的（ ）最为有利。A. 平价发行 B. 减价发行 C。增价发行 D。溢价发行A从税收公平角度看，（ ）应排在较高地位。A. 比例税率 B。 累进税率 C. 累退税率 D。 边际税率B从税收效率角度看，( ）应排在较低地位。A。 比例税率 B。 累进税率 C. 累退税率 D。 边际税率B存在负的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（ ）其社会边际成本.A. 大于 B。 等于 C。 小于 D。 没有
5、固定关系C存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际效益( )其社会边际效益。A。 大于 B. 等于 C. 小于 D. 没有固定关系C电影院属于（ )。A。纯粹的公共物品 B.拥挤性的公共物品 C。纯粹的私人物品 D。价格排他的公共物品D个人所得税税率的基本形式( ）。A.累进税率 B。比例税率 C。累退税率 D。定额税A根据经济发展的变化来解释公共支出增长现象的模型是（ ）。A.公共收入增长引致说 B.政府活动扩张法则 C.非均衡增长模型 D。公共支出增长的发展模型D公共支出结构中，消耗性支出占较大比重，说明政府履行（ )强.A. 调节收入分配的职能 B。 资源配置的职能 C.促进经济稳定发
6、展的职能 D。保证社会安定B公共支出结构中转移性支出占较大比重，说明政府履行( ）强。A。 调节收入分配的职能 B. 资源配置的职能 C。促进经济稳定发展的职能 D。保证社会安定A关税是对外贸易的重要政策手段，现实的关税以（ ）为主。A. 保护关税 B。进口税 C。财政关税 D。出口税A关税在性质上属于（ ）。A。 流转税 B.所得税 C。财产税 D。行为税 A国库券的主要发行目的是（ ）.A。 影响利率升降 B。扩大银行信用规模 C。 调剂公共收支过程中的短期资金余缺 D.实现预算年度的公共收支平衡C按增值税计税基数不同，下列哪项不属于其内容？ （ ） A生产型增值税 B销售型增值税 C收入
7、型增值税 D消费型增值税B国库券对经济的影响是（ )。A.完全紧缩的 B.非扩张的 C。完全扩张的 D.无影响C矫正性财政补贴的额度取决于( )的大小。A. 外部边际效益 B.外部边际成本 C。社会边际效益 D.社会边际成本A矫正性税收的额度取决于（ ）的大小。A。 外部边际收益 B.外部边际成本 C.社会边际收益 D。社会边际成本B课税会使纳税人( ）储蓄。A。增加 B。减少 C.维持不变 D。相对增加D累进税率下，每一级税率就是相应级距的课税对象数额的（ ）。A. 边际税率 B。 平均税率 C. 比例税率 D。 累退税率A累进所得税的替代效应( )比例所得税。A. 大于 B. 小于 C。
8、等于 D. 没有固定的关系A利用财政政策,减少税收的结果可以（ ）总需求。A.收缩 B。扩大 C.维持不变 D. 不好说B利用财政政策，减少税收的结果可以（ ）总需求.A。收缩 B。扩大 C.维持不变 D. 不好说B如果劳动力的供给曲线是( ）的，税收对劳动投入的影响表现为收入效应。A。 向右上方倾斜 B. 向后弯曲 C。 水平 D。 向右下方倾斜B如果劳动力的供给曲线是（ )的，税收对劳动投入的影响表现为替代效应。A。 向右上方倾斜 B。 向后弯曲 C。 水平 D。 向右下方倾斜A若税法规定1000元为免征额,超额部分在1000元以下的征收10%的所得税，在1000到5000元之间的征收20
9、的所得税。某人的应税所得额是3500元，那么他的应纳税额为（ ）。A。700元 B。500元 C.400元 D.350元C三元经济中,当CIGGDP时, GDP（ )。A。没有变化 B。达到均衡 C。收缩 D. 扩张C税收对纳税人劳动投入的替代效应和收入效应作用方向是( )。A. 反向 B. 同向 C. 有时反向有时同向 D。 毫无规律A为使某种物品或服务的效益最大化,其产量应达到使其( ）为零.A. 社会边际效益 B. 社会边际成本 C。 净边际效益 D。 社会总成本C下列（ ）不属于流转税类。A. 营业税 B. 增值税 C. 消费税 D. 房地产税D下列哪项不构成财政政策:（ )。A. 货
10、币政策 B。税收政策 C.支出政策 D.赤字弥补政策A下列哪种公共收入的形式会引起无度通货膨胀：( )A。 税收 B。公债 C.增发货币 D.收费C下列哪种公共收入形式的代价较大：( ）A. 税收 B. 收费 C.增发货币 D. 公债D在政治行为中，（ ）追求选票极大化。A.政府部门 B。特殊利益集团 C.投票者 D。 政治家D政府对在校学生发放助学金和奖学金,其结果是（ ）。A. 产生正的外部效应 B。 产生负的外部效应 C. 正的外部效应内在化 D。 负的外部效应内在化C只以新预算年度的经济发展情况为依据确定公共收支计划指标，而不考虑以前的公共收支状况的预算编制方法是（ ）。A。单式预算
11、B.增量预算 C. 零基预算 D。 复式预算C下列哪项不是公共预算的原则？( ）A.完整性 B。年度性 C。公平性 D。统一性C只有在( ）下，投票者才会乐于参加投票。A。 选票能达到极大化 B. 资源配置达到最优状态 C. 参加投票有净效益 D. 公共权力极大化C二、多项选择题 多项选择题答案( )解释公共支出增长的角度不是社会经济发展要求政府履行越来越多的职能。A。 瓦格纳 B。 皮考克 C。 魏斯曼 D。 鲍莫尔 E. 罗斯托BCDE( ）认购公债会对经济产生扩张性的影响。A. 中央银行 B。 商业银行 C.社会公众 D。政府 E. 企业家 AB（ ）认购公债会对经济的影响是中性的。A。
12、 中央银行 B. 商业银行 C。社会公众 D.政府机构 E。 企业家 CD按照公共支出的目的性，可分为( )。A. 消耗性支出 B. 预防性支出 C。 可控制性支出 D. 转移性支出 E。 创造性支出BE财政乘数是( ）的统称。A。政府支出乘数 B.公债乘数 C. 税收乘数 D. 平衡预算乘数 E。银行乘数 ACD成本-效益分析适用于（ ）。A. 防洪 B。 电力生产 C. 邮政 D. 国防 E. 司法裁决ABC纯粹的公共物品或服务具有的特性:( ）A.效用的不可分割性 B.供给的希缺性 C.消费的非竞争性 D。需求的无限性 E.受益的非排他性ACE从公共财政的角度看，公债的( ）不是最有利的
13、。A. 增价发行 B. 平价发行 C。 减价发行D。 统一价格发行 E。 对不同的购买对象制订不同发行价格ACDE当课税商品（ )时,税收更多地向后转嫁或不能转嫁，落在生产要素提供者或生产者身上。A。 属生活必需品、不易替代产品、用途狭窄产品或耐用品B。 属奢侈品、易替代产品、用途广泛产品或非耐用品C。 属资本密集型产品或生产周期较长产品D。 劳动密集型产品或生产周期较短产品E。 需求弹性大于供给弹性BCE当课税商品（ )时,税收更多地向前转嫁，落在购买者身上。A。 属生活必需品、不易替代产品、用途狭窄产品或耐用品B。 属奢侈品、易替代产品、用途广泛产品或非耐用品C。 属资本密集型产品或生产周
14、期较长产品D。 劳动密集型产品或生产周期较短产品E。 需求弹性小于供给弹性ADE对于税收的经济效率，其检验标准在于( ）。A. 税收的额外负担最小化 B。 税收成本占税收收入比例最小化C。 税收的额外效益最大化 D。 税收征收费用最小E. 税收奉行费用最小AC根据“客观说”,测度纳税能力的标准：( )A.收入 B.支出 C。生产量 D。财产 E。消费ADE根据“主观说”测度纳税能力的标准：( ）A。最大牺牲 B.自愿牺牲 C. 比例牺牲 D. 最小牺牲 E。均等牺牲CDE根据增值税计税基数不同,可分为：( ）A。 生产型增值税 B。 收入型增值税 C. 消费型增值税 D。单环节课征增值税 E。
15、多环节课征增值税ABC公共预算的功能（ ）：A. 是立法机关和全体社会成员监督政府收支运作的途径和窗口B。 筹集政府活动需要的资金 C。 是控制公共支出规模的一个有效手段 D。调节公共经济活动 E.反映和规定政法部门在预算年度内的活动范围、方向和重点ACE公共预算决策成本效益分析的步骤有( ）。A. 计算各项目或方案的效益和成本 B。 计算各项目或方案的效益和成本的比率C. 确定各项目或方案的优劣次序 D。 进行各项目或方案的选择和决策E。 计算预算资金的机会成本ABCD公共预算周期的几个阶段为:（ ）。A. 预算的编制 B.预算的呈报 C. 预算的批准 D。 预算的执行 E.预算的事后监督A
16、CDE公共支出的主要分类是按公共支出性质，分为：（ ).A。预防性支出 B。 消耗性支出 C。 转移性支出 D.创造性支出 E。 可控制性支出BC公共支出增长现象的理论解释有：( ) A.均衡增长模型 B.政府活动扩展法则 C。公共收入增长引致说 D。公共支出增长的发展模型 E.非均衡增长模型BCDE公债按照偿还期限，可分为（ ）。A。 可转让公债 B。 不可转让公债 C。 短期公债 D。 长期公债 E. 中期公债CDE公债偿还的资金来源包含：（ ）。A. 举借新债 B. 依赖财政盈余 C。 通过预算列支 D. 设立偿还基金 E. 增加税收ABCD公共支出按性质,可划分为：（ ）。 A.创造性
17、支出 B。消耗性支出 C.预防性支出D.转移性支出 E.特殊利益支出BD公债的偿还方式有( ）.A.分期逐步偿还法 B。抽签轮次偿还法 C。到期一次偿还法 D。市场购销偿还法 E。以新替旧偿还法ABCDE公债的特征有（ ）:A.强制性 B.自愿性 C。有偿性 D。灵活性 E。固定性BCD混合物品包括：( ）A。半公共物品 B。拥挤性的公共物品 C.半私人物品 D.价格排他的公共物品 E。纯粹公共物品BD决定公债利率高低的因素有( )。A。 政府信用状况 B. 社会资金供给量 C。 金融市场利率水平D。 购买者的投资心理 E。 公债的发行价格ABC决定政府均衡状况的主要因素（ ）。A。 政治家的
18、意愿 B。 公共物品或服务生产或提供成本与效益的大小C。 特殊利益集团的活动 D。 投票者获得有关信息的难易程度E. 投票者的参与BD可转让公债按照还本期限长短分为( ）。A。 国库券 B. 中期债券 C。 专用债券 D. 长期债券 E。 预付税款券ABDE可作为税源的一般是:（ )A.地租 B.利润 C。工资 D。利息 E.财产ABC课税主体又称（ ）.A. 负税人 B. 纳税人 C。 课税对象 D. 税源 E. 纳税义务人BE流转课税的特点：（ )。A。 课征对象是商品（服务)的流转额，且流转额复杂多样，因此形成流转课税制度的不同类型 B。 在负担上具有累退性 C. 负担普遍，课税隐蔽 D
19、.具有征收管理的简便性和执行社会经济政策的针对性 E.税额稳定ABCD能够发挥内在稳定作用的政府支出有( )。A. 失业救济金 B。 福利支出 C。 农产品维持价格D。 政府购买物品 E。 公共工程支出ABC社会公共需要的特征:（ )A. 整体性 B.无限性 C。 强制性 D。非必要性 E.集中性ACE社会总需求由（ )构成。A. 消费需求 B。 投资需求 C. 储蓄需求 D. 军备需求 E. 政府消耗性需求ABE市场机制的失灵表现在( ）.A。 无法提供公共物品或服务 B. 资源不能充分流动C. 不能保证经济稳定发展 D。 收入分配不公E。 所有物品或服务都无法达到资源配置最优状态ACD税收
20、对（ )的总效应分析，应借助无差异曲线分析。A. 劳动投入 B。 私人储蓄 C。 私人资本折旧率D. 私人投资收益率 E。 消费者选择ABD税收公平原则的含义是( ）。A. 以同等的方式对待条件相同的人 B。 对所有人统一征税C。 以不同的方式对待条件不同的人 D。 税收使纳税人之间的负担水平保持均衡E. 各纳税人的负担与其经济状况相适应ACDE税收效率原则包括： （ ）.A。税收的经济效率原则 B. 税收本身的效率原则 C. 税收公平原则 D. 税收成本最低原则 E.税收中性原则AB税收转嫁的比例取决于（ )的力量对比。A. 供给弹性 B.生产者 C.劳动者 D价格 E需求弹性. AE所得课
21、税包括：( ）A.继承税 B.个人所得税 C。 社会保险税 D. 公司所得税 E。房屋税BCD税收的基本要素是（ ）。 A增值税 B。 税率 C。 课税客体 D. 课税主体 E. 消费税BCD所得课税的类型:（ ）A.分项所得税 B。 分类所得税 C.分项综合所得税 D. 综合所得税 E. 分类综合所得税BDE特种财产税有（ ）。A。 土地税 B。 房屋税 C。 不动产税 D.继承税 E.赠与税ABC瓦格纳的税收原则可归纳为( )。A。 财政政策原则 B. 国民经济原则 C。 社会主义原则D. 税务行政原则 E。 最少征收费原则ABCD完全竞争市场的条件：( ）A。 资源充分流动 B。 任何购
22、买者或销售者都不能单独操纵价格 C. 交易发生地均为市场、且购买者消费者众多 D。 信息充分 E。生产资源私人所有 ABCDE下列属于各国通行的自然人居民认定的标准( )。A.收入标准 B。住所标准 C。时间标准 D。意愿标准 E.种族标准BCD下列属于转移性支出的有：（ ) A. 债务利息 B. 失业救济金 C。政府机关购买办公用品 D. 政府部门用于养老金方面的支出 E。政府部门用于补贴方面的支出ABDE消耗性支出对社会总需求中的( ）都有影响。A。出口需求 B. 消费需求 C。 投资需求 D。 政府消耗性需求 E.储蓄需求BCD以公共财政手段履行资源配置职能的有（ ）：A. 外交 B。房
23、产 C.环境保护 D. 公安司法 E。宇宙空间探索ACDE以计税依据为标准，税收划分为( ）.A。前转税 B. 间接税 C。 从价税 D. 直接税 E. 从量税CE以税负能否转嫁为标准，税收划分为（ ）。A。前转税 B. 间接税 C。 从价税 D。 直接税 E. 从量税BD应当作为公司所得税的计税所得项目的有( ）：A.经营收入 B。 股息收入 C。 财产租赁收入 D。 资本所得 E. 利息收入ABCDE在成员较少的社会中，通过（ ）的合作方式，有可能使公共物品或服务的供给量达到最佳水平。A。 自愿捐献 B。 成本分担 C.投票表决 D。 政府协调 E.市场调节AB在以前预算年度的基础上,按新
24、预算年度的经济发展情况调整之后确定公共收支计划指标.这种预算编制方法不是（ ）。A。单式预算 B. 零基预算 C。 增量预算 D。 复式预算 E。年度预算ABDE政治均衡的决定因素（ )： A. 公共物品或服务的平均成本和边际成本 B. 公共物品或服务的效益在投票者之间的分布状况 C. 税收份额在投票者之间的分布状况 D. 投票者获得与提案有关的成本和效益的信息的难易程度 E。公共选择的规则ABCDE属于公共物品或服务的有（ ）：A。 社会治安 B。公路修建 C.环境保护 D. 商场建设 E。生产服装ABC属于拥挤性的公共物品( )。A。 公办学校 B. 电影院 C。 足球赛 D. 公路 E.
25、 桥梁BCDE三、判断题判断题答案并非所有给交易双方之外的第三方带来影响的都是外部效应。从宏观角度分析整体的预算决策对社会资源配置的影响，使用成本-效益分析法。存在负的外部效应时，社会边际成本私人边际成本外部边际成本存在外部边际效益递减的正的外部效应时，市场机制作用下的产量水平并非总是缺乏效率的。存在外部边际效益递减的正的外部效应时,只有在处于较低的产量水平的条件下（在该产量水平下，MEB0)，市场机制才会在实现资源配置的效率方面发生失灵。存在正外部效应的情况下,这种物品或服务的私人边际效益小于其社会边际效益。对纯粹的公共物品的需求曲线是将消费者的个人需求曲线，水平相加，得出市场需求曲线。对于
26、个人所得税的征收，居民或公民要承担有限的纳税义务。改为：对于个人所得税的征收,居民或公民要承担全部的纳税义务。非自决的财政政策又被称作逆经济风向行事.改为：非自决的财政政策又被称作内在稳定器。或：自决的财政政策又被称作逆经济风向行事。只要有公共物品或服务存在，免费搭车者的出现就不可避免。根据“拉弗曲线”原理，税率提高,税收收入会一直增加.公司所得税的课税基础是毛所得。供给富有弹性时，所征税收更多地通过价格提高向前转嫁给购买者。供给缺乏弹性1Es0时,所征税收更多地向后转嫁或不能转嫁，落在生产要素的提供者或生产者自己身上。供给完全无弹性时，所征税收全部向后转嫁或不能转嫁，落在生产要素的提供者或生
27、产者身上。供给完全有弹性时，所征税收会全部向前转嫁给购买者。关税在性质上属于消费税.国库券的发行对经济有扩张性或膨胀性的影响。国库券的主要发行目的是实现预算年度的公共收支平衡。 混合物品的供给是市场的供给和政府的供给交织在一起的。将消费者的个人需求曲线水平相加，得出对纯粹的私人物品的市场需求曲线。课税客体就是税源.林达尔均衡现象存在于人口众多的社会中。零税率的实质是免税。每一货币单位花在公共物品或服务上和花在私人物品上，所带来的边际效益都相等时，资源配置状态达到最优,但与此有关的公共预算决策并不是最优的.纳税人就是负税人.如果税收折旧率低于实际折旧率，将使纳税人减少私人投资.社会公众购买公债,
28、对货币供给量和市场利率都没有影响。税收对纳税人劳动投入的收入效应，其大小由平均课税率决定.税收对生产者选择的收入效应,表现为政府课税之后，会使生产者可支配的生产要素减少，从而降低了商品的生产能力，而居于较低的生产水平。税收公平原则是设计和实施税收制度的首要原则。税收会引起无度的通货膨胀。改为：直接增发货币会引起无度的通货膨胀。税收效率原则是设计和实施税收制度的首要原则。所得税给纳税人带来的额外负担（或对经济运行效率的损害程度）比同量的消费税轻。所有的给交易双方之外的第三者带来的影响都可称作外部效应。通过发行公债取得公共收入，代价最大。通过收费取得公共收入，可为政府支出提供充足的资金来源.改为：
29、通过收费取得公共收入，无法为政府支出提供充足的资金来源.或：通过税收取得公共收入，可为政府支出提供充足的资金来源。土地的供给曲线基本上无弹性，所以税负的转嫁与归宿完全取决于土地的供给弹性。改为：土地的供给曲线基本上无弹性，所以税负的转嫁与归宿完全取决于土地的需求弹性。政府支出乘数是财政乘数、税收乘数、平衡预算乘数的统称。瓦格纳是税收原则理论的集大成者。威廉配第是税收原则理论的集大成者.改为：瓦格纳是税收原则理论的集大成者。休谟认为，在经济社会中，如果有公共物品或服务存在，免费搭车者的出现就不可避免。一般来说,混合物品的供给是完全由政府供给的。改为：混合物品的供给是市场的供给和政府的供给交织在一起的。只要所有投票者的偏好都呈单峰形，多数规则下的投票结果就只有一个。( )一种物品或服务的社会边际成本,随其数量的增加而倾向于增加。一种物品或服务的社会边际效益，随其数量的增加而倾向于增加。以公共财政手段提供公共物品或服务，就意味着公共部门直接生成公共物品或服务。因增加一个单位的某种物品或服务的消费而给第三者带来的额外的效益叫做外部边际效益。由于土地的数量基
