1、三分之一培训费是指各单位开展培训直接发生的各项费用支出，包括（）1.住宿费2.伙食费3.讲课费4.培训场地费下列企事业单位去的与验收环节属于不相容职务的是（）1.固定资产投资预算的编制与审批2.固定资产投资预算的审批和执行3.固定资产采购、验收与款项支付单位内部控制的目标主要包括：1.合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息安全完整2.有效防范舞弊和预防腐败3.提高公共服务的效率和效果单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则:1.全面性2.重要性3.制衡性4.适应性内部控制构成五要素：1.控制环境（内部环境）2.风险评估（识别风险）是行政事业及时识别、系统分析业务活动中与实现
2、内部控制目标相关的风险，合理确定风险的应对策略3.控制活动是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内4.信息与沟通是单位及时、准确的收集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通5.监督（内部）是行政事业单位对内部控制监督建立与实施情况进行监督检查、评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷,应当及时加以改正内部控制主要问题：1.费用支出缺乏有效控制2.固定资产控制薄弱（重采购，轻管理）3.财务管理弱化4.岗位设置不够合理5.预算控制比较薄弱（财务控制）下列属于行政事业单位内部控制的目标的是（）1.合理保证单位经济活
3、动合法合规2.资产安全和使用有效3.财务信息真实完整行政事业单位内部控制薄弱的主要原因：1.内部控制观念薄弱2.内部控制制度不完整3.信息与沟通衔接不够4.管理人员工作素质不能适应内部控制工作的需求（人事管理只进不出）5.外部监督对单位内部控制健全性和有效性监督检查不够内部控制环境的组成要素:1.操守和价值观2.能力评定3.管理哲学和领导风格4.组织结构及职权与责任分配5.人力资源政策6.文化建设单位层面风险评估中内部控制机制的建设情况包括：1.经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离2.经济活动的决策、执行、监督的权责是否对等3.是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制经济活动
4、业务层面的风险评估中政府采购管理情况包括：1.是否按照预算和计划组织政府采购业务2.是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序3.是否按照规定保存政府采购业务相关档案内部授权审批控制主要包括：1.日常授权2.特别授权单位内部控制控制方法有关财产保护控制说法正确的有：1.建立资产日常管理制度和定期清查机制2.采取资产记录、实物保管、定期盘点,账实核对等措施确保资产安全完整（防护措施）3.对资产和记录实施授权控制4.对资产和记录实物实施防护良好信息与沟通的特征:1.信息系统能够向管理层提供有关单位管理服务业绩的报告及相关的外部和内部信息2.向适当人员提供的信息是充分，具体和及时的，使其能够有效履行
5、职责3.信息系统的开发及变更与单位的战略计划相适应，与单位整体层面和业务李澄面的目标相适应4.管理层能够提供适当的人力和财力,以开发必须的信息系统5.管理层通过适当的监督程序监督信息与沟通系统的开发，变更和测试工作6.主要的数据中心,建立重大灾难数据恢复措施和计划内部监督是行政事业单位对其内部控制的健全性，合理性和有效性进行监督检查与评估,形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证.监督检查主要包括：1.对建立并执行内部控制的整体情况进行持续性监督检查2.对内部控制的某一方面或某些方面惊醒专项监督检查3.提及相应的检查报告，提出有针对性的改进措施行政职业单位应当将下列哪些情形作
6、为反舞弊工作的重点：1.XX或者采取其他不法方式侵占，挪用单位资产，牟取不当利益2.在财务会计报告和信息披露等方面存在虚假记载，误导性陈述或者重大遗漏等3.单位高级管理人员滥用职权4.相关机构或人员串通舞弊内部控制缺陷包括：1.设计缺陷2.运行缺陷行政事业单位实施内控时常出现的误区：1.管理层在实施内部控制中未承担应有职责2.过分强调控制成本3.片面强调人员素质4.认为内部控制包治百病单位预算是对计划年度内各单位的财务收支规模,结构和资金来源与去向所作的预计，是计划年度内各项事业发展计划和工作任务在财务收支上的具体反映，是行政事业单位财务工作的基本依据。单位预算控制分为：广义预算控制和侠义预算
7、控制单位预算控制方法包括：1.预算管理组织控制2.预算工作岗位控制3.授权批准控制4.内部报告控制5.内部审计监督控制有关预算执行控制的说法:为了确保预算目标的全面完成，关键应做好以下哪些方面的工作：1.建立健全预算执行责任制度2.行政事业单位的收入来源必须合法3.行政事业单位的支出必须按程序办理预算分析与考核内容包括（）1.预算执行情况2.制度建设情况3.资金使用情况行政事业单位的收入包括哪些：1.行政拨款（补助）收入2.专户核拨的预算外资金收入3.其他各项收入行政事业单位预算外收入的是（）1.行政事业性收入2.主管部门集中收入3.其他预算外收入行政事业单位的支出中的项目支出主要包括：1.基
8、本建设性项目2.行政事业项目3.其他项目单位应当按照支出业务的类型，明确并加强下列哪些支出控制，以及实现各关键岗位的职责权限：1.支出审批控制2.支出审核控制3.支付控制4.支出的核算和归档控制政府采购，是指各级国家机关,事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内或者采购限额标准以上的货物,工程和服务的行为.政府采购是（）的总称，是一种对采购管理的制度。1.采购政策2.采购程序3.采购过程4.采购管理经济活动业务层面的风险评估政府采购情况包括（）2.是否按照规定组织政府采购活动的执行验收程序下列选项中属于行政事业单位资产的有1.货币资金2.固定资产3.无形资产4.对外投资
9、货币资金内部控制的目标有（）1.确保现金及银行存款收付的合法,合理和正确2.确保现金及银行存款收付的适当和及时3.确保现金和银行存款的安全与完整4.确保现金和银行存款记录的真实可靠货币资金的内部控制的方法有（）1.不相容职务分离控制2.授权批准控制3.会计系统控制关于行政事业单位货币资金内部控制说法正确的是（）1.单位应将现金支出业务与现金收入业务分开处理2.单位应实行定期单位轮岗，减少发生人为的舞弊行为3.单位应放置将现金收入直接用于现金支出,防止小金库4.货币资金收付及保管应有经过授权的出纳人员负责办理货币资金内部控制方法错误的有（）1.现金总账应有出纳人员登记2.负责应收账款项目的人员应
10、同时负责现金收入及支出账目工作3.保管支票簿的人员应同时负责现金支出账目和银行存款帐目的调节现金收入业务中常见的漏洞主要包括（）1.大量使用现金2.身兼两职3.挪用现金现金支出业务中常见的漏洞主要包括（）1.锦上添花：会计人员利用原始凭证上的漏洞和工作方面的便利条件，在凭证上添加经纪业务内容和金额，从而达到加码报销而贪污现金的目的。2.一石二鸟，重复报销：把以报销的凭证重复入账,再次报销，贪污现金.或会计人员把报销人员留下的不能报账的原始单据报账，将支付的现金占为己有3.虚构内容，贪污现金:虚列工资，补贴等，而将报销的现金占为己有4.偷梁换柱：会计人员或有关业务人员利用工作便利条件和机会，更换
11、发票，贪污现金关于行政事业单位支票支出的内部控制要点说法正确的是（）1.所有支票必须预先连续编号，空白支票应存放在安全处,严格控制，妥善保管，有权签署支票人员不得保管空白支票2.每项支票支出都必须经过授权的支票签署者审批并签字3.任何有文字或者数字更改的支票应予作废银行存款业务常见漏洞主要包括（）1.私自提现2.公款私存3.涂改银行对账单4.套取存款利息银行对账单核对时应当注意的是（）1.单位应当制定专人定期核对2.负责银行存款账目调节的人员与负责银行存款帐目登记的人员应当相互分离3.负责银行对账单调节的职员应直接从银行取得对账单4.对于超过一个月或可能存在重大问题的未达账项，应当列出清单上报
12、查明原因行政事业单位固定资产内部控制的目标在于（）1.防范固定资产业务中的差错和舞弊2.保护固定资产的安全和完整,确保国有资产不流失3.合理配置国有资产，保障行政事业单位履行职能，提高固定资产运营效率关于固定资产处置与转移控制中，行政事业单位应该加强以下哪些环节的职责分离（）1.固定资产处置的审批与执行分离2.固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录分离建设项目控制的基本目标（）1防止并及时发现，纠正错误及舞弊行为，保护工程项目资产的安全,完整2确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行3降低项目建设的风险4确保建设单位工程项目管理活动的协调，有序进行,提高开项目的经济效益建设项目可行
13、性风险的风险控制措施主要包括（）1.高度重视可行性分析在项目投资决策中所起的作用2.规范可行性分析报告编制，惊醒多案比较3.建立咨询资格审查制度和项目后评价体系，组织行业协会,评定咨询执业资格4.加强从业人员培训和充分发挥技术经济人员的作用，以实事求是的态度编制可行性分析报告建设项目控制的重点（）1.概预算控制管理2.招投标控制管理3.合同控制管理4.工程结算控制管理5.竣工决算控制管理下列有关建设项目资金管理的说法正确的有（）1单位应按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用2财会部门应当加强与建设项目承建单位的沟通，准确掌握建设进度，加强价款支付审核，按照规定办理价款结算3
14、经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准4单位建设项目工程洽商和设计变更应按照有关规定履行相应的审批程序5单位应加强对建设项目档案的管理.做好相关文件，材料的收集，管理,归档和保管工作建设项目立项时应考虑的风险通常包括（）1.人为风险2.经济风险3.自然风险单位应当依据国家有关规定组织建设项目招标工作，并接受有关部门的监督，下列有关建设项目招标控制说法正确的有（）1单位的工程项目一般应当采用公开招标的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位，禁止转包或违法分包2单位可根据项目特点决定是否编制标底，标底应当严格保密3单位应当采取签订保密协、，限制接触的必
15、要措施，确保标底编制、评价等工作在严格保密的情况下进行4单位和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议建设项目施工过程中,可能出现以下哪几个方面的风险（）1.合同风险2.供应风险3.新技术新工艺风险4.由于分包层次太多，造成计划执行和调整实施控制的困难5.工程管理失误建设项目材料质量控制的要点主要包括（）1.掌握材料信息，优选供货厂家2.合理组织材料供应，确保施工正常进行3.合理地组织材料使用,减少材料的损失4.要重视材料的使用认证，以防错用或使用不合格的材料5.加强材料检查验收，严把材料质量关建设项目款项结算风险主要包括（）2.会计风险3.资金短缺风险竣工决算应重点审查下列哪些内容（）
16、1.准确性和完整性2.审查竣工决算表内有关项目填列是否正确3.建设项目支出的审查4.竣工时间的审查 评价与监督按照实施主体可划分为（）1.单位内部监督2.政府监督3.社队监督关于行政事业单位内部控制评价与监督说法正确的有（）1.内部监督应当与内部控制的建立和实施保持独立2.单位应当根据本单位实际情况确定内部监督方法、范围和频率3.内部监督是单位实施内部监控的基础4.单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评估报告下面选项中属于内部控制自我评估报告披露内容的有（）1.声明单位领导对建立健全和有效实施内部控制负责，并履行了指导和监督职责，能够保证财务
17、报告的真实可靠和资产的安全完整。2.声明已经遵循有关的标准和程序对内部控制设计与运行的健全性、合理性和有效性进行自我评估3.对开展内部控制自我评估所涉及的范围和内容进行简要描述4.声明通过内部控制自我评估，可以合理保证单位的内部控制不存在重大缺陷5.保证除了已经披露的内部控制重大缺陷之外,不存在其他重大缺陷判断1.风险因素,风险事件和风险结果是风险基本构成要素。风险因素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提（）2.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施。（）3.行政事业单位预算编制方法:行政事业单位应该以“零基预算法为
18、基础，采用综合方法编制年度预算（）4.单位应当加强对涉密政府采购项目安全保密的管理.对于涉密政府采购项目，单位应当与相关供应商采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款。5.行政事业单位应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量，质量等符合使用要求.固定资产交付使用的验收工作由固定资产管理部门，使用部门及相关部门共同实施。对验收合格的固定资产应及时办理入库，编号，建卡，调配等手续.（）6.行政事业单位应当合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁XX擅自以单位名义对外签订合同,严禁违规签订担保、投资和借贷合同（） 7.行政事业单位应当遵循诚实
19、信用原则严格履行合同，对合同的履行实施有效监控,强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，确保合同有效履行（）8.单位应当根据本单位实际情况确定内部监督检查方法、范围和频率,内部监督方式包括持续性教案都检查和专项监督检查.（）9.各级财政部门应当加强因公临时出国的预算管理，严格控制因公临时出国经费总额,科学合理地安排因公临时出国经费预算,将因公出国经费全部纳入预算管理并在预算中单列（）10.行政单位会议应当实行分类管理、分级管理、将会议费纳入预算管理（）11.出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的,如果是住在自己家里的，或到边缘地区出差，无法取得住宿费发票的出差人员说明情况并经所在部门领导批准，可以报销诚实间交通费、伙食补助费和室内交通费，其他情况一般不予报销差旅费。12.公务人员出差需要购买机票的，必须使用公务卡在政府采购机票管理网站购买机票.（）13.省直机关应当建立健全公务出差审批制度，出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数.（）14.接待单位对无公函的公务活动和来访人员一律不予接待（）15.党政机关国内发生的公务差旅费、公务接待费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费等经费的支出,除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，应当使用公务卡结算（）16.
