绿城集团BI决策支持系统实施方案.docx

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绿城集团BI决策支持系统实施方案

绿城集团BI决策支持系统

实施方案

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2009-9-24

高幸

V1.0

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职务

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声明：

本方案仅供给说明中文档使用对象阅读，未经本公司许可，不得以任何形式传播或提供非授权人阅读。

〔所有UFIDANCBI©〕

1、建设领导决策分析系统的意义

2、领导决策分析系统的总体框架

领导决策分析支持系统包含以下几个方面：

数据集成：

使用报表管理平台进行项目公司的所需数据报表的上收，财务数据来源于NC帐务核算和IUFO系统，营销和项目数据来源于NC地产营销和项目管理系统，其他未能进入系统数据可考虑通过平面文件的形式进行采集，通过数据整和平台建立数据仓库，装载来源于各个系统的数据，包括历史数据的一次性装入，和日常发生数据的定时抽取。

分析主题：

构成决策分析系统的重要分析内容，按管理者的思维逻辑建立跨流程、跨职能的主题和分析路径，对企业重要经营管理问题和要素进行深入分析，与时发现影响企业经营和管理的问题所在；目前按照土地储备主题、财务主题、营销主题、项目主题、关键指标等几部分。

决策模型：

是决策分析系统的重要分析基础，为企业管理者提供辅助决策的科学管理工具；包括现金流模拟预测、盈利模拟预测。

决策门户：

采取“一页式〞管理方式，提供整个决策支持系统的展示界面，是专门为企业管理者和决策者设计的观察企业的窗口；

3、领导决策分析系统的主要内容

3.1主题分析

3.1.1财务主题

3.1.1.1收入成本分析

从集团、片区、项目公司、业态、楼盘不同维度度收入、成本进行分析，首先首先从集团汇总层面进行分析，然后穿透到片区，然后再从片区穿透到项目，以这样一个路径完成由汇总到明细的逐级分析。

分析范围：

集团、片区、项目公司

分析角度：

项目公司、片区、业态、楼盘、收入成本项目、币种、时间〔年、季、月度〕〔根据科目设置分析需要分析的其他维度〕

分析指标：

本期发生额、本年累计额、上年同期发生额、上月发生额、增长金额、增长率、预计收入预算

数据来源：

实际执行数：

NC财务总账核算模块〔收入科目涉与主营业务收入、预收账款、营业外收入，成本费用科目涉与开发成本、开发间接费用、营销费用、管理费用、财务费用、营业外支出〕

预算数：

《全面预算与经营计划表系》〔IUFO报表中实现填报〕中表11结转收入预算表、表12土地费用总预算、表13前期费用预算表、表14工程费用预算表、表16营销推广费预算表、表17管理费用预算表、表18财务费用预算表

备注：

预算项目与科目一直性问题以与影射关系

主营业务收入〔600101、辅助：

项目期数、房屋类别〕：

已售已结转

预收帐款〔220301项目期数、客商辅助〕：

已售未结转

土地费用〔500101以与下级科目项目期数〕：

未结转销售成本

主营业务成本〔640101项目期数、房屋类别〕：

已结转销售成本

前期费用〔500102以与下级科目、项目期数〕：

工程费用〔500103以与下级科目、项目期数、房屋类别〕

收入数据来源：

总帐〔600101、220301与下级科目〕与表9.项目销售计划〔金额〕

土地费用来源：

总帐〔500101与下级科目〕与表12.土地费用总预算

前期费用来源：

总帐〔500102与下级科目〕与表13.前期费用预算表

工程费用来源：

总帐〔500103与下级科目〕与表14.工程费用预算表

期间费用：

〔6601，6602，6603与下级科目〕表16、17、18

问题：

1、房屋类别是否代表业态

2、预收帐款区分不到业态。

分析周期：

月

分析内容：

1、收入与利润分析：

●收入的实际发生和增长的趋势分析；

●收入以同比环比对比分析；

●收入结构分析；

●收入预算执行情况分析

2、成本费用分析

●成本费用结构分析

●成本费用预算执行分析

●成本费用同比环比对比分析

●成本费用趋势分析

3.1.1.2利润分析

主要从集团、片区、项目公司多个维度分析其利润情况，包括利润的影响因素分析、利润的敏感性分析

分析范围：

集团、片区、项目公司

分析角度：

项目公司、利润项目、币种、时间〔年、季、月度〕

分析指标：

本期发生额、本年累计额、上年同期发生额、上月发生额、增长金额、增长率、利润预算

数据来源：

NC财务总账模块收入与成本费用科目

备注：

利润影响因素取数来源主要来自IUFO报表项目数据

IUFO上报利润表

分析周期：

月

分析内容：

1、利润影响因素分析：

根据利润影响因素分析构成利润增减因素项目分别对利润的影响程度，从而分析中哪些项目是影响利润的关键因素。

构成利润增减因素项目：

主营业务收入、主营业务成本、营业税金与附加、财务费用、管理费用、销售费用、投资收益、营业利润、营业外收支、利润总额。

2、利润敏感性分析

进行多变量利润敏感性分析，对涉与到利润影响主要因素进行敏感性分析，对影响和制约利润的某一因素、发生变化时，不同的变化程度对利润的影响程度。

对利润的影响。

因素是经常发生变动的。

有些因素增长会导致利润增长（如单价），而另一些因素降低才会使利润增长（如单位变动成本）；有些因素略有变化就会使利润发生很大的变化而有些因素虽然变化幅度较大，却只对利润产生微小的影响。

所以不仅需要了解哪些因素对利润增减有影响，而且需要了解影响利润的若干因素中，哪些因素影响大，哪些因素影响小。

那些对利润影响大的因素我们称之为敏感因素，反之，则称为非敏感因素。

备注：

敏感因素目前为财务口径

单价

单位成本

-15%

-10%

-5%

0%

5%

10%

15%

16,507

17,478

18,449

19,420

20,391

21,362

22,333

-10%

532

-8%

544

-6%

556

-4%

568

-2%

580

0%

592

2%

603

4%

615

6%

627

8%

639

10%

651

2、利润比较分析

●公司〔项目〕利润以同比环比对比分析；

●公司〔项目〕利润行业对标分析；

●公司〔项目〕收入预算执行情况分析

3.1.1.3资金分析

1〕、资金协调性分析

主要从集团、片区、项目等多个层次分析当期资金来源于占用情况、期末资金余额、分析当前的资金协调性，是否存在资金缺口、是否存在资金冗余。

分析范围：

集团、片区、项目公司

分析角度：

项目公司、币种、时间〔年、季、月、周〕

分析指标：

期末资金余额、当期资金流入、当期资金流出、占比

数据来源：

NC财务总账模块中现金、银行存款科目〔收支项目明细〕

备注：

财务口径：

银行存款科目的辅助〔收支项目、现金流量项目〕，需要确认。

或者直接通过填报数据提取。

需确认是否均能对应上收支项目或者现金流量项目。

确认收支项目

分析周期：

周

分析内容：

资金流入：

销售收入、银行贷款、投资款、往来收入、其他收入。

资金流出：

开发成本、归还贷款、期间费用、营业税金与附加、资金往来支出、对外投资款、其他支出。

期末资金余额=期初资金余额+资金流入–资金流出

2〕、资金成本分析

分析不同性质资金来源的成本，寻求最合理的融资方式；分析不同时期的资金成本，分析资金成本变化的趋势。

分析范围：

项目公司

分析角度：

项目公司、时间〔年、季、月度〕、币种、项目〔各期〕、融资方式〔借款、债券、股票〕、融资渠道〔银行、外部单位〕

分析指标：

各资金成本项目的实际值

数据来源：

《全面预算与经营计划表系》〔IUFO报表中实现填报〕中表21-3项目利息费用预算表〔整体〕

分析周期：

月

分析内容：

资金成本项目:

●负债资金成本率，又细分为：

债券筹资资金成本率、借款筹资资金成本率、关联方借款资金成本率

●股权筹资成本率，又细分为：

普通股资金成本率、优先股资金成本率

●加权平均资金成本率

指标计算：

✧企业债券资金成本率＝债券年利息×〔1－所得税率〕/〔债券面值－发行费〕×100%

✧借款资金成本率＝借款利息×〔1－所得税率〕/〔借款总额－筹资费〕×100%

✧普通股资金成本率＝股利×〔1+预计股利的年增长率〕／〔股票发行总额－发行费〕+预计股利的年增长率

✧优先股资金成本率＝优先股票面总额×年利息率/〔优先股票面总额－发行费〕×100%

加权平均资金成本率=企业债券资金成本率*〔债券资金/资金总额〕+。

。

。

备注：

1、目前的最常用的融资方式是哪些，是否主要为借款融资。

是否集团和项目公司不同的融资方式。

2、目前最常用的融资渠道是哪些，集团与项目公司的融资渠道差异

3〕、贷款分析

进行项目公司的贷款情况分析。

分析范围：

项目公司

分析角度：

项目公司、时间〔年、季、月度〕、贷款类型〔长、短期〕、贷款银行、期限、利率、借款日、还款日

分析指标：

合同总额、已提金额、未提金额、已还金额、未还金额、本金余额、计划还款金额、贷款来源〔不同的金融机构：

银行、信托投资公司、保险公司、财务公司等〕

数据来源：

全面预算与经营计划表系》〔IUFO报表中实现填报〕中表18-1金融机构贷款利息，21-3项目利息费用预算表、21-4项目贷款计划表

备注：

1、已确认的贷款合同数据录入；以与还款执行情况。

2、未来预计的贷款计划

1、贷款计划表：

将新增贷款计划与归还贷款计划分开两张单

2、项目利息预算表：

是否可以增加贷款金融单位，另一期有多笔贷款的情况？

3、贷款合同以与还款执行。

分析周期：

月

分析内容：

1、贷款汇总分析

按照时间、各项目公司、各借款类型、各贷款行的维度分析借款信息，包括合同金额、提款情况、还款情况、计划还款情况、已还金额、本金余额的分析。

汇总分析各年、各季、各月的提款金额、还款金额、计划还款金额，可按时间路径向下穿透查询、通过汇总情况可以穿透查询到提款日期、提款金额、还款日期、还款金额、计划还款日期、计划还款金额等明细数据。

2、借款趋势分析

按照公司、项目的合同金额、提款情况、还款情况、计划还款进行趋势分析。

3、借款同环比分析

按照公司、项目的合同金额、提款情况、还款情况、进行同期、上期进行对比分析，也可按照最近3年、5年进行同期对比分析。

4、还款未来预测

根据合同总额、已还金额、还款计划，测算未来各年各月的预计还款金额。

3.1.1.4综合评价

１〕、经营绩效考核

集团按照经营绩效评价指标对项目公司进行考核，打分，并进行项目公司总分排名，对项目的经营状况给予科学的评价。

分析范围：

项目公司

分析角度：

项目公司、时间〔年、季〕、项目〔分期〕

分析指标：

考核指标

数据来源：

实际执行数：

NC财务总帐核算模块/NC房地产营销系统认购单、签约单、收款单

预算数：

《全面预算与经营计划表系》〔IUFO报表中实现填报〕中表9.项目销售计划〔金额〕、表12土地费用总预算、表13前期费用预算表、表14工程费用预算表、表16营销推广费预算表、表17管理费用预算表、表18财务费用预算表

备注：

预计利润21项目预算利润表

分析周期：

季度

分析内容：

２〕、五能力综合评价

财务五力分析模型将反映企业财务状况和经营业绩的比率可以归纳成五大类，即偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析、发展能力分析、生产能力分析，由于五力分析中考察的指标涉与企业财务和经营状况的各个方面，可以全面展示企业财务经营绩效在五个方面的能力。

将财务五力分析结果用雷达图表示出来，经营者可以全面了解公司的经营业绩和发展前景。

分析范围：

项目公司

分析角度：

项目公司、时间〔年、季〕

分析指标：

偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力、生产能力

数据来源：

NC财务总账系统、NC人力资源系统

分析周期：

季度

分析内容：

指标名称

指标值

标准值

指标值/标准值

总资产报酬率

净资产收益率

主营业务利润率

销售净利润率

成本费用利润率

盈利能力

流动比率

速动比率

资产负债率

利息保障倍数

所有者〔股东〕权益比率

偿债能力

总资产周转率

固定资产周转率

流动资产周转率

应收账款周转率

存货周转率

运营能力

主营业务收入增长率

资本积累率

总资产增长率

发展能力

人均主营业务收入

人均净利润

人均资产总额

生产能力

利息保障倍数：

利息保障倍数＝〔利润总额+利息费用〕/利息费用

利息暂取财务费用

所有者〔股东〕权益比率：

股东权益/资产总额

总资产周转率：

主营业务收入/平均资产总额〔固定资产、流动资产、应收帐款、存货〕

主营业务收入增长率：

=〔本期主营业务收入-上期主营业务收入〕/上期主营业务收入*100%

资本积累率：

资本积累率＝本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%

总资产增长率=总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额×100%

人均主营业务收入=主营业务收入/人数

3.1.2营销主题

３.１.２.１销售概况分析

1〕、销售日分析

分析范围：

项目公司、片区、集团

分析角度：

项目公司、片区、时间〔年、季、月、日〕、业态、楼盘

分析指标：

总金额、总套数、直签合同金额、直签合同套数、协议金额、协议套数、协议转合同金额、协议转合同套数

数据来源：

NC房地产营销系统的认购单、签约单、收款单

认购的状态可以理解为协议，签约单理解为签约。

分析周期：

日

分析内容：

分析当日集团销售签约情况：

当日直签合同情况、当日协议情况、当日协议转合同情况。

根据当日签约情况进行集团内部当日签约金额、当日签约套数TOP〔N〕排名。

2〕、销售月分析

分析范围：

项目公司、片区、集团

分析角度：

项目公司、片区、时间〔年、季、月〕、业态、楼盘

分析指标：

合同销售额、回笼销售额〔截止到当前日的本月累计、本年累计〕

数据来源：

NC房地产营销系统的签约单、收款单

分析周期：

月

分析内容：

按照集团—片区—项目公司的层次进行逐级穿透查看、同时可以切换不同的业态维度进行分析查看截止到当前的本月累计销售额和本年累计销售额。

３.１.２.２销售进度分析

分析范围：

项目公司、片区、集团

分析角度：

项目公司、片区、时间〔年、季、月〕、业态、楼盘

分析指标：

可售套数、可售面积、已售面积、已售套数、待售面积、待售套数、销售完成率

项目各期的销售套数、销售总面积由房产档案推出。

应该是该楼盘的已维护房产档案，房产资料增加已售和未售的销售状态。

数据来源：

NC房地产营销系统的房产资料

分析周期：

月

分析内容：

按照片区、区域、楼盘的层次分析已经预售开盘的楼盘的销售完成率和销售趋势。

３.１.２.３客户分析

1〕、来电来访客户分析

分析范围：

项目公司

分析角度：

楼盘、区域、认知途径、时间

分析指标：

来电数量、来访数量、成交率

数据来源：

NC房地产营销系中客户资料的问卷

备注：

需要集团统一调研模板，各下级单位的按集团要求进行调研问卷，在集团基础上再各自定义。

分析周期：

月

分析内容：

分析不同区域来电、来访数量&成交率比较分析

分析不同认识途径来电、来访数量&成交率比较分析

分析不同时间来电、来访数量&成交率比较分析

2〕、意向客户特征分析

分析范围：

项目公司

分析角度：

楼盘、区域、客户〔认知途径、年龄、收入、职业、教育程度〕、时间、成交类型〔已成交、未成交〕

分析指标：

户型需求、单价需求、面积需求

数据来源：

NC房地产营销系统中客户资料的问卷

分析周期：

月

分析内容：

分析不同年龄的户型、单价、面积需求

分析不同职业的户型、单价、面积需求

分析不同收入的户型、单价、面积需求

分析不同认知途径的户型、单价、面积需求

３.１.２.４营销分析

1〕、营销投入与销售执行相关性分析

分析范围：

项目公司

分析角度：

楼盘、时间、成交类型〔来电来访、诚意购买、成交〕

分析指标：

营销费用、销售签约金额、成交率

数据来源：

销售收入和成交率来自NC房地产营销系统签约单、营销费用来自NC财务总账系统营销费用科目发生额

分析周期：

月

分析内容：

分析各楼盘营销投入和销售签约相关性

分析各楼盘营销投入和成交率相关性

2〕、营销投入与受众活动相关性分析

分析范围：

项目公司

分析角度：

楼盘、时间、成交类型〔来电来访、诚意购买、成交〕、认知途径、区域

分析指标：

营销费用、来电数量、来访数量、成交率

数据来源：

来电数量、来访数量、成交率来自NC房地产营销系统签约单、营销费用来自NC财务总账系统营销费用科目发生额

分析周期：

月

分析内容：

分析各楼盘营销投入和受众活动相关性

３.１.２.４销售计划执行分析

分析范围：

集团、片区、项目公司

分析角度：

区域、片区、楼盘、时间

分析指标：

在售项目、未开盘项目、本年累计合同销售额、本年计划销售指标、销售计划指标完成率

数据来源：

计划数来自《全面预算与经营计划表系》〔IUFO报表中实现填报〕中表9.项目销售计划〔金额〕，执行数来自NC房地产营销系统签约单

分析周期：

月

分析内容：

分析各区域销售计划完成率

分析各片区销售计划完成率

3.1.3项目主题

３.１.３.１项目概况分析

分析范围：

集团汇总、项目公司

分析角度：

项目〔分期〕、时间

分析指标：

在建面积、新开工面积、已交付面积、可售面积

数据来源：

需要在IUFO报表中增设数据收集表填报

备注：

报表上报：

实时表〔实时更新〕、任务表〔按关键字设置上报周期：

如月报、年报〕、实时+任务〔按周期上报，上报周期内可实时调整〕。

已知表2.项目建筑面积统计表〔总体概括〕；根据项目分期开工进度情况采用按项目分期、按周期填报项目在建面积、新开工面积、交付面积、可售面积。

分析周期：

月

分析内容：

完成对项目的在建面积、新开工面积、已交付面积进行监控。

３.１.３.２项目进度分析

1〕、项目完成产值与累计付款对比分析

分析范围：

项目公司

分析角度：

楼盘、时间、成本项目

分析指标：

累计完成产值、累计完成产值未付款、累计付款、剩余未付款、剩余产值

数据来源：

NC房地产项目过程管理系统成本跟踪表与付款单

分析周期：

月

分析内容：

2〕、项目计划进度

分析范围：

项目公司

分析角度：

楼盘、时间、项目节点〔分层〕

分析指标：

项目进度完成比例

数据来源：

A、现阶段：

1、项目计划&实际进度通过IUFO填报。

2、对项目计划进度节点的制定、分层级细化规范。

计划主要来源于表3项目整体开发计划表；表4项目20##主要工作节点计划、表5项目20##度规划设计计划表、表6项目20##工程建设进度计划表。

〔这几个项目计划进度无关联关系〕

项目开工实际执行表样待定。

B、房地产项目过程管理系统上线后：

计划与执行从项目进度计划中取数。

分析周期：

月

分析内容：

３.１.３.３项目成本分析

1〕、项目成本概况

分析范围：

项目公司

分析角度：

楼盘、时间、成本项目

分析指标：

目标成本、动态成本、实际发生成本、实付成本

数据来源：

NC房地产项目过程管理系统成本跟踪表

分析周期：

月

分析内容：

已发生成本：

指合同结算成本〔含签证〕

实际发生成本：

付款申请金额〔确认工程量付款额〕

实付成本：

确认工程量付款额的实际支付额

2、项目成本进度

分析范围：

项目公司

分析角度：

楼盘、时间、成本项目

分析指标：

目标成本、动态成本、已发生成本、成本完成率

数据来源：

NC房地产项目过程管理系统成本跟踪表

分析周期：

月

分析内容：

３.１.３.４项目合同分析

分为项目合同情况分析、无合同费用情况、材料使用情况。

分析范围：

项目公司

分析角度：

楼盘、时间、合同〔合同编码、合同名称、合同乙方〕、无合同费用类型、材料

分析指标：

申请金额、签约金额、合同总金额、累计已付款、材料应供量、材料累积使用量

数据来源：

NC房地产项目过程管理系统中合同、无合同费用、付款单、材料进场检验单

分析周期：

月

分析内容：

３.１.４　人力资源主题

３.１.４.１人力资源概况

３.１.４.２人力资源基本情况分析

分析范围：

集团、项目公司

分析角度：

公司、时间、区域、岗位、专业、学历

分析指标：

人数分布、占比

数据来源：

NC人力资源系统人事信息

分析周期：

月

分析内容：

人员地区分布、人员单位分布、人员岗位分布、人员专业分布、人员学历分布、人员异动分布

３.１.４.３人力资源经营分析

分析范围：

集团、项目公司

分析角度：

公司、时间

分析指标：

人均收入、人均利润、人均成本

数据来源：

人数数据来自NC人力资源系统人事信息，收入成本利润数据来自NC财务总账系统科目发生额

分析周期：

月

３.１.４.4人力资源薪酬分析

分析范围：

集团、项目公司

分析角度：

公司、时间、薪资项目

分析指标：

薪资金额

数据来源：

集团薪资数据来自NC人力资源系统薪资管理。

备注：

需要HR启用薪资管理模块。

下级项目公司在启用薪资管理子系统前，薪资数据需要在IUFO中增设薪资报表填报。

分析周期：

月

土地储备

3.1.5.1土地储备概括

主要分析当前时点的土地总储备和本年新增土地储备

分析维度：

集团、区域、时间、片区

分析指标：

总储备、本年新增

数据来源：

土地贮备状态报告〔任务表：

按周期上报〕

土地扩展计划

主要分析未来3到5年的各区域的那地计划以与以与土地成本。

分析维度：

集团、区域、时间

分析指标：

计划新增土地、计划新增土地成本

数据来源：

土地扩展计划报表〔任务表：

按周期上报〕

土地区域分布

主要分析各个区域〔片区〕截至到当前时点的土地总储备和本年新增土地储备

分析维度：

集团、区域、时间、片区

分析指标：

总储备、本年新增

数据来源：

土地区域分布报表〔任务表：

按周期上报〕

3.1.5.4土地权益关系

主要分析当前时点的我方与对方土地总储备所占权益比例

分析维度：

集团、区域、时间、片区、对方单位

分析指标：

土地贮备我方与对方所占权益比例

数据来源：

土地权益关系报告〔任务表：

按周期上报〕

3.2决策模型

1〕、盈利预测分析

单个楼盘项目的预测，然后汇总多个项目进行集团层面，预测集团层面的利润状况。

分析范围：

集团、项目公司

分析角度：

项目、年度

1、收入预测

分析指标：

预测年度签约收入

数据来源：

《全面预算与经营计划表系》〔IUFO报表中实现填报〕中表9.项目销售计划〔金额〕

2、毛利率预测

分