保证金管理细则.docx
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保证金管理细则.docx
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保证金管理细则
保证金管理细则
篇一:
保证金管理制度
一德期货经纪有限公司保证金管理制度
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一德期货经纪有限公司
保证金管理制度
第一章总则
第一条为规范一德期货经纪有限公司(以下简称公司)的
保证金管理工作,确保客户及与公司签订结算协议的非结
算会员(以下简称非结算会员)的利益,有效防范风险,根据《期货交易管
理条例》、《期货公司管理办法》、《期货经纪公司保证金封闭管理暂行办法》、《期货公司金融期货
结算业务试行办法》等法律法规及公司《章程》的相关规定,制定本制度。
第二条本制度所称的保证金,指客户和非结算会员为了进行期货交易、交割、结算而存放于公司的资金,属于客
户和非结算会员所有。
第三条公司从事保证金管理工作及相关岗位人员须遵守
本制度。
第二章保证金账户的开立、变更、撤销
第四条保证金账户包括公司和非结算会员(期货公司)
的期货保证金账户、公司在交易所的专用结算账户、公司
客户和非结算会员的内部资金账户、客户和非结算会员(非期货公司)的
期货结算账户。
期货保证金账户是指公司和非结算会员(期货公司)在期
货保证金存管银行开立的用于存放保证金的专用账户,包
括公司在期货交易所所在地开立的、用于与期货交易所办理期货业务资金往
来的专用资金账户。
专用结算账户是指期货交易所为公司开立用于期货交易
结算的期货交易所内部账户。
内部资金账户是指公司为客
户和非结算会员开立的用于期货交易结算的公司内部账户。
期货结算账户是指客户和非结算会员(非期货公司)在期货
保证金存管银行以本人或本单位名义开立的用于存取期货
保证金的银行结算账户。
第五条公司在同一家期货保证金存管银行,只能以公司及分支机构名义分别开设一个期货保证金账户。
期货保证
金账户由公司统一开立、统一管理。
未经公司批准,任何部门及个人不得
擅自开立、变更或撤销期货保证金账户。
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第六条公司在开立、变更期货保证金账户当日,须按照规定的方式向所在地的中国证监会派出机构和期货保证金
安全存管监控机构报备,公司撤销期货保证金账户,须经过公司审批后,
报监管部门备案,公司在报送备案信息日后的第二日方可到银行办理撤销手续。
公司开立、变更、撤销期货保证金账户后须依据规定方式及时通知客户及非结算会员。
第七条公司结算部门在客户与公司签署经纪合同、非结算会员与公司签订结算协议后,为每一客户或非结算会员
开设内部资金账户,用于客户和非结算会员期货保证金核算、日常结算处
理。
结算部门为客户和非结算会员开立内部资金账户后,应及时通知财务部门备案。
第八条客户或非结算会员在使用期货结算账户或期货保证金账户办理期货交易出入金之前,须在公司进行账户登
记,经公司确认并上报中国证监会派出机构和期货保证金安全存管监控
机构后方可使用。
客户或非结算会员变更期货结算账户或期货保证金账户须在公司重新进行账户登记
第三章保证金账户的管理
第九条公司的期货保证金账户与自有资金账户分开管理,专户专存,执行保证金圭寸闭管理。
客户和非结算会员
存放公司期货保证金账户的保证金除用于客户和非结算会员的交易、交割等期
货业务结算外,任何部门或者个人不得占用、挪用。
第十条期货保证金账户资金由公司财务部门统一管理和统一调拨。
公司根据业务需要可以在多家结算银行开设期
货保证金账户,但必须指定一家结算银行为主办结算银行。
公司须在主办
结算银行开设一个用于保证金封闭圈与自有资金间相互划转的专用自有资金账户。
公司自有资金账户与保证金封闭圈相互隔离。
公司根据需要,在保证金封闭圈和自有资金之间划转资金,只能通
过主办结算银行的期货保证金账户和专用自有资金账户之间进行。
公司完成临时周转后需要将调入的资金划回自有
资金账户的,只能从主办结算银行的保证金专用账户划入
专用自有资金账户,累计划出金额不得大于前期累计划入金额。
第十一条除客户和非结算会员出金及以下两种情况外,公司不得将资金划出封闭圈。
严禁以质押等方式变相挪用
占用保证金。
(一)公司为收取手续费、利息,划回代客户和非结算会
员垫付的款项等,从保证金封闭圈向专用自有资金账户划
款时,必须向主办结算银行出具划拨资金专项说明及有关凭证。
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(二)公司为满足客户及非结算会员在不同期货交易所之
间的交易需求,保证客户及非结算会员的交易结算,以自
有资金临时补充结算准备金的,只能在专用自有资金账户与主办结算银行
的保证金专用账户之间进行划款,同时必须向主办结算银行说明该笔资金的用途。
第十二条公司发生客户穿仓时须及时以自有资金补足保证金,不得占用其他客户的保证金。
以自有资金补足保证
金时,须通过专用自有资金账户调入主办结算银行保证金专用账户。
公司在支付交易所席位费、年会费、电话费或代
客户和非结算会员垫付相关费用等,可将自有资金划入期
货保证金账户。
第四章结算准备金和结算担保金的管理
第十二条结算准备金是公司为交易结算在期货交易所专用结算账户内预先准备的资金,是未被合约占用的保证金。
结算准备金的最低余额由交易所决定。
结算担保金是由公司依交易所规定缴纳的,用于应对该
交易所结算会员违约风险的共同担保资金。
第十三条公司按照期货交易所规则,使用自有资金缴存结算担保金、结算准备金,并维持最低数额的结算准备金,
确保客户和非结算会员期货交易的正常进行以及客户和非结算会员保证
金安全。
第十四条公司结算部门、财务部门为保证客户和非结算
会员在同一时点、不同交易所进行
期货交易,必须每日监控公司结算准备金的变动,在各交易所之间统一调拨、合理配置资金,保
证交易的正常进行。
第十五条公司在交易所指定的银行开立结算担保金专用账户,用于与交易所结算担保金专用账户之间进行结算担
保金缴纳、调整的资金划转。
结算担保金分为基础结算担保金和变动结算担保金。
基
础结算担保金是指公司参与交易所结算交割业务必须缴纳
的最低结算担保金数额。
变动结算担保金是指公司结算担保金中超出基础结
算担保金的部分,随公司业务量的变化而调整。
结算担保金应当为公司的自有资金,以现金形式
缴纳。
当结算担保金不足时,公司根据交易所通知在新
季度的第5个交易日前将补交数额划入结
算担保金专用账户。
第五章非结算会员保证金的管理
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第十六条非结算会员的保证金包括结算准备金及交易保证金。
非结算会员存放在公司期货保证金账户内的保证金
归非结算会员所有。
除用于非结算会员的期货交易外,任何机构或者个人
不得占用、挪用。
第十七条公司按照结算协议约定标准向非结算会员收取结算准备金,非结算会员的结算准备金以自有资金交纳。
当非结算会员的结算准备金余额低于协议约定的标准时,结算部门应当及
时下达追加保证金通知,非结算会员未在约定的时间内追加保证金或平仓的,公司有权强行平仓。
第十八条当公司调整非结算会员的结算准备金最低余额时,结算部门须在当日结算前向交易所和保证金安全存管
监控机构报告。
第十九条公司对非结算会员按照合同约定的比例收取交易保证金,并有权根据期货交易所、结算机构的规定、市场情况,或公司认为必要时自行调整保证金比例,结算部门须将调整后的保
证金比例及时按约定的方式通知非结算会员。
第二十条公司对非结算会员存入公司期货保证金账户的保证金实行分账管理,为每一非结算会员设立内部资金账
户,按日序时登记核算每一非结算会员的出入金、盈亏、交易保证金、手
续费等。
第二十一条非结算会员是期货公司的,其与公司的期货业务资金往来,只能通过各自的期货保证金账户办理,其
客户出入金,只能通过该非结算会员的期货保证金账户办理。
第六章出入金管理
第二十二条公司本着安全、准确、快捷的原则为客户和非结算会员办理出入金业务。
第二十三条入金是指从客户
或非结算会员的期货结算账户或期货保证金账户向公司期货保证金账户划入资金的行为;出金是指从公司期货保证金账户向客户或非结算会员的期货结算账户
或期货保证金账户划出资金的行为。
第二十四条客户和非结算会员指定的期货结算账户或期货保证金账户必须经过公司登记确认。
客户和非结算会员的出入金须通过开立在同一期货结算银行的期货结算账户
或期货保证金账
户与公司的期货保证金账户以同行转账的形式办理,不得通过现金收付或公司内部划转的方式办
理出入金。
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第二十五条客户和非结算会员以货币资金增加保证金,以公司期货保证金存管银行到账确认为准;客户以有价证
券在交易所充抵保证金,以在相关交易所办理完充抵手续后,并在公司在
交易所的专用结算账户上增加相应资金后,确认为资金到账。
第二十六条公司财务部门和结算部门有权对客户和非结算会员入金进行审核确认,在对客户和非结算会员保证金
来源有疑义时,有权要求客户和非结算会员提供必要的说明或证明,并报
告公司反洗钱工作小组。
客户和非结算会员对从事期货交易的资金来源的合法性及其说明的真实
性负有保证义务。
第二十七条客户及非结算会员入金到账后,由公司财务部门通知结算部门并及时在交易结算系统增加客户及非结
算会员的权益。
第二十八条客户和非结算会员可以通过书面、电话、传
真、银期转账等方式出金。
(一)客户和非结算会员通过书面方式出金的,由其指
定的资金调拨人到公司办理;
(二)客户和非结算会员根据合同约定的传真方式下达
出金指令的,由资金调拨人将经自己签字或盖章的资金调
拨指令传真到公司财务部门;
(三)客户和非结算会员通过电话下达出金指令的,相
关部门须核对出金指令密码,并同步录音;
(四)客户通过银期转帐系统办理出入金的,公司须与
客户签订相关协议,并要求公司相关部门及客户和非结算
会员做好账号及密码管理。
第二十九条当收到客户和非结算会员的出金指令后,结算及风险控制部门应根据客户或非结算会员的资金和风险
状况,核实出金指令的真实性和有效性。
经核准后财务部门依据公司规定
办理出金,及时在交易结算系统减少客户或非结算会员
的权益。
第三十条每日结算后,公司与交易所、银行及客户和非结算会员进行对账,结算部门与财务部门之间进行对账。
第三十一条公司对有下列情况之一的客户和非结算会员限制出金:
(一)客户和非结算会员涉嫌重大违规,被期货监管部门、交易所调查;
(二)客户和非结算会员被司法部门冻结保证金;
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(三)客户和非结算会员与公司的经济纠纷未了结;
(四)期货经纪合同或协议中约定的其他情形。
第三十二条在以下情况公司有权从客户和非结算会员保证金账户中直接划转保证金:
(一)为客户和非结算会员向交易所交存保证金或清算差额;
(二)为客户和非结算会员履行交割时所需支付的实物
交割货款或客户和非结算会员未履行的违约罚款;
(三)客户和非结算会员因违法、违规被监管部门或交
易所予以经济处罚时,公司代客户和非结算会员支付的经
济处罚;
(四)为客户和非结算会员支付的仓租或其他费用;
(五)客户和非结算会员的交易盈亏、应支付的手续费、税款和其他费用以及相关税款;
(六)客户和非结算会员与公司签订的书面协议中约定
的且不违反法律、行政法规规定其他情形。
第七章有价证券充抵保证金
第三十三条经公司同意,客户和非结算会员可按交易所的有关规定将有价证券充抵保证金,但亏损、费用、税金
等款项均须以货币资金结清。
第三十四条有价证券为以下种类:
(一)经期货交易所认定的标准仓单;
(二)可流通的国债;
(三)中国证监会认定的其他有价证券。
第三十五条客户和非结算会员以有价证券充抵保证金,须与公司签订充抵协议,公司结算部门按照交易所及公司
的有关规定,办理有价证券的充抵手续,核定充抵金额。
公司财务部门根
据交易所及公司批准的充抵金额,增加客户和非结算会员的权益。
第三十六条有价证券充抵期间,公司根据交易所对有价证券金额的调整和公司整体风险状况,对客户和非结算会
员的充抵金额进行相应调整。
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第三十七条公司依据相关规定及与客户和非结算会员签订的协议,定期向客户和非结算会员收取充抵手续费及相
关费用。
第三十八条客户和非结算会员以有价证券充抵保证金
的,在弥补应交保证金之后,方可办理充抵解除手续,取
回交存的有价证券。
第三十九条有价证券充抵期间及期满后,由于客户或非结算会员的自身原因而不能清偿有价证券充抵债务时,公
司有权执行强行平仓、将有价证券变现或兑现的权利。
变现或兑现所得款
项扣除变现或兑现费用后,用于清偿该有价证券充抵的
保证金债务和相关债务,客户或非结算会
员应承担有价证券兑现或变现时发生的费用。
如仍有不
足,公司有权依法向客户或非结算会员追
索。
第八章保证金的结算管理
第四十条公司对客户和非结算会员的交易结算实行当日无负债结算制度,交易保证金按照合同约定的保证金比例
收取,公司有权根据期货交易所、结算机构的规定、市场情况,或公
篇二:
保证金管理制度
保证金管理制度
总则:
本制度适用于员工保证金、客户保证金、供货商保证金管理
细则:
、员工保证金:
一般员工不再收取保证金。
特殊岗位需收取保证金,如收银员、司机,外销、教材等其他借备用金的人员需收取。
收银员定为1000元,外销管理人员2000元,司机等其他人员500元。
二、客户保证金
1、公司给客户单位交去的供货合同保证金。
由外销部、教材部、各直营店业务员办理
的客户保证金交纳,需1个月内取得客户开具给我们的保证金收据,办理报销手续,财务挂账给各客户:
其他应收款——XX学校,冲减个人往来借款。
要求登记客户保证金备查表。
2、保证金收据原件单独保管,并登记备查,复印件做账附凭证后。
3、业务员办理客户保证金退款手续。
由业务员打借条
从财务部将原始保证金收据抽
走。
在客户在一定时间内将款项汇至我公司账户后,财务将借条退给业务员。
其他应收账客户帐冲平。
同时,在客户保证金备查表中需注明收回的时间。
三、供应商保证金
1、公司支付给图书采购供应商的合同保证金,此保证
金可作货款抵减我公司的应付
账。
在采编付此类款时,注明“多长时间后转付款”务记账暂挂其他应付款账,待同意转付款后,将其他应付款调至应付账款。
2、供应商合同保证金也需设置备查账簿,注明支付时间、金额、供应商名称,以及以
后的冲付货款时间。
嘉尚财务部
2015-05-04
篇三:
保证金管理办法
1.目的
为使本公司存入、存出保证金作业有所遵循,健全财务管理制度,特制定本管理
办法。
2.范围
广州市爱身健丽贸易有限公司存入、存出保证金作业遵照本管理办法。
3.定义
保证金系指当事人双方约定,为某一事项或行为保证而存入或存出一定量的货币资金。
保证金分为:
存入保证金和存出保证金
4.权责
财务部为本办法的管理单位。
5.作业程序
5.1:
存入保证金作业
1存入保证金系属公司的债务,公司为规范市场或保障公司及经销商的
利益所收取的保证金,如窜货保证金等;
2公司决定需为某一事项或行为收取存入的保证金时,则会与合作方签定协议书、同意书或合约书,签定的协议书、同意书或合约书正本由法务部保存,副本(正本的复印件,下同)提供一份予财务部。
3合作方应依协议书、同意书或合约书规定条例单独将相应金额的保证金汇入本公司指定账户,本公司收到款项后由出纳按实收金额开具收款收据,收款收据中需注明“保证金,退还时凭此收据,请妥善保管”字样,收据一式三联,第一联为存根联,由财务部出纳保存,第二联为客户联,由财务部出纳开具后盖上公司公章交由相关部门寄给客户收
存,针对寄出收据应做追踪确认处理,第三联为会计记账联,
由财务部作记账的凭证用,若涉及其他相关部门,则依需求由财务部提供副本。
财务部凭相关单据做
如下帐务处理(借:
银行存款贷:
其他应付款一保证金—对应客户、厂商)。
针对代理商及加盟店“窜货保证金”代理商或加盟店应单独汇款入本公司对公账户,如未单独汇款本公司将依协议书的相关规定扣其预收帐款帐上余额相应金额为“窜货保证金”并告知客户。
4退还存入保证金时,由申请部门填写费用报销单,附
上由财务部开出的收款收据第二联(客户联),经总经理签
批后,交财务部依《费用报销请款管理办法》的规定予以付款。
财务部凭相关单据做如下帐务处理(借:
其他应付款一保证金一对应客户贷:
银行存款)。
如果客户将收款收据遗
失并需退还保证金,则应由其出具一份收款收据遗失说明
(内容应含有本公司于某年某月某日开具收据、具体金额)并盖上客户公章、签字、日期寄回本公司。
由申请部门填写费用报销单检附客户寄回的收款收据遗失说明同上办理。
5.2:
存出保证金作业
①存出保证金系属公司的债权,依公司与合作商签定的协定或合同的条例规定而支付的保证金,如办公场地租赁保证金等;②支付存出保证金时,可先以借支款项的形式申请付款,依《预支款项管理办法》执行,报销冲账时,申请部门填写费用报销单,检附合作商开具的存出保证金收款收据或正式发票,及与合作商签定的协议书或合同正本,经权限主管核准后交财务部,财务部入账时以收款收据或正式发票及协议书或合同的复印件入账,正本另存。
财务部凭相关单据做如下帐务处理(借:
其他应收款一保证金一对应客户贷:
银行存款)。
合同或协议到期需申请退还存出保证金时,由申请部门向财务部取得存出保证金的收款收据或发票原件,向合作商申请退还保证金,保证金款项可汇款至公司账户财会部在收
到款项后,直接冲减账面
的存出保证金。
财务部凭相关单据做如下帐务处理(借:
银行存款其他应收款一保证金一对应客户)
5.3:
保证金单据的保管
1保证金单据属有价单据,由财务部专人保管,保管人
员离职或职
位异动时,列入移交内容。
2保证金单据列入年度盘点范围,财务部会计可定期或
不定期对保证金单据进行盘点。
5.4:
保证金单据保管表单
收到或开出保证金单据时,应在存入/存出保证金记录表中登记,存入/存出保证金记录表如附件。
6.、实施与修订
本办法由财务部修订,呈请总经理核准后公告实施;修
改废止时亦同。
篇四:
保证金管理规定
武穴建达船舶制造有限公司
外协施工队保证金管理规定
一:
总则
为切实保障武穴市建达船舶制造有限公司在厂外协员工
的合法权益,特制定本规定。
二:
保证金缴纳范围
武穴市建达船舶制造有限公司进场施工的外协施工队。
三:
保证金缴纳细则
1、为保证建达公司生产项目正常运作及外协员工工资
待遇保障,避免劳资
纠纷的发生,各外协施工队须服从建达公司管理安排,
在施工初期按下表标准额度缴纳保证金,并由外协施工队法人或委托人签字确认。
交予建达公司财务部代为保管,待此外协施工队施工项目全部结束,无任何纠纷前提下,建达公司财务部在三个工作日之内返还全部或剩余保证金款项。
如若此外协施工队发生保证金缴纳不到位,金额不足等情况。
建达公司有权在工程款项中直接划拨相应资金以补齐。
外协方不得有任何异议。
2、保证金缴纳表:
3:
新进厂施工队,先采取按花名册2000元/人缴纳,
施工2个月后按实际在册人数补交3000/人,建达公司将在此施工队工程结算款中予以相应扣除,并将缴纳金额书面告知施工队负责人。
4:
对于已经进驻建达公司场施工的施工队,将采取按花名册及实际上
工人数5000/人缴纳,如若限期未缴纳的,建达公司将从所欠保证金施工队工程款项中强制扣除,并将缴纳金额书面告知此施工队负责人。
三、保证金的使用及管理
外协队项目施工过程中出现下列纠纷情况时,建达公司管理部门有权在书面通知外协队后,使用保证金并书面告知此外协队保证金使用去向及其金额,并交由此外协负责人或所属施工队带班签字确认。
1:
在建达公司按时结算工程款的前提下,施工队拖欠所属员工工资超过2个月的,或欠罚额度超过壹万元的。
2:
施工队辞退所属员工,不及时结付其工资或无理拒付的。
3:
施工队违反与所属员工劳务合同约定,无故克扣工资或拒付。
外协员工投诉至当地劳动部门,劳动部门责成建达公司协调解决的。
4:
外协施工队负责人或法人私自出走,一周内联系不到本人或拒不回来处理所属员工善后问题的。
5:
外协施工队违反建达公司相关管理规定,给建达公司造成经济损失又拒绝赔偿的。
6:
拖欠建达公司房租水电等其他款项拒不缴纳的。
7:
外协施工队涉及到法律纠纷,国家司法部门要求建达公司强制执行的。
本管理规定最终解释权为武穴建达船舶制造有限公司
武穴市建达船舶制造有限公司行政部
2013.5.21
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