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财务分析报告模板93335
二○一三年一季度财务分析报告
第一段落,开头语,结合公司年度经营管理主题,简要介绍本
季度公司整体经营管理运作情况。
第二段落,过渡语。
(范例:
现就公司2012年一季度的经营总
体情况及财务状况,并结合年度预算和上年实际,做出如下简要分
析。
)*编制报表合并的单位,以下分析均采用合并报表数。
一、总体经营情况
文字说明:
简要从本季度考核目标的执行情况、与上年同期的
对比情况来阐述说明主要经营指标完成情况。
单位:
万元
项目
2012年
1-3月
2013年
1-3月
增减额增减率
一季度
目标
完成
比例%
2013年度
考核目标
完成
比例%
产值
营业收入
营业成本
毛利率
销售费用
管理费用
财务费用
期间费用占收入百分比
营业外收入
利润总额
1、合同执行情况
文字说明:
简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市
场环境变化情况进行说明。
单位:
万元
项目合同额备注
上年结转合同
本年新签合同额
可执行合同额小计
其中:
本年应执行合同
2013年及以后年度执行合同
2、营业收入情况
文字说明:
简要说明本季度公司实现营业收入与同期、预
算的对比情况说明。
(可用表格或图形辅助)
(1)收入构成情况分析:
文字说明:
从产品线分类或业务板块构成情况,说明各块收入的
构成情况、各产品线获利情况、新业务领域拓展情况。
对各产品
线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因。
单位:
万元
序
号
产品线或
业务版块
上年同期本年实际增减额增减率
上年
毛利率
本期
毛利率
1
2
3
4
⋯
合计
(2)客户群分类情况分析:
文字说明:
从客户群的分类情况,说明收入的分布及来源情况、
核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、前5名客户收入占比
情况。
对主要客户同比收入变动较大的要说明原因。
单位:
万元
序
号
客户分类上年同期本年实际增减额增减率
上年
毛利率
本期
毛利率
1
2
3
4
5
⋯
合计
3、利润实现情况
文字说明:
简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情
况、预算执行情况。
(可结合因素分析法、瀑布图辅助)
单位:
万元金额影响比率
2011年1季度利润总额—
收入影响
毛利率变动影响
期间费用影响
⋯⋯
2012年1季度利润总额—
同比增减额
4、五项费用情况
文字说明:
总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同
期对比情况以及变动原因说明。
单位:
万元
项目
上年
同期
本年
实际
与上年同期比较
(±)额(±)%
直接人工
制造费用
销售费用
管理费用
财务费用
合计
(1)直接人工
文字说明:
从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方
面说明变动的影响及产生的原因。
对变动较大的要详细说明。
(可
结合图表说明)。
(2)制造费用
文字说明:
从制造费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面
说明变动的影响及产生的原因。
对变动较大的要详细说明。
(可结
合图表说明)。
(3)管理费用
文字说明:
从管理费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方
面说明变动的影响及产生的原因。
对变动较大的要详细说明。
(可
结合图表说明)
(4)销售费用
文字说明:
从销售费用发生额、与上年同期对比、构成项目等
面说明变动的影响及产生的原因。
对变动较大的要详细说明。
(可
结合图表说明)
(5)财务费用
文字说明:
从财务费用发生额、与上年同期对比、构成项目等
面说明变动的影响及产生的原因。
对变动较大的要详细说明。
(可
结合图表说明)
二、工资性支出情况
文字说明:
从工资及五险一金本季度发生额情况、与上年同期
对比、预算执行情况进行对比,工资及五险一金的变动额及产生的
因素进行具体说明。
单位:
万元管理费用研制费用销售费用制造费用直接人工合计
2011年1季度工资—
2011年1季度五险一金
2011年1季度合计
年终激励的影响
人员增减对工资的影响
老员工加薪的影响
新员工转正调薪
年度评优的影响
即时激励
⋯⋯
工资增减合计—
人员增减五险一金影响
调整五险一金基数影响
本年实际工资
本年实际五险一金
本年实际合计
同比增减
差异率
三、研发成本支出情况
1、研发项目情况
文字说明:
从技术创新计划执行情况、项目立项及完成情况、
研发人数情况等,重点项目的开展情况等方面来说明。
单位:
万元
项目年初数本年增加本期减少或完成期末数
项目数量
研发人数
2、研发费用构成情况
文字说明:
从研发费用整体投入情况、会计处理方式上(资本
化、费用化)、费用构成与预算及上年对比情况、各项费用占比情
况、各研发领域费用投入及占比情况(分产品线或研发领域或A\B\C
类等),对公司影响较大的重点项目的研发及投入情况等方面来说。
(可结合图表辅助)
单位:
万元
项目
分类
占
比%
总计
材料
费
人工
费
外协
费
实验
费
差旅
费
评审
费
招待
费
办
公
费
无形资产
摊销及折
旧费
其
他
.
⋯⋯
合计100%
上年同期—
同比增减—
增幅%—
四、资产负债分析
1、主要资产负债项目简表
文字说明:
总体资产构成情况及变动情况说明。
单位:
万元
项目期初余额期末余额说明
货币资金
应收账款
其他应收款
存货
长期股权投资
固定资产
在建工程
无形资产
开发支出
资产总额
短期借款
应付账款
应付股利
其他应付款
负债总额
2、应收账款分析
文字说明:
应收账款账龄情况、货款回笼计划情况、货款回笼
风险及压力情况、预计坏账情况、2年以上账龄较长的应收款情况及
管理措施说明。
单位:
万元
合计1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上
金额
占比
其中:
前十名客户应收账款构成及回收风险情况说明
单位:
万元
客户名称金额
1年以
内
1-2年
2-3
年
3年以上
备注
客户名称金额
1年以
内
1-2年
2-3
年
3年以上
备注
合计
占总额比例
3、存货分析
(1)存货构成情况
文字说明:
存货构成情况、与上年同期对比情况、增减原因说
明。
单位:
万元
分类上年同期结存本期结存增减额增减%
原材料
⋯⋯
半成品
在产品
产成品
合计
(2)存货账龄分析
分类
账龄
占
比%
1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年
5年以
上
预计呆滞、损失情况
原材料
半成品
在产品
产成品
合计
文字说明:
存货账龄情况、特别是账龄超过2年的产成品预期
市场情况、原材料及半成品预期可使用价值情况、在产品投入是否
有预计合同情况,对可能呆滞的金额及措施加以说明。
五、现金流分析
单位:
万元
项目流入流出净额
经营活动产生的现金流量
投资活动产生的现金流量
筹资活动产生的现金流量
现金及现金等价物净增加额
1、经营活动产生的现金流量
文字说明:
对经营活动产生的现金流量构成、内容及金额加以
说明。
2、投资活动产生的现金流量
文字说明:
对投资活动产生的现金流量构成、内容及金额加以
说明。
2、筹资活动产生的现金流量
文字说明:
对筹资活动产生的现金流量构成、内容及金额加以
说明。
六、母公司、子公司单户报表情况
文字说明:
对合并报表编制单位,需要对纳入合并范围的单户
报表情况简单说明。
七、下季度经营预测
文字说明:
从利润指标的构成项目来预计下季度指标情况。
单位:
万元
项目上年同期本年预计计增减额增减率
营业收入
减:
营业成本
销售费用
管理费用
财务费用
加:
投资收益
加:
营业外收支金额
利润总额
八、存在问题及管理举措
(文字描述)
公司名称
年月日
红尘紫陌,有轰轰烈烈的
昨日,也有平淡如水的今天。
在生活平平仄仄的韵脚中,一直都泛着故事的清香,我看到每一寸的光阴都落在我的宣纸上,跌进每一个方方正正的小楷里,沉香、迷醉。
秋光静好,窗外阳光和细微的风都好,我也尚好。
不去向秋寒暄,只愿坐在十月的门扉,写一阙清丽的小诗,送给秋天;在一杯香茗里欣然,读一抹秋意阑珊,依着深秋,细嗅桂花的香馥,赏她们
的淡定从容地绽放。
听风穿过幽幽长廊,在平淡简约的人生中,把日子过成云卷云舒,行云流水的模样,过成一幅画,一首诗。
有你,有我,有爱,有暖,就好。
在安静恬淡的时光里,勾勒我们最美的今天和明天。
醉一帘秋之幽梦,写一行小字,念一个远方,痴一生眷恋。
一记流年,一寸相思。
不许海誓山盟,只许你在,我就在。
你是我前世今生的爱,是刻在心头的一枚朱砂。
任由尘世千般云烟散尽,任由风沙凝固成沙漠的墙,你依然是我生命的风景。
人生苦短,且行且珍惜。
十月如诗,就让我独醉其中吧!
行走红尘,做最简单的自己。
简单让人快乐,快乐的人,都是因为简单。
心豁达,坦然,不存勾心斗角。
从容面对人生,做最好的自己,巧
笑嫣然,你若盛开,蝴蝶自来。
那就做一朵花吧!
优雅绽放,优雅凋落,不带忧伤,只记美好。
这个秋日,一切都很美,阳光浅浅,云舞苍穹,闲风淡淡。
捡拾一片薄如蝉翼的枯叶,写着季节流转的故事,沉淀着岁月的风华。
安静的享受生命途径上的一山一水。
执笔挥墨,耕耘爱的世界,轻声吟唱岁月安好,把一缕缕醉人的情怀,婉约成小字里的风月千里,泅成指尖上的浪漫和馨香。
静立于秋光潋滟里,赏碧水云天,携来闲云几片,柔风几缕,缝进岁月
的香囊里,将唯美雅致收藏,醉卧美好时光。
秋,是静美的,是收获的,是满载希望而归的季节。
秋只因叶落,葳蕤消,花残瘦影,不免总给人一种无边萧瑟。
然而秋,也有秋的美。
如黄巢《不第后赋菊》诗中有句:
待到秋来九月八,我花开后百花杀。
是不是听起来特别霸道有味。
谁说秋实悲凉的,百花残了何妨?
我菊正艳艳,香影欹满山。
还有一句歌词叫:
春游百花,秋有月。
秋天的月,要比任何季节都美,都明亮,都让人迷恋陶然。
秋有赤枫把美丽的秋燃烧成通红火辣,秋有万千银杏如蝶,秋哪有萧索?
秋一直很美,你可有发现美的眼睛呢?
每一个季节,都有着不同的旖旎。
人生何尝不是如四季,有青春绝艳的花季,也有老骥伏枥的暮年。
容颜老去,青春不复,所有的美好不会消失,一直珍藏着。
即便时光变得荒芜,而你我一直永如初见,彼此温柔以待。
走进十月,蓦然回首,你我都在,惟愿光阴路上,且行且惜,寂静相伴,无悔一生。
红尘紫陌,有轰轰烈烈的昨日,也有平淡如水的今天。
在生活平平仄仄的韵脚中,一直都泛着故事的清香,我看到每一寸的光阴都落在我的宣纸上,跌进每一个方方正正的小楷里,沉香、迷醉。
秋光静好,窗外阳光和细微的风都好,我也尚好。
不去向秋寒暄,只愿坐在十月的门扉,写一阙清丽的小诗,送给秋天;在一杯香茗里欣然,读一抹秋意阑珊,依着深秋,细嗅桂花的香馥,赏她们
的淡定从容地绽放。
听风穿过幽幽长廊,在平淡简约的人生中,把日子过成云卷云舒,行云流水的模样,过成一幅画,一首诗。
有你,有我,有爱,有暖,就好。
在安静恬淡的时光里,勾勒我们最美的今天和明天。
醉一帘秋之幽梦,写一行小字,念一个远方,痴一生眷恋。
一记流年,一寸相思。
不许海誓山盟,只许你在,我就在。
你是我前世今生的爱,是刻在心头的一枚朱砂。
任由尘世千般云烟散尽,任由风沙凝固成沙漠的墙,你依然是我生命的风景。
人生苦短,且行且珍惜。
十月如诗,就让我独醉其中吧!
行走红尘,做最简单的自己。
简单让人快乐,快乐的人,都是因为简单。
心豁达,坦然,不存勾心斗角。
从容面对人生,做最好的自己,巧
笑嫣然,你若盛开,蝴蝶自来。
那就做一朵花吧!
优雅绽放,优雅凋落,不带忧伤,只记美好。
这个秋日,一切都很美,阳光浅浅,云舞苍穹,闲风淡淡。
捡拾一片薄如蝉翼的枯叶,写着季节流转的故事,沉淀着岁月的风华。
安静的享受生命途径上的一山一水。
执笔挥墨,耕耘爱的世界,轻声吟唱岁月安好,把一缕缕醉人的情怀,婉约成小字里的风月千里,泅成指尖上的浪漫和馨香。
静立于秋光潋滟里,赏碧水云天,携来闲云几片,柔风几缕,缝进岁月
的香囊里,将唯美雅致收藏,醉卧美好时光。
秋,是静美的,是收获的,是满载希望而归的季节。
秋只因叶落,葳蕤消,花残瘦影,不免总给人一种无边萧瑟。
然而秋,也有秋的美。
如黄巢《不第后赋菊》诗中有句:
待到秋来九月八,我花开后百花杀。
是不是听起来特别霸道有味。
谁说秋实悲凉的,百花残了何妨?
我菊正艳艳,香影欹满山。
还有一句歌词叫:
春游百花,秋有月。
秋天的月,要比任何季节都美,都明亮,都让人迷恋陶然。
秋有赤枫把美丽的秋燃烧成通红火辣,秋有万千银杏如蝶,秋哪有萧索?
秋一直很美,你可有发现美的眼睛呢?
每一个季节,都有着不同的旖旎。
人生何尝不是如四季,有青春绝艳的花季,也有老骥伏枥的暮年。
容颜老去,青春不复,所有的美好不会消失,一直珍藏着。
即便时光变得荒芜,而你我一直永如初见,彼此温柔以待。
走进十月,蓦然回首,你我都在,惟愿光阴路上,且行且惜,寂静相伴,无悔一生。
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