会计学1课程设计记账凭证.docx
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会计学1课程设计记账凭证.docx
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会计学1课程设计记账凭证
课程设计---记账凭证
记账凭证
2006年12月1日记字第1号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
提现備用
现金
2500
√*
银行存款
2500
√*
合计
¥2500
¥2500
主管:
复核:
记账:
制单:
从容
记账凭证
2006年12月3日记字第2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
员工借款
其他应收款
600
*
现金
600
√*
合计
¥600
¥600
主管:
复核:
记账:
制单:
从容
记账凭证
2004年12月4日记字第3号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
购办公用品
管理费用
600
√*
其他应收款
张强
600
*
合计
¥600
¥600
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛容
记账凭证
2006年12月4日记字第4号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
车间购劳保用品
制造费用
劳保用品
300
√*
现金
300
√*
合计
¥300
¥300
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2006年12月10日记字第5号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
3
张
销售a产品
应收帐款
天津永利公司
49140
√*
主营业务收入
42000
*
应交税费
增
7140
*
合计
¥49140
¥49140
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2006年12月6日记字第6号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
采购甲材料
材料采购
24000
*
应交税费
增
4080
*
银行存款
28080
√*
合计
¥28080
¥28080
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2006年12月7日记字第7号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
材料入库
原材料
甲材料
24000
√*
材料采购
24000
*
合计
¥24000
¥24000
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛容
记账凭证
2006年12月8日记字第8号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
3
张
銷售b產品
银行存款
53820
√*
主营业务收入
46000
*
应交税费
7820
*
合计
¥53820
¥53820
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2006年12月9日记字第9号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
收到货款
银行存款
49140
√*
应收帐款
天津用力
49140
√*
合计
¥49140
¥49140
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2006年12月10日记字第10号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
领用材料
生产成本
a产品
16000
原材料
甲材料
16000
√
合计
¥16000
¥0
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月10日记字第11号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
采购已材料
在途物资
22400
应交税费
增(进)
3808
√
银行存款
26208
√
合计
¥26208
¥26208
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月10日记字第12号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
报销差旅费
管理费用
850
√*
库存现金
150
√*
其他应收款
1000
*
合计
¥1000
¥1000
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月10日记字第13号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
支付广告费
销售费用
8000
银行存款
8000
√√
合计
¥8000
¥8000
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月11日记字第14-1/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
发出材料
生产成本
A產品
8400
√
B產品
27280
√
制造费用
9040
√
管理费用
1440
√
原材料
甲材料
30400
√
合计
¥
¥
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月11日记字第14-2/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
发出材料
乙材料
14000
√
丙材料
1760
√
合计
¥46160
¥46160
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月13日记字第15号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
提现
现金
16900
√*
银行存款
16900
√*
合计
¥16900
¥16900
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月14日记字第16号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
支付工资
应付职工薪酬
16900
*
库存现金
16900
√*
合计
¥16900
¥16900
主管:
复核:
记账:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月14日记字第17号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
材料入库
原材料
乙材料
22400
√*
材料采购
22400
*
合计
¥22400
¥22400
主管:
复核:
记账:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月15日记字第18号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
支付广告费
销售费用
5000
*
银行存款
5000
√*
合计
¥5000
¥5000
主管:
复核:
记账:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月18日记字第19号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
销售B产品
应收张款
三星公司
27495
√
主营业务收入
23500
应交税费
增(销)
3995
√
合计
¥27495
¥27495
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月20日记字第20号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
支付困难补助
应付职工薪酬
福利费
800
现金
800
√
合计
¥800
¥800
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月22日记字第21号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
支付罚款
营业外支出
4000
银行存款
4000
√
合计
¥4000
¥4000
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月24日记字第22号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
3
张
销售a产品
银行存款
95940
√
主营业务收入
82000
应交税费
增(销)
13940
√
合计
¥95940
¥95940
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月25日记字第23号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
支付利息
财务费用
9000
银行存款
9000
√
合计
¥9000
¥9000
主管:
复核:
记账:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月27日记字第24号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
应付賬款转出
应付张款
40000
资本公积
40000
合计
¥40000
¥40000
主管:
复核:
记账:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月29日记字第25号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
提取折旧
制造费用
15000
√
管理费用
5000
√
累计折旧
20000
合计
¥20000
¥20000
主管:
复核:
记账:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月30日记字第26号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
分配工资费用
生产成本
A产品
6750
√
B产品
4450
√
制造费用
2300
√
管理费用
3400
√
应付职工新酬
16900
合计
¥16900
¥16900
主管:
复核:
记账:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月30日记字第27号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
提取福利费
生产成本
A产品
945
√
B产品
623
√
制造费用
322
√
管理费用
476
√
应付职工新酬
2366
合计
¥2366
¥2366
主管:
复核:
记账:
制单:
丛林
记账凭证
2006年12月25日记字第28号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
分配制造费用
生产成本
A产品
16249
√
B产品
10713
√
制造费用
26962
√
合计
¥26962
¥26962
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月30日记字第29号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
结转完工产品成本
库存商品
A产品
48344
√
B产品
43066
√
生产成本
A产品
48344
√
B产品
43066
√
合计
¥91410
¥91410
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月30日记字第30号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
结转产品成本
主营业务成本
A产品
75000
B产品
60000
库存商品
A产品
75000
√
B产品
60000
√
合计
¥135000
¥135000
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月30日记字第31号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
交纳增殖费
应交税费
增
25007
√
银行存款
25007
√
合计
¥25007
¥25007
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月30日记字第32-1/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
计算城建税
营业税金及附加
1750.49
应交税费
城建税
1750.49
合计
¥1750.49
¥1750.49
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2006年12月30日记字第32-2/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
交纳城建费
应交税费
城建税
1750.49
银行存款
1750.49
√
合计
¥1750.49
¥1750.49
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月30日记字第33-1/3号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
结转收入类账户
主营业务收入
193500
本年利润
193500
合计
¥193500
¥193500
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月30日记字第33-2/3号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
结转费用类账户
本年利润
174516.49
主营业务成本
135000
营业税金及附加
1750.49
财务费用
9000
管理费用
11766
√
合计
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月31日记字第33-3/3号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
张
结转费用类账户
销售费用
13000
营业外支出
4000
合计
¥174516.49
¥174516.49
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2006年12月31日记字第34-1/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
结转所得税
所得税费用
4745.88
应交税费
所得税
4745.88
合计
¥4745.88
¥4745.88
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2006年12月31日记字第34-2/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
结转所得税
本年利润
4745.88
所得税费用
4745.88
合计
¥4745.88
¥4745.88
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月31日记字第35-1/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
结转本年利润
本年利润
56737.63
利润分配
未分配利润
56737.63
合计
¥56737.63
¥56737.63
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月31日记字第35-2/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
提取盈余公积
利润分配
提法定盈余公积
5673.76
盈余公积
法定盈余公积
5673.76
合计
¥5673.76
¥5673.76
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月31日记字第36号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
提取盈余公积
利润分配
提法定公益金
2836.88
盈余公积
法定公益金
2836.88
合计
¥2836.88
¥2836.88
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月31日记字第36-1/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
分配股利
利润分配
分配股利
2000
应付股利
2000
合计
¥2000
¥2000
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月31日记字第36-2/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
利润分配结算
利润分配
未分配利润
10510.64
利润分配
提法定盈余公积
5673.76
提任意盈余公积
2836.88
应付股利
2000.00
合计
¥10510.64
¥10510.64
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
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