月度资金计划制定流程说明.docx
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月度资金计划制定流程说明.docx
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月度资金计划制定流程说明
流程名称
月度资金计划制定流程
流程编号
主负责部门
财务部
总负责人
编制者
最后更新日期
月度资金计划制定流程图说明
流程目的
规范集团月度资金计划的制定,提高月度资金计划制定的科学性。
适用范围
本流程适用于整个集团(含下属单位)月度资金计划的制定工作。
职责划分
1.集团财务部是集团月度资金计划制定的归口管理部门,对各部门、单位的月度资金计划进行收集汇总,形成集团公司总体月度资金计划,并进行资金平衡,确定每月资金余缺情况;
2.集团各部门及下属单位按集团财务部要求上报资金计划。
流程说明
1.财务部根据年度预算方案组织编制月度资金计划;
2.审核审批人因故不能履行签字职责时(如出差),可根据需要进行必要授权。
任务名称
节点
工作内容
工作标准
时限
相关资料/支持表单
编制月度资金建议计划
1
根据本部门、单位的业务情况编制本部门、单位的下一月度资金收支情况表,并上报集团公司。
1.编制基础确定,推算合理,数据计算准确,按照规定的格式填列规范;
2.经集团总部/下属单位负责人及分管副总经理审核确认;
3.在每月20日前报集团财务部。
/
月度资金建议计划(见附件1-5)
汇总平衡,编制月度资金计划
2
财务部负责收集各部门、单位月度资金计划,并进行分类汇总,对当期集团的基金流量情况进行分析评价,判断当期的资金缺口或余额情况,编制集团月度资金计划。
1.数据计算准确,综合考虑,汇总全面完整,合理判断,符合预算指标;
2.财务部对每月编制的资金计划超过预算10%的予以重点关注,查明原因;
3.财务部对累计使用资金已经超过年度预算80%的部门予以提醒;
4.在5个工作日内完成初稿。
2个工作日
月度资金计划初稿(见附件1-6)
审核
3
集团财务副总、战略营运主管副总进行审核。
1.认真审阅,主要审核资金计划的编制的规范性和科学合理性;
2.集团财务副总经理审核关注重点:
(1)与年度资金计划是否一致,如果产生调整,是否有调整的合理性与必要性;
(2)集团是否能够保证所有部门/下属单位的资金计划;
(3)对某些不必要的支出项目,或需要调整计划金额大小的项目,批注意见。
3.集团战略运营副总经理审核关注重点:
(1)月度资金计划是否能够满足月度经营计划的需要;
(2)是否需要调整月度资金计划,以使资源的投入更趋合理。
1个工作日
审核或权限范围内审批
4
集团总经理进行审核或权限范围内审批。
1.认真审阅,主要审核资金计划的科学合理性;
2.集团总经理对预算内100万元以内可审批,对预算内100万元以上及预算外拥有审核权;
3.集团总经理审核关注重点:
(1)基于两位副总经理的意见,综合评估其必要性;
(2)对于资金计划明显不合理的情况,可以召开会议,就经营工作与资金计划的协调一致性提出要求。
1个工作日
审批
5
集团董事会进行审批。
1.认真审阅,主要审核资金计划的科学合理性;
2.集团董事会对预算内100万元以上及预算外拥有审批权;
3.集团董事会审批关注重点:
(1)综合评估其必要性;
(2)对预算外的月度资金计划是否进入预算调整程序作出最终批示意见,如果还不必要进入预算调整程序,对月度资金计划作出批示意见。
1个工作日
定稿后形成月度资金计划,下发
6
审批通过定稿后的资金计划由财务部下发到总部各部门和下属单位。
1.收支合计计算准确,格式规范,签批手续齐全;
2.定稿后在2个工作日内下发。
2个工作日
月度资金计划终稿
附件:
1.月度资金收入计划明细表
2.月度资金支出计划明细表(地产业务)
3.月度资金支出计划明细表(其他业务)
4.月度日常费用计划明细表
5.月度资产购置计划明细表
6.月度资金收支计划汇总表
附件1:
_月份资金收入计划明细表
编制单位:
年月日
单位:
万元
序号
资金项目
单位
名称
截止上月末应收款
本月应收款
上月执行
本月计划收款
截止本月末应收款
备注
收入项目
产品种类
⑴
⑵
⑶
⑷
⑹
⑺
⑻=⑶+⑷-⑺
1
一、
2
二、
3
三、
4
四、
5
五、
6
六、
7
七、
8
八、
9
10
11
12
合计
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
注:
每月20日前上报
部门/单位负责人:
(如果是单位)
财务负责人:
制表:
附件2:
月份资金支出计划明细表(地产业务)
编制单位:
年月
单位:
万元
序号
单位项目
款项内容
合同额
付款比例
投资完成额
备注
截止上年末累计
上月实际
本年累计
开工至上月末累计
欠款额
计划付款
进度
付款
进度
付款
进度
付款
进度
合同控制线
付款
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合计
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
注:
每月20日前上报
单位负责人:
财务负责人:
制表:
附件3:
_月份资金支出计划明细表(其他业务)
编制单位:
年月日
单位:
万元
序号
资金项目
单位
名称
截止上月末应付款
本月应付款
上月执行
本月计划付款
截止本月末应付款
备注
支出项目
产品种类
⑴
⑵
⑶
⑷
⑹
⑺
⑻=⑶+⑷-⑺
1
一、
2
二、
3
三、
4
四、
5
五、
6
六、
7
七、
8
八、
9
10
11
12
合计
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
注:
每月20日前上报
部门/单位负责人:
(如果是单位)
财务负责人:
制表:
附件4:
_月份日常费用计划明细表
编制单位/部门:
年月日
单位:
万元
序号
费用项目
上月计划
上月执行
本月计划
备注
1
办公费用
2
招待费
3
交通费
4
通讯费
5
差旅费
6
工资
7
福利费
8
“四金”
9
劳保费
10
培训费
11
车辆费用
0
0
0
12
其中:
油费
13
维护费
14
养路费、年审费
15
保险费
16
停车过桥费等
17
资料费
18
制装费
19
董事长经费
20
低值易耗品支出
21
物业、保洁、绿化费
22
水电费
23
维修费
24
顾问、诉讼费
25
抵押、登记费
26
租赁费
27
其他
28
29
30
费用合计
0
0
0
注:
每月20日前上报
部门/单位负责人:
(如果是单位)
财务负责人:
制表:
附件5:
_月份资产购置计划明细表
编制部门/单位:
年月日
单位:
万元
序号
资产名称
本月计划
备注
1
一、
2
二、
3
三、
4
四、
5
五、
6
六、
7
七、
8
八、
9
10
11
12
13
14
15
合计
0.00
注:
每月20日前上报
集团行政部部门负责人:
制表:
附件6:
__月份资金收支计划汇总表
编制单位:
年月日
单位:
万元
序号
资金项目
上月计划
上月执行
本月计划
备注
1
一、本期资金收入计划
2
1、
3
2、
4
3、
5
4、
6
5、
7
8
本期资金收入合计
0.00
0.00
0.00
9
二、本期资金支出计划
10
1、
11
2、
12
3、
13
4、
14
5、
15
16
本期资金支出合计
0.00
0.00
0.00
17
三、本期资金净收支
0.00
0.00
0.00
集团总经理:
集团战略营运主管副总:
集团财务副总:
财务负责人:
制表:
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