基建项目竣工财务决算报表格及填表格说明.docx
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基建项目竣工财务决算报表格及填表格说明
附件1:
建设工程名称:
根本建设工程完工财务决算报表
编报单位〔签章〕:
报送日期:
·1·
表一:
根本建设工程完工财务决算审批表
建设工程法人〔建设单位〕建设性质
建设工程名称主管部门
开户银行建议:
盖章
年月日
专员办〔审批〕审查建议:
盖章
年月日
主管部门或地方财政部门审批建议:
盖章
年月日
·2·
表二:
大、中型根本建设工程概略表
建设工程〔单项工程〕名称
主要设计单位
占地
面积
新增生
产能力
建设起
止时间
设计概算
批准文号
完成
主要
工程量
收尾
工程
建设地点
主要施工公司
方案
实质
总投资
设计
实质
固定财产
流动资本
国宝财产
流动资本
〔万元〕
能力(效益)名称
设
计
实
际
设计从年月动工至年月完工
实质从年月动工至年月完工
建筑面积(平方米)设施〔台、套、吨〕
设计实质设计实质
工程内容投资额达成时间
工程概算实质主要指标
基
建筑安装工程
设施工具用具
建
待摊投资
此中:
建设单位管理费
支其余投资
待核销基建支出
出非经营工程转出投资
合计
名称
单位
概算
实质
主要
钢材
吨
资料
木材
立方米
耗费
水泥
吨
主要
技术
经济
指标
·3·
表三:
大、中型根本建设工程完工财务决算表
单位:
元
资
金
来
源
金
额
资
金
占
用
金
额
增补资料
一、基建拨款
一、根本建设支出
1、估量拨款
1、交托使用财产
1、基建投
2、基建基金拨款2、在建工程
3、入口设施转账拨款3、待核销基建支出
4、器械转账拨款4、非经营工程专出投资
5、煤代油专用基金拨款二、应收生产单位投资借钱
6、自筹资本拨款三、拨付所属投资借钱
7、其余拨款四、器械
二、工程资本此中:
待办理器械损失
1、国家资本五、钱币资本
2、法人资本六、预支及应收款
3、个人资本七、有价证券
三、工程资本公积八、固定财产
四、基建借钱固定财产原价
五、上司拨入投资借钱减:
累计折旧
六、公司债券资本固定财产净值
七、待冲基建支出固定财产清理
八、对付款待办理固定财产损失
资借钱期
末余额:
2、应收生
产单位投
资借钱期
末数:
3、基建结
余资本:
九、未交款
1、未交税金
2、未交基建收入
3、未交基建包干节余
4、其余未交款
十、上司拨入资本
十一、留成收入
合计合计
注:
基建结余资本:
=基建拨款+工程资本+工程资本公积金+基建投资借钱+公司债券
基金+待冲基建支出-根本建设支出-应收生产单位投资借钱。
·4·
表四:
大、中型建设工程交托使用财产总表
单项工程
固定财产
流动
无形
递延
总计
工程名称
财产
财产
财产
建安工程
设施
其余
共计
交托单位接收单位
盖章年月日盖章年月日
·5·
表五:
小型根本建设工程完工财务决算总表
建设工程名称建设地点资本根源资本运用
初步设计概算工程金额〔元〕工程金额〔元〕
同意文号
占
地
方案
实质
总投资
计
划
实
际
固定财产
流动资本
固定财产
流动资本
面
积
〔万元〕
新
增
生
能力〔效益〕名称
设计
实
际
产
能
力
建
设
起
方案
从
年
月动工至
年
月完工
止
时
间
实质
从
年
月动工至
年
月完工
项
目
概算〔元〕
实际〔元〕
基
建筑安装工程
设施工具用具
建
待摊投资
支
此中:
建设单位管理费
其余投资
出
待核销基建支出
非经营性工程转出投资
合
计
一、基建拨款
此中:
估量拨款
二、工程资本
三、工程资本公积
四、基建借钱
五、上司拨入借钱
六、公司债券资本
七、待冲基建支出
八、对付款
九、未交款
此中:
未交基建收入
未交包干节余
十、上司拨入资本
十一、留成收入
合计
一、交托使用财产
二、待核销基建支
出
三、非经营工程转
出投资
四、应收生产单位
投资借钱
五、拨付所属投资
借钱
六、器械
七、钱币资本
八、预支及应收款
九、有价证券
十、固定财产
合计
·6·
表六:
根本建设工程交托使用财产明细表
单项工程
建筑工程
设施
工具
用具
家具
流动财产
无形财产
递延财产
工程名称
面积(m)
价值(元)
价值(元)
设施安装费(元)
价值(元)
价值(元)
价值(元)
构造
名称
规格型号
单位
数目
名称
名称
名称
交托单位接收单位
盖章年月日盖章年月日
·7·
附件2:
根本建设工程完工财务决算报表填制说明
一、根本建设工程完工财务决算审批表
1、表中“建设性质〞按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设工程
平分类填列。
2、表中“主管部门〞是指建设单位的主管部门。
3、相关建议的签订:
(1〕所有工程均须先经开户银行签订建议。
(2〕中央级小型工程由主管部门签订审批建议,财政督查专员办和地方财政部门不签订建议。
(3〕中央级大、中型工程报所在地财政督查专员办签订建议后,再由主管部门签订建议报财政部审批。
(4〕地方级工程由同级财政部门签订审批建议,主管部门和财政督查专员办不签订建议。
二、大、中型根本建设工程工程概略表
1、表中各相关工程的设计、概算、方案等指标,依据同意的设计
文件和概算、方案等确立的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、达成主要工程量、主要资料耗费等指
标的实质数,依据建设单位统计资料和施工公司供给的相关本钱核算
资料填列。
·8·
3、表中“主要技术经济指标〞依据概算和主管部门规定的内容分
别概算数和实质数填列。
填列包含单位面积造价、单位生产能力投资、
单位投资增添的生产能力、单位生产本钱、投资回收年限等反应投资
成效的综合指标。
4、表中基建支出是指建设工程从动工起至完工止发生的所有根本
建设支出,包含形成财产价值的交托使用财产如固定财产、流动财产、
无形财产、递延财产,以及不形成财产价值按规定应核销的非经营性
工程的待核销基建支出和转出投资。
依据财政部门历年同意的“基建
投资表〞中相关数字填列。
5、表中“初步设计和概算同意日期〞按最后同意日期填列。
6、表中扫尾工程指所有工程工程查收后还遗留的少许尾工,这部
分工程的实质本钱,可依据详细状况进行估量,并作说明,完工此后
不再编制完工决算。
三、大、中型工程完工决算财务决算表
1、表中“交托使用财产〞、“估量拨款〞、“自筹资本拨款〞、
“其余拨款〞、“工程资本〞、“基建投资借钱〞、“其余借钱〞等
工程,填列自动工建设至完工止的累计数,上述指标依据历年批复的
年度根本建设财务决算和完工年度的根本建设财务决算中资本均衡表
相应工程的数字进行汇总填列。
2、表中其余各工程反应办理完工查收时的结余数,依据完工年度
财务决算中资本均衡表的相关工程期末数填列。
3、资本据有总数应等于资本根源总数。
·9·
4、增补资料的“基建投资借钱期末余额〞反应完工时还没有送还的
基建投资借钱数,应依据完工年度资本均衡表内的“基建投资借钱〞
工程期末数填列;“应收生产单位投资借钱期末数〞,应依据完工年
度资本均衡表内的“应收生产单位投资借钱〞工程的期末数填列;“基
建结余资本〞反应完工时的结余资本,应依据完工财务决算表中相关
工程计算填列。
5、基建结余资本的计算。
基建结余资本按以下公式计算:
基建结余资本=基建拨款+工程资
本+工程资本公积+基建投资借钱+公司债券资本+待冲基建支出-根本建设支出-应收生产单位投资借钱
四、大、中型工程交托使用财产总表
1、表中各栏数字应依据“交托使用财产明细表〞中相应工程的数字汇总填列。
2、表中第2栏、第6栏、第7栏和第8栏的共计数,应分别与完工财务决算表交托使用的固定财产、流动财产、无形财产和递延财产的数
字符合。
五、交托使用财产明细表
交托使用财产明细表,用来反应交托使用财产的详尽内容,合用于大、中、小型建设工程。
编制时固定财产局部,要逐项清点填列;工具、用具和家具等低值易耗品,可分类填列。
六、小型根本建设工程完工财务决算总表
·10·
小型根本建设工程完工决算总表主要反应小型根本建设工程的全
部工程和财务状况。
对比大、中型根本建设工程概略表指标和大、中
型根本建设工程完工财务决算表指标口径填列。
·11·
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
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