财务部日常标准化工作流程3篇.docx

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财务部日常标准化工作流程3篇

财务部日常标准化工作流程3篇

财务部日常标准化工作流程1

1、范围

本标准规定了工会财务部部长的工作内容与要求、责任与权限，财务部工作标准要求。

本标准适用于工会财务部部长。

2、工作内容与要求：

2.1认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及有关财务法规和政策。

严格遵守工会财务规章制度、会计核算制度、资产管理制度及工会经费使用管理办法。

2.2负责制定本级工会的财务规章制度，并监督贯彻执行。

参与审查研究工会经费收支的会议和拟定经济合同、协议及其经济文件;参与基层分会工会主席离任审计工作。

2.3负责协调公司各级有关部门、上级工会有关部门公共关系，督促各公司行政部门、子公司及时足额拨缴工会经费，完成各项上交任务。

2.4负责编制工会经费年度收支预、决算，分析本级工会及基层工会经费收缴、财务工作考核和财务收支情况，对工会经费收支中存在的问题，及时提出改进意见建议和措施，工作总结《财务部工作标准要求》

2.6负责编制本级工会、基层工会及职工解困基金的会计凭证、账簿和会计报表，正确应用会计科目，按有关规定严格审核原始票据，及时进行账务处理，按期报账;装订、保管各类会计凭证、报表;管理工会各项财产，建立工会财产账，定期做好财务清查工作。

2.8参与组织制定工会的各项经费预、决算，当好领导参谋。

严格掌握开支标准和开支范围，分清资金渠道，合理使用资金。

2.9宣传《会计法》和其他法规、制度，组织基层财会人员学习财经政策、法规、财务制度和会计知识;指导所属基层工会财务工作进行业务，定期研究、布置，检查和总结表彰;组织基层工会财务开展竞赛活动。

2.10负责对工会财产的清查、登记工作。

2.11妥善保管和正确及时、规范、准确使用工会主席印签。

2.12负责与经审委员会联络工作。

2.13完成领导交办的其他工作。

3、工作责任

3.1对工会经费收缴的足额性、及时性负责。

3.2对工会经费使用的合理、合法性负责。

3.4对财务部日常事务性工作负责。

3.5对于负责和分管的工作所造成的失误承担责任。

4、工作权限

4.1对部门预算及会计原始凭证有审核权

4.2对部门的预、决算执行情况有监控权

4.3对基层工会财务工作有考核权

4.4对有关财务方面工作有建议权

4.4有权反映并纠正工作差错.

财务部日常标准化工作流程

一、以财务管理体系建设推进财务标准化管理的基本做法

1、确立财务管理总体目标：

实现从核算型财务向管理型财务转变。

具体包括：

（1）进一步完善公司预算管理体系，抓好预算编制、审核、报批、执行、分析、评价与激励各环节的工作;

（2）健全资金管理制度，把预算控制和资金收支审批相结合，有效防范资金风险，降低资金成本，促进企业效益增长;

（3）建立健全公司资产管理制度，加强和规范资产经营管理，不断促进企业提高资产收益水平;

（4）严格执行国家和行业会计核算有关规定，确保会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

2、成立工作机构并赋予相应职责。

由财务部门牵头，成立财务管理体系建设推行小组，并制定推行小组及相关责任部门工作职责。

3、财务管理体系建设工作重点

（1）对现有财务管理制度及其执行情况进行分析，对财务管理制度修订完善，进行分类整理并辑录成册，建立完善的内部管理制度体系;

（2）从审批、执行、分析、控制、考核等环节，对公司内部控制能力、监督管理机制运行做一个全面评估，对关键控制节点的制度和流程进行完善和版本升级，如资金管理控制、成本管理控制等;

（3）严格执行国家和行业有关定额和开支标准;国家和行业无统一规定，根据日常发生频率和金额大小，结合实际制订定额和开支标准。

（4）积极推进财务信息化建设，实现业务、财务信息的有效对接和充分利用。

完善会计核算平台，提高会计信息质量;建立统一的预算管理IT平台，健全财务预警分析控制制度，提高预算执行管控效果，强化全面预算管理;建立统一的资产管理IT平台，加强资产管理;建立统一的财务分析平台，进一步完善财务分析体系。

（5）对全面预算管理、成本费用管理、国有资产经营管理、会计信息质量管理等建立统一的考核评价机制，推行统一的考核评价分析平台。

4、财务管理体系建设主要阶段

（1）前期准备：

组建工作机构。

由财务部门负责抽调人员组建财务管理体系推行小组，明确推行小组成员的具体工作职责。

明确推行小组组长、副组长及工作人员的职责分工。

（2）调研：

编制调研计划、调研提纲，开展项目调研，系统收集财务管理的基本信息，全面了解财务管理的基本情况，并对调研结果进行分析。

编制完善《财务管理体系建设实施方案》并经财务管理体系推行小组讨论、确认。

（3）流程梳理和优化：

按《管理体系建设实施指南》要求进行流程识别、流程结构分析、流程描述、流程分析、流程优化，确定《财务管理体系流程文件结构清单》。

（4）文件编制：

由推行小组根据《管理体系建设实施指南》、文件清单要求，结合公司实际情况编制。

（5）文件评审和发布：

采用会议方式对财务管理手册、流程文件、工作文件及记录进行评审，并根据评审结果修订完善，增强体系文件的系统性、可操作性和有效性，形成完善的财务管理体系文件。

财务管理体系建设推行小组将审批通过的文件交公司全面加强企业管理工作领导小组办公室进行文件发布。

（6）体系运行：

组织财务管理体系的实施单位（部门），做好新旧制度运行地衔接协调，解决财务管理体系文件在实施中遇到的问题，统一按新体系文件规定进行实施，并建立体系运行记录。

（7）运行检查：

由财务部门实施日常自我检查，对检查中发现的问题，由责任岗位、人员及时进行改进。

由公司企业管理相关人员实施现场综合检查，并保留检查记录，由责任部门对检查中提出的问题进行改进。

（8）体系评价：

自我评价由财务部门负责，评价管理体系的运行质量、效率、成熟程度。

体系评审由企业管理部门负责，分析管理体系的内外部环境和现状，发现改进体系的机会，提出并落实改进措施。

（9）持续改进：

财务部门负责对管理体系的持续改进进行系统策划、实施、检查和评价。

二、财务管理体系建设取得的阶段性成果

1、建立了较为完善的企业财务管理制度及管理流程，如：

《内部牵制制度》、《资金开支管理规定》、《财产清查制度》、《原始记录管理规定》、《现金管理办法》、《固定资产管理办法》、《权证管理规定》、《科技项目经费管理规定》、《会计档案管理制度》等一系列财务管理制度，涵盖了企业生产经营的方方面面，使每一项财务工作都能找到对应的财务管理办法。

根据每一项财务管理办法建立了与之对应的财务管理流程，如《会计核算管理流程》、《发票管理流程》、《资金开支管理流程》、《财务收款管理流程》等，把每一个业务环节都进行流程固化，利用信息化手段实现节点控制，从而保障财务管理制度及流程得到规范执行（:

财务部日常标准化工作流程3篇）。

2、全面预算管理水平得到大幅提升，资金使用效益得以显现。

通过几年的不断磨合，结合企业管理需要及运行情况，前后几次组织修订预算管理制度和流程，形成了较为适用的预算管理体系，具体做法是：

各职能部门先制定工作计划，经公司审批后形成公司级计划，由公司预算委员会根据计划配套预算，项目计划和预算一一对应，使预算的编制和执行有了较为科学合理的基础。

公司专门开发了预算管理信息系统，预算的申报、执行、汇总、控制等功能实现信息化管理，没有预算或超过预算的项目都不能在信息系统中打印出纸质审批单据，也就不能支付款项，从而做到了“无预算不开支、超预算不开支”。

通过每月资金开支计划可以合理确定预算开支进度，对暂时不使用的资金合理运用理财手段提高资金使用收益，每年的财务费用均为利息净收入。

公司制定了合理的预算考核办法，从预算的编制、执行、调整三个环节进行考核，从而确保完成公司下达的各项经济指标。

4、资产管理更为规范、高效。

每年通过定期不定期组织实物资产盘点，做到见物就点，见帐就查，通过清查发现资产实物管理中存在的问题，并及时建立完善资产从申报、采购、领用管理、报废、移交等各个环节的制度及流程，达到帐实一致、管理规范，提高了资产利用效率（:

财务部日常标准化工作流程3篇）。

三、财务标准化管理遇到的瓶颈

虽然在财务标准化管理方面做了很多工作，也取得了一些成绩，但该公司的财务标准化管理也遇到了瓶颈，主要表现在：

业务部门特别是一些业务人员对财务工作不了解，对财务的规范性要求认为是财务人员有意刁难;财务人员的主动性不强;财务工作标准不够明确，一些规定没有形成书面性文件进行发布;一些管理流程不尽合理，考核不够严格等。

针对存在的问题，经过几个月的调研，按照标准化管理及精益管理的思路进行持续改进，云南省烟草烟叶公司重新梳理和修订了财务管理制度及流程，形成了一套较为科学合理的财务管理流程、财务管理规范标准及考核办法。

四、持续改进财务标准化管理的几点做法

1、提升财务管理工作的定位：

由财务管理部门代表公司来制定和发布财务工作标准、工作流程和考核办法，代表公司行使财务管理职能，对公司财务管理规范达标负责。

2、对财务标准化管理流程进行再造。

重新梳理财务管理流程，将财务管理主要职能定位为：

预算管理、核算管理、国有资产管理，并对应建立预算管理流程（预算编制、调整-预算审批下达-预算控制-资金管理）、会计核算流程（财务工作标准执行审核-帐务处理-税收管理-报表管理）、国有资产管理流程（财务规范性检查-资产帐实监管-国有资产基础管理-会计档案管理），针对每个部门都会涉及的预算申报和资金开支单独制定子流程，并将每个节点涉及的部门及岗位进行明确，从而形成了较为明晰的财务管理流程。

3、对财务工作标准进行明确。

针对每项财务工作制定了相应的财务工作标准，主要包括物资采购类支出财务标准、工程投资类支出财务标准、服务类支出财务标准、维修类支出财务标准、日常费用类支出财务标准、各类生产数据类财务标准等一系列财务工作标准。

这些财务工作标准的制定和发布使财务工作更有据可依。

4、制定更为严格的考核办法并进行严格考核。

财务考核采用100分制，按月进行考核，考核采取扣分制，每出现一项不能达到财务工作标准的扣2-5分，根据部门业务量大小规定不同的合格标准，业务量大的部门90分以上为合格，业务量小的部门95分为合格，达不到合格分数的相应扣减绩效工资。

5、做好相关人员培训。

正式实施前组织相关业务人员的培训，分采购及工程类、日常费用类、资产管理类分别组织培训，让相关人员做到懂标准、识流程、明考核。

五、财务标准化管理达到的效果

1、思路更为清晰：

通过财务标准化管理，工作思路更为清晰明了，责任更加明确，财务人员工作主动性增强了。

财务部门要对财务规范达标负责，遇上不规范的行为就要大胆管起来，否则要承担责任。

2、工作流程更为顺畅：

将财务主要职能进行明确，形成了一个财务管理总流程及配套的子流程，只要是公司员工都知道财务部门的主要职能是什么，流程节点涉及到本人的地方是哪些，工作标准是什么，考核办法是什么，保证了流程的顺畅。

3、工作标准更为科学适用：

对应流程节点建立完善了相应的财务工作标准，这些标准可能以前也有，但更多的是口头要求，考核也不严格，执行效果不明显。

通过持续改进，工作标准不明确的地方完善标准，流程复杂的地方简化流程，做到了一看就懂，执行起来更为顺畅。

企业通过实施财务标准化管理工作，提高了财务人员素质，降低了财务风险，提高了财务管理水平，提高了财务管理在企业管理中的地位。

财务部日常标准化工作流程

标准化是科学管理的基础，是企业管理经验化转变为科学化，促进粗放型向精细化管理的重要抓手，处于企业重要地位的财务管理工作，更是需要标准化。

财务部制定了管理标准化、制度标准化、工作标准化、服务标准化，财务工作把标准化运用到实际工作中，提升了财务管理水平，提高了工作效率，规范财务人员的工作，进而提升企业核心竞争力。

财务部内部制定资金管理、固定资产管理、发票管理、档案管理、财务手续管理等一系列制度，对人员的岗位权限、职责与财务流程重新设计，使各部门乃至整个企业的经营管理活动与财务活动有机结合起来，能够清晰地了解本部门的经营业务活动与财务流程，准确把握本部门的关键控制点与控制环节，做到心中有数、手续透明、职责明确、权利适当。

通过财务标准化，可以强化内部控制，优化财务环境，理顺财务流程，规范和细化财务手续，进而提高管理效率，控制税费支出。

我们制定了一系列标准化考评制度、工作创新、建议等激励办法，通过业务知识考试，对前三名进行奖励，不仅提高了大家的业务知识水平，同时也活跃了气氛，大大调动了员工的工作热情，改善了工作环境。

一、财务管理标准化的意义

1、实施财务管理标准化，能规范财务人员的工作行为，夯实会计基础工作。

标准化工作要求财务人员在进行日常财务处理时，严格按制定的标准进行操作，这就对财务人员的行为进行了规范，会计基础工作得到了提升。

2、实施财务管理标准化，能使财务人员提高法律意识，推进依法理财，规避违法违纪风险。

财务管理标准化建设中，高度强调《法律法规文件清单》的建立，要求将所有的相关法律法规都识别进该清单中，并做到持续更新，这就促使财务人员不断接触法律法规，自然而然加强了法律意识，从而推进企业依法理财，规避了法律风险。

3、实施财务管理标准化，能全面实现会计信息质量要求。

财务管理标准化要求全面梳理会计核算和财务管理内容，要求细化岗位并制定相应工作标准，要求明确工作流程并制定相应管理标准，相应工作标准和管理标准均要求科学化、合法合规化，有利于提高会计信息质量。

4、实施财务管理标准化，能提升财务人员工作水平。

财务管理标准化中，把员工的优秀工作方法、工作经验以标准的形式予以保存，一切工作按标准化程序进行，使财务人员有更多的时间进行学习，也使财务人员能够把更多精力放在管理上，促使财务管理流程更加规范，促使财务人员打破惯性思维，规范业务流程，统一管理标准，能更好为企业服务。

5、实施财务管理标准化，有利于充分利用企业资源。

现代企业人员流动比较频繁，标准化工作的实施保证了不会随着人员的流动而流失技术、经验。

这样就做到个人知道多少，企业就知道多少，也就是将个人的经验（财富）转化为企业的财富。

6、实施财务管理标准化，能推动财务信息化建设。

企业将财务活动进行梳理、规范并形成标准后，要建设相应的信息系统，只有信息化，才能实现数据的共享，实现财务管理的高效准确化、透明规范化和决策的科学化，从而作出合理的决策，优化企业资源配置。

7、实施财务管理标准化，能推动企业财务文化建设。

财务文化是企业经营管理中最具活力、最具张力、最具潜力，最体现企业核心价值的部分，是财务管理的灵魂。

财务标准化建设过程中，保持了所有财务管理的优良方面，随着标准化工作的持续改进，不断推动了企业财务文化建设。

二、财务管理标准化建设应注意的问题

1、避免让标准化工作成为一项“运动”，匆匆来匆匆去，成为面子工程。

标准化工作要求财务人员全员参与，人人建言献策;要求实事求是，建立起符合实际、经的起考验的长效标准化体系;要求用发展的眼光持续改进，以更好地为企业服务。

2、避免让标准挂“墙上”。

有的企业标准化文件虽然整理得很完善很美观，但实际工作时却从来不引用。

标准是一套，实际又是一套，标准化成了放在文件橱里的一项陈列。

这不仅不利于提高财务管理水平，更造成了企业资源的巨大浪费。

3、标准化建设是一个活动过程，即制定标准，实施标准，并在实施标准中随着科学技术进步对原标准适时进行总结、修订，之后再实施。

每循环一周，标准就上升到一个新的水平，充实新的内容，产生新的效果。

4、避免标准制定“照搬照抄”。

一定要坚持“写我所做，做我所写”八字方针，要认认真真、实事求是写标准，要强调标准的科学性、有用性，照搬照抄形成的标准，对工作的改进没有任何好处。

5、标准化需要一个良好的反馈通道，使标准不断地根据法律法规、企业经营变化进行调整。

否则，一个原本有效的标准体系就会渐渐失效，甚至成为企业发展的阻力。

各种法律法规、会计制度、新业务不断涌现，经营方式也有变化，更优化的管理理念层出不穷，必然导致以往设计的标准不适合新的财务要求，所以财务标准化进程是永远没有终点的。

6、标准化建设是一项系统性、长期性工作。

明确流程只是标准化建设的第一步，重点是以标准明确管理目标，以流程固化管理程序，将合理规范的流程上升为财务标准，推动制度建设，推动财务管理水平再上新台阶。

财务标准化管理达到了一定的效果，工作思路更为清晰明了，责任更加明确，财务人员工作主动性增强了，工作流程更为顺畅：

将财务主要职能行明确，形成了一个环环相扣、互相制约、内部监督、科学高效的流程，员工都知道自己主要职能是什么，流程节点涉及到本人的地方是哪些，工作标准是什么，考核办法是什么，这保证了工作流程的顺畅。

工作标准更为科学适用：

对应流程节点建立完善的相应财务工作标准，这些标准可能以前也有，但更多的是口头要求，考核也不严格，执行效果不明显。

通过持续改进，工作标准不明确的地方完善标准，流程复杂的地方简化流程，做到了一看就懂，执行起来更为顺畅。

企业通过实施财务标准化管理工作，提高了工作效率，提高了财务人员素质，降低了财务风险，提高了财务管理在企业管理中的地位。

我们在执行标准化过程中不要因为规范的制度使得执行人员处理问题变得过于机械，过于依赖制度，缺乏创新与活力。

要让标准不断地根据实际情况变化而调整为新的财务要求，所以公司财务标准化是永远没有终点的。

长风破浪会有时，直挂云帆济沧海，新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，现在公司大力通行标准化、精细化工作，公司大发展催人奋进，改革图强的号角已经吹响，各公司也将展开“比、学、赶、帮、超”，让我们紧跟公司的步伐，阔步前进吧!