新财务会计与管理知识分析练习题准则.docx
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新财务会计与管理知识分析练习题准则
账套资料:
启动用友软件,建立有关新华机械制造厂套账[128],资料如下:
1、会计工作岗位与人员分工:
操作员ID
姓名
权限
密码
5
自己
账套主管
5
6
孙会计
总账中除了审核凭证及记账所有权限
6
2、账套号:
班级+座号;
账套名称:
新华机械制造厂;
账套路径:
默认;
启用会计期:
2008年1月;
单位名称:
新华机械制造厂;
本位币:
RMB;
行业性质:
2007年新会计制度科目;
企业类型:
工业;
账套主管:
自己
按行业性质预置科目
客户、供应商、存货都有分类,有外币核算
3、科目编码方案:
4-2-2-2-2-2
部门编码方案:
2-2
客户和供应商编码方案均为2-2
其他的保持不变
数据精度为默认值
启用总账模块,启用日期:
2008-1-1
4、凭证类不:
记账凭证
5、外币及汇率:
币符:
USD币名:
美元1月份记账汇率为8.0
6、结算方式:
1、现金结算;2、支票结算;(均无票据治理)
7、部门档案:
01、营业中心;0101、采购部;0102、销售部;
02、差不多生产车间;0201、一车间;0202、二车间
人员档案:
采购部010101周云,在职人员,女;
销售部010201刘丽,在职人员,女
8、客户分类:
01、本地客户;02、外地客户
客户档案:
单位编号
客户名称
所属分类
所属银行
银行账号
是否默认值
0101
神州公司
本地客户
招商银行
11234
是
0201
无锡电子集团
外地客户
0202
新天地公司
外地客户
供应商分类:
01、原料供应商
供应商档案:
单位编号
供应商简称
0101
大地百货公司
0102
精益商行
0103
五金厂
9、设置常用摘要:
1.应收账款;2.应付账款
10、设置总账下的“选项”,设置凭证为“能够使用应收受控科目”、“能够使用应付受控科目”以及“现金流量科目必录现金流量项目”
11、依照“科目及余额表”增加或修改有关会计科目(注:
要求对带*号的会计科目进行增加或修改)。
录入期初余额并试算平衡,余额表请见附表
a、应收账款—神州公司15210元
—无锡电子集团3430元
—新天地公司23400元
b、其他应收款/部门应收款—销售部1200元
—一车间1200元
c、其他应收款/个人应收款—周云(采购部)900元
d、固定资产/生产设备——车间150000元
—二车间50000元
e、应付账款—五金厂58500元
12、指定科目:
指定“现金总账科目”,“银行总账科目”,“现金流量科目”
(包括现金、银行存款、其他货币资金的明细科目)。
指定科目名称
对应科目编码
现金总账科目
1001
银行总账科目
1002
现金流量科目
1001、100201、100202、1012
13、设置项目档案:
(1)增加一个项目大类,名称为“在建工程”(一般项目)
定义项目级次:
一级2位,二级2位
(2)项目分类:
01.厂房类;02.设备类
(3)项目目录:
0101:
5号厂房(不结算)
0201:
3号流水线(不结算)
(4)指定核算科目:
把160401、160402指定为“在建工程”的核算科目
(5)在项目大类“现金流量项目”里增加一项项目目录:
23.现金及现金等价物净减少额0501流出
14、进行试算平衡及对帐
科目及余额表”
科目名称
方向
币不/计量
期初余额
科目名称
方向
币不/计量
期初余额
库存现金(1001)
借
2052
应交税费(2221)
贷
10001
银行存款(1002)
借
400000
应交增值税(222101)﹡
贷
10001
工行(100201)﹡
借
200000
销项税额(22210101)﹡
贷
10001
中行(100202)﹡
借
200000
进项税额(22210102)﹡
贷
借
美元
25000
应付利息(2231)
贷
存放中央银行款项(1003)
借
应付股利(2232)
贷
存放同业(1011)
借
其他应付款(2241)
贷
其他货币资金(1012)
借
2500
应付保单红利(2251)
贷
结算备付金(1021)
借
应付分保账款(2261)
贷
存出保证金(1031)
借
代理买卖证券款(2311)
贷
交易性金融资产(1101)
借
代理承销证券款(2312)
贷
买入返售金融资产(1111)
借
代理兑付证券款(2313)
贷
应收票据(1121)﹡
借
客户
代理业务负债(2314)
贷
应收账款(1122)﹡
借
客户
42040
递延收益(2401)
贷
预付账款(1123)﹡
借
供应商
长期借款(2501)
贷
应收股利(1131)
借
应付债券(2502)
贷
应收利息(1132)
借
未到期责任预备金(2601)
贷
应收代位追偿款(1201)
借
保险责任预备金(2602)
贷
应收分保账款(1211)
借
保户储金(2611)
贷
应收分保合同预备金(1212)
借
独立账户负债(2621)
借
其他应收款(1221)
借
3300
长期应付款(2701)
贷
部门应收款(122101)﹡
借
部门
2400
未确认融资费用(2702)
借
个人应收款(122102)﹡
借
个人
900
专项应付款(2711)
贷
坏账预备(1231)
贷
114
可能负债(2801)
贷
贴现资产(1301)
借
递延所得税负债(2901)
贷
拆出资金(1302)
借
清算资金往来(3001)
借
贷款(1303)
借
货币兑换(3002)
借
贷款损失预备(1304)
贷
衍生工具(3101)
借
代理兑付证券(1311)
借
套期工具(3201)
借
代理业务资产(1321)
借
被套期项目(3202)
借
材料采购(1401)
借
实收资本(4001)
贷
100000
在途物资(1402)
借
资本公积(4002)
贷
300000
原材料(1403)
借
盈余公积(4101)
贷
1269.1
甲材料(140301)
借
数量/个
一般风险预备(4102)
贷
乙材料(140302)
借
数量/公斤
本年利润(4103)
贷
材料成本差异(1404)
借
利润分配(4104)
贷
10009
库存商品(1405)
借
库存股(4201)
借
发出商品(1406)
借
生产成本(5001)
借
商品进销差价(1407)
贷
制造费用(5101)
借
托付加工物资(1408)
借
工资及福利费(510101)﹡
借
周转材料(1411)
借
水电费(510102)﹡
借
消耗性生物资产(1421)
借
差旅费(510103)﹡
借
贵金属(1431)
借
修理费(510104)﹡
借
抵债资产(1441)
借
折旧费(510105)﹡
借
损余物资(1451)
借
劳务成本(5201)
借
融资租赁资产(1461)
借
研发支出(5301)
借
存货跌价预备(1471)
贷
工程施工(5401)
借
持有至到期投资(1501)
借
工程结算(5402)
贷
持有至到期投资减值预备(1502)
贷
机械作业(5403)
借
可供出售金融资产(1503)
借
主营业务收入(6001)﹡
贷
部门
长期股权投资(1511)
借
利息收入(6011)
贷
长期股权投资减值预备(1512)
贷
手续费及佣金收入(6021)
贷
投资性房地产(1521)
借
保费收入(6031)
贷
长期应收款(1531)
借
租赁收入(6041)
贷
未实现融资收益(1532)
贷
其他业务收入(6051)
贷
存出资本保证金(1541)
借
汇兑损益(6061)
贷
固定资产(1601)﹡
借
部门
200000
公允价值变动损益(6101)
贷
生产设备(160101)﹡
借
部门
200000
投资收益(6111)
贷
累计折旧(1602)﹡
贷
169998.9
摊回保险责任预备金(6201)
贷
固定资产减值预备(1603)
贷
摊回赔付支出(6202)
贷
在建工程(1604)﹡
借
项目
摊回分保费用(6203)
贷
水泥(160401)﹡
借
项目
营业外收入(6301)
贷
钢材(160402)﹡
借
项目
主营业务成本(6401)
借
工程物资(1605)
借
其他业务成本(6402)
借
固定资产清理(1606)
借
营业税金及附加(6403)
借
未担保余值(1611)
借
利息支出(6411)
借
生产性生物资产(1621)
借
手续费及佣金支出(6421)
借
生产性生物资产累计折旧(1622)
贷
提取未到期责任预备金(6501)
借
公益性生物资产(1623)
借
提取保险责任预备金(6502)
借
油气资产(1631)
借
赔付支出(6511)
借
累计折耗(1632)
贷
保单红利支出(6521
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- 财务会计 管理知识 分析 练习题 准则
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