财务分工及岗位职责.docx
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财务分工及岗位职责
财务分工及岗位职责
第二章财务部岗位职责
财务经理岗位职责
1、财务经理职责
编制和执行预算、财务收支方案、信贷方案,拟订资金筹措
和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。
进行本钱费用预测、方案、控制、核算、分析和考核,催促
本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
建议健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分
析,及时向总经理提出合理化建议。
根据公司方针目标展开要求,负责本部门方针目标的展开、
检查、诊断和落实工作。
负责建立和完善公司已有的财务核算体系,按照生产管理制
度流程,本钱归集分配制度。
负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。
组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,
编制岗位职责,制定考核奖惩指标。
负责与财务有关的公司外部单位机关的沟通协调,公司内部
部门之间的沟通。
承办公司领导交办的其他工作。
2、财务经理职权
对公司厂内各项资金和费用的使用有检查、监督权。
有权根
据厂内生产经营情况发生的变化,对资金、费用的使用提出调整方案。
2.2对违*政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、
制止。
对公司集中申辩的有关财经方面的规定和管理制度有权提出
修改意见。
有权对各仓库和工程、生产作业工程的节约和浪费情况进行
检查并提出奖惩意见。
有权组织召开经济活动分析会,并向各部门索取有关资料和
报表。
有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务本钱方案所需
的各种有关资料。
财务副经理岗位职责
日常考评:
按照财务部考核制度进行考评。
每月6号前完成
上月的考核及财务部绩效工资的核算。
凭证对总账进行考核,错误凭证第一时间修改。
次月5
号前完成凭证审核。
进料加工核算:
对已发货完手册,15日内完成台账;对现有
产品,进行进料数量测算并及时上报,每月15日前上报一次;对进
料数量每月核对,入库单。
组织进料销售开票:
对合同和开票通知单进行;按照合同和
开票通知单要求及时安排开票和邮寄;所有邮寄前进料发票要进行审
核。
参与财务报告对财务报告中的难点及时给出解决方案
和指导,不影响财务报告上报时间。
付款仔细、认真核对付款金额、名称、用途、付款计
划;审核有误,必须退回重新办理。
当天签完付款手续,当天组织完
成付款,最迟不得超过第二天。
工资表工资表做好后第二天完成。
财务部权利证书维护和保管:
税务登记证、海关登记证、进
出口贸易备案登记表、生产能力证明;关注年检时间,安排总账按照
法定时间及时办理。
其他财务资料保管:
入档前要检查一次;有档案室全部财务
部资料清单。
6月
30日和
12月
31日各一次。
报表合并:
财务报告完成后,及时编制。
每月
8日前完成。
财务部绩效工资核算:
严格按照公司绩效工资制度合理核算,
组织安排备品备件、超市等盘点工作:
对盘点异常情况要进
行检查和分析,形成分析报告。
备品备件,每两个月抽查一次;对超
市每月20日前抽查盘点一次。
高新企业数据维护:
按照国家高新技术企业的要求及时办理。
领导安排的其他工作。
总账会计岗位职责
凭证复核:
对已做完凭证要及时复核,错误凭证当时修改,
自己做凭证不需要复核;对错误情况进行考核。
每周复核完当周凭证。
往来处理:
异常情况,积极沟通处理;对处理不了的超过三
个月的往来要形成“异常往
来专项报告〞。
每月10号前,一次,并上报。
往来除了特别付款外,其他经营性预付款必须有合同;
账面欠款要统计准确;原那么上前期预付款,发票未到情况不予审核;
积极与业务部核对客户和供给商的往来。
第一时间完成付款审核。
应收款:
对应收款期准确统计和关注;对超期未能收回的货
款,及时催要,并形成书面或邮件进行汇报。
随时关注。
零星和工程工程统计:
公司工程合同、发票、付款要及时统
计,合同按照工程单独装订;零星工程参照工程合同管理,年度装订。
公司工程,每周汇报一次;零星工程每月20日汇报一次。
统计工作:
按照统计部门要求及时上报。
固定资产记账:
卡片要关注入账金额、折旧方法和期限、供
应商、残值等;每月结账前检查一次卡片信息;季度进行折旧测试。
财务报告:
组织完成财务报告编制;仔细检查逻辑关系;财务
分析要保持真实性。
次月7号前完成,遇法定假日顺延。
经营性预测:
数据要接近真实性,费用、折旧等变动要及时
调整。
每月20日前报给财务经理。
税款奖励、申报:
要与账面数据保持一致;熟悉奖励政策。
按照法定时间办理。
组织非进料开票和税款测算:
销售合同和开票通知单,安排
开票后,第一时间审核、安排邮寄;税款根据实际情况进行测算。
开
票后及时审核和邮寄;月末最后一天上午向财务经理汇报税款实现情
况。
工资严谨,据实审核。
工资表做好当天审核完,最迟
不得超过第二天。
组织材料装订工作:
进项抵扣联次月5号前按照顺序装订好;
销项存根一次购置的存根进行装订,当天用完当天装订;结账后两个
工作日内装订完;工程合同按照工程装订,其他按照年度装订;税务
资料、财务报告年度装订。
财务资料、保管:
凭证、合同、进项、销项、财务报告、税
务资料;归档材料要有电子版清单,归档前必须先清单。
每年
6月
30日前和12月31日前各一次。
本钱核算单耗测算对异常单耗要查明原因,再次落实
原因;对本钱会计单耗核算进行考核。
月末前必须上报。
相关证书办理:
海关登记证、生产能力证明、进出口贸易登
记备案表、税务登记证;要有证书到期日的统计表.按照法定时间及
时办理
领导安排的其他工作。
本钱会计岗位职责
材料统计:
掌握原料属性;掌握材料领用相关数据;出现异
常情况要及时沟通解决、汇
报。
每天完成当天原料日报表统计工作,最迟不得超过第二天。
材料记账:
入库单、发票、记账单要保持一致,不一致情况
要据实入账;原始单据保持完好、整齐、不得乱涂乱改;当天记账当
天打印凭证。
当天签收发票,当天记账,最迟不得超过第二天。
合同统计:
合同要合理分类,公司工程及零星工程合同总账
负责统计;按照时间顺序,编号一经确定,不得更改。
当天收到合同
当天统计,最迟不得超过第二天。
每周六上报一次。
增值税专用发票销项:
购票、红字、发票及设备保管,按照
相关规定执行。
开票,严格执行合同及开票通知单规定内容;第一时
间按照采购提供的信息邮寄给客户;当天开票当天记账,最迟不得超
过第二天。
发票开好,第一时间邮寄;当天记账,最迟不得超过第二
天。
进项:
每月20号起开始认证;认证进项要与账面进项保持一
致;对已认证原件未到发票要及时催要。
当天认证当天核对;次月5
日前将未到原件要回。
1.6本钱核算:
原料、在产品、包装物、成品的盘点;每月
25日
准时盘点。
26日完成盘点调整数据;月末前第二天独立完成本钱分
析报告。
工资核算:
严格按照审批后工资资料核算〔审核〕;对错误
事项要认真记录,次月调整。
工资资料齐全,2天内核算〔审核〕完。
估价入账:
月末前两天,备品备件开始估价入账;所有估价
入账必须在月末前完成。
月末最后一天完成所有材料估入。
领导安排的其他工作。
出纳会计岗位职责
资金报表正确、反响实际资金使用情况;实际结存、
报表、账面保持一致;千分符,格式固定。
记账:
原始单据保存完好;凭证附件折叠整齐。
当天收付款
当天记账,最迟第二天。
收款〔现金、支票、承兑等〕:
必须有经办人签字;必须给
经办人回执;收付实现表达在报表中,日清月结。
收款与记账时间间
隔不能超过一天。
付款〔现金、支票、承兑等〕:
必须经财务经理或授权人签
字;不得开具空头支票;付款后必须及时给请款人或纸质回复。
收款与记账时间间隔不能超过一天。
银行印鉴人名章保管:
妥善平安摆放,保持印鉴完好;对外
使用必须经财务经理批准;财务部以外人员不得持有印鉴。
现金、支票、汇票、承兑等票据保管:
收支必须有记录、签
字;支票登记簿及时登记;账、资金报表、实际结存保持一致。
每天
核对。
现金周报表:
正确、反响实际现金使用情况;实际结存、报
表、账面保持一致;千分符,格式固定。
每周六上报一次。
个人往来分析报告:
真实反映个人欠款原因,催促报账;解
决不了的,向主管反映。
每月15日上报一次。
银行余额调节表:
月末核对银行存款,与账面不一致要找出
具体原因。
每月初第二个工作日前核对完。
贷款卡、银行账户年检:
必须知道上次年检日期;必须会背
诵根本户账号。
按照人行要求办理。
领导安排的其他工作。
处分方法:
按照未完成工作指令处分50元/次。
财务科长岗位职责
1、贯彻执行国家的法律、法规,执行集团公司的文件、制度和
方法。
组织搞好内部财经纪律执行情况检查和财务专项检查工作,监
督财务制度执行情况。
2、在集团公司财务部和工程经理部领导下,负责财务科全面工
作,及时正确进行工作安排、工作检查和工作总结。
3、负责内部财务管理方法的制定、考核和分析,监督检查内部
资金收支情况。
4、参与工程经理部工程本钱管理、经济活动分析工作;组织编
报季、年度财务决算报告,保证财务状况和财务报告内容真实准确,
并于决算前向领导报告财务状况。
5、负责审核付款凭证、审核各种费用开支的报销、审查现金、
银行日记账。
6、安排专业分包工程和劳务分包工程费用的拨付和控制。
7、接受上级部门业务指导、检查和审计。
8、及时、准确、客观地向领导汇报上级有关精神及本单位财务
管理情况。
9、组织工程经理部会计人员的政治业务学习和职业道德教育,
努力提高财务人员的综合素质和工作质量。
10、负责银行存款余额调节表的编制,有关往来账目的核对、本年利润的结转与分配,总账明细账的核算。
11、参与专业分包工程和劳务分包工程合同的审核,负责分包工程价款的结清算的审核,建立健全分包工程结算台帐,配合执法监察工作。
12、按时完成领导交办的其它工作。
出纳员岗位职责
1、贯彻执行国家的法律、法规,执行集团公司的文件、制度和
方法。
接受工程经理部、财务科长领导。
2、负责办理现金收付款和银行结算业务,严格遵循现金管理规
定和银行结算纪律,保障货币资金平安。
3、登记、打印现金、银行日记账,定期盘点库存现金余额,核
对银行对账单,做到日清月结,账实相符,确保库存现金不超规定限
额。
4、保管库存现金、有关印鉴、有价证券、空白票据,建立健全
支票领用登记制度、商业汇票辅助登记簿、各作业队账户存款旬报制
度,随时掌握、汇报货币资金动态变化情况。
5、负责工程经理部工资的计算、发放、分摊,扣缴各项应扣款
项,汇总、计提、上缴、划拨各类工资附加费〔含统筹退休金、根本
养老金、企业储蓄养老金、住房公积金、工伤基金、失业保险金、政
工经费等〕,如实进行劳开工资统计,按时
上报劳资统计报表。
6、负责工程经理部各类奖金、工资单的签认审查,差旅交通费
的审查报销。
7、负责分管业务各类凭证的粘贴。
8、装订现金银行凭证及现金、银行日记账,协助搞好会计档案
的归档工作。
9、负责财产物资〔固定资产、小型机具、周转材料、物资采购、库存物资、在途材料、低值易耗品〕账务的管理、核算、分析,建立健全有关台账、卡片,参与各类财务清查,确保账、卡、物相符。
10、负责间接费、期间费用的核算、分析〔资产损益除外〕科技开展经费的计提使用。
11、
书。
12、负责分管业务各类凭证的形成,账簿、报表的装订、保管、
归档并按规负责编制资产负债表、国有资产监管报表及有关附表和财
务情况说明定要求做好移交。
13、负责工程经理部会计根底工作、会计人员档案及有关证照的
审查、汇总和发放,计算机的应用和日常管理。
14、按时完成领导交办的其它工作。
职责一:
工程财务会计岗位职责
1、全面负责工程会计核算工作,贯彻国家财经政策、法令、制度,落实公司财务管理方法,制订工程部年度财务工作方案,及具体的会计处理方式,并负责实施;
2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料管理方法,参加材料采购合同的评审工作,负责预付、应付帐款的清理,参加材料清查盘点以及库存材料的分析;
3、参与拟订适合本工程的本钱管理方法、经济方案、业务方案,会同预算部门编制本钱费用方案,控制分析其执行情况,积极组织本钱核算,保证工程发生的本钱费用和工程形象进度根本保持一致,确保本钱、费用及利润的真实性,符合配比原那么;
4、协助工程经理控制业务招待费支出;
5、会同劳资部门制订工资管理及发放方法,依法计提工资附加费及其他费用,并按时上交公司财务部;
6、建立工程价款台帐及其他往来帐,经常与业主对帐,协调处理好与业主的关系,按月编制资金方案,及时收取工程款;
7、定期监督出纳员进行库存现金盘点,保证帐帐、帐实相符;
8、审核工程各项收支,监督工程部的各项经济行为,复核有关凭证、帐薄,编制各类会计报表;
9、为工程部的经济决策提供资料,积极参与工程各项经济活动,处理好与工程各业务部门的关系,保证各部门间各项核算数据资料的统一性;
10、配合公司会计人员继续教育,组织财务人员学习?
会计法?
,财务会计制度及公司各项规定,推广会计电算化工作;
11、做好领导布置的其他工作。
职责二:
工程财务会计岗位职责
1.负责协调与外部有关单位〔如业务往来单位、银行、税务等〕的关系;
2.负责财务产权部的内局部工,按照内控要求合理设置并协调各岗位工作;
3.组织本部门员工〔会计人员〕进行业务及财务政策法规的学习与培训;
4.组织本部门制定公司的财务方案、财务预算等工作;
5.组织管理本部门进行日常各项会计核算工作;
6.组织本部门及时完成公司的财务会计报告,提供财务分析;
7.组织本部门及时完成各项有关涉税业务,包括税务申报、税金缴纳、清算〔及退缴〕等工作;
8.组织公司的资金管理工作,负责资金的调度与运营,提高资金使用效率;
9.组织本部门对公司各项债权债务的管理;
10.负责组织定期与不定期地组织对公司的财产物资进行盘点;
11.负责监交会计工作;
12.组织起草、制定公司的会计、财务及相关的管理制度;
13.负责制订本部门管理制度和工作目标,并监督实施;
14.负责协调与公司内外有关部门的关系;
15.负责本部门员工的政治思想教育,培养团队精神;
16.认真努力、如期完成公司领导交办的其他工作。
职责三:
工程财务会计岗位职责
一、认真贯彻执行*的路线、方针、政策,遵守国家有关财经法
律、法规及集团公司财务中心制定的各项规定、方法,遵守公司的各项规章制度。
二、负责与工程工程相关的会计核算。
三、熟悉费用列支范围,正确划分收益性支出和资本性支出,及时归集各项费用,反映投资方案执行情况。
四、根据审核无误的原始凭证,编制记帐凭证,完成工程本钱、往来的记账与核算,做到凭证摘要明晰简洁,科目运用得当,数据准确,附件完整,帐簿凭证无涂改。
五、负责工程合同的付款审核,按照制度规定,及时清理与工程工程费用相关的往来账。
六、了解工程建设施工程序,配合总帐会计编制工程费用预算。
负责与预决算科核对工程款支付、预(结)算情况和结算送审事宜。
七、加强工程管理的根底工作,积极会同有关部门建立健全各项
根本建设的原始记录、台帐、消耗定额计量检验制度,为正确归集费
用,划转固定资产提供可靠依据。
八、会同有关部门积极参与工程建设的立项、安评、环评、设计
的审查等前期会议,提出相关的合理化建议。
九、负责相关凭证和档案移交前的管理。
十、完成领导交办的其它工作。
职责四:
工程财务会计岗位职责
1、认真学习国家财务会计法规,刻苦钻研财务会计业务,通过会计工作正确反映和监督经济活动,管好各项资金,维护财经纪律。
2、按照国家财税法规和财务会计制度,认真编制并严格执行财务预算方案、费用开支范围和开支标准,分清资金渠道,合理使用资金。
3、根据合法的原始票据凭证,正确、及时、完整地填制会计凭证,使用会计科目准确,反映内容真实、清楚,数字正确,
1.负责协调与外部有关单位(如业务往来单位、银行、税务等)
的关系;
2.负责财务产权部的内局部工,按照内控要求合理设置并协调各岗位工作;
3.组织本部门员工(会计人员)进行业务及财务政策法规的学习
与培训;
4.组织本部门制定公司的财务方案、财务预算等工作;
5.组织管理本部门进行日常各项会计核算工作;
6.组织本部门及时完成公司的财务会计报告,提供财务分析;
7.组织本部门及时完成各项有关涉税业务,包括税务申报、税
金缴纳、清算(及退缴)等工作;
8.组织公司的资金管理工作,负责资金的调度与运营,提高资
金使用效率;
9.组织本部门对公司各项债权债务的管理;
10.负责组织定期与不定期地组织对公司的财产物资进行盘点;
11.负责监交会计工作;
12.组织起草、制定公司的会计、财务及相关的管理制度;
13.负责制订本部门管理制度和工作目标,并监督实施;
14.负责协调与公司内外有关部门的关系;
15.负责本部门员工的政治思想教育,培养团队精神;
16.认真努力、如期完成公司领导交办的其他工作。
财务人员岗位分工
本部现有财务人员3人,其中:
财务主管1人,会计1人,出纳
1人。
具体岗位职责及分工如下:
1、财务主管:
〔1〕管理财务部日常事务;
〔2〕制定、审核公司各项财务管理制度、财务核算方法并监督会
计执行;
〔3〕制定、审核财务预算、财务决算方案,监督预算、决算执行
情况,上报国资预算报表、国资决算报表;
〔4〕编制、审核公司月度、年度财务报告并上报财政快报、省国投公司快报;
〔5〕参与评价公司重大财务、经济事项并提出建议;〔6〕协助上级单位及外部机构审计、税务检查等事务;
〔7〕审核并上报国税、地税纳税申报表,对公司涉税事项进行税务筹划合理避税,躲避纳税风险;
〔8〕监督、检查财务人员工作,审核记账凭证;
〔9〕监督公司资金流向,对资金支付凭证进行审核,审核网上银行划款;
〔10〕负责会计人员的日常考勤、效绩考核;〔11〕会计人员培训、指导会计人员业务学习;
2、会计
〔1〕核算营业收入、营业本钱、税金及附加,填制凭证并登记账簿;
〔2〕核算管理费用、财务费用、销售费用,填制凭证并登记账簿;
〔3〕核算营业外收入、营业外支出,填制凭证并登记账簿;
〔4〕核算长期股权投资、各类金融资产、投资收益,填制凭证并登记账簿;
〔5〕计提、核销各类资产减值准备,填制凭证并登记账簿;
〔6〕核算应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预收账款,填制凭证并登记账簿;定期对账、收发往来询证函、催收函;
〔7〕编制月度、年度财务报表;
〔8〕核算公司固定资产、制作固定资产卡片、定期盘点固定资产制作盘点表,填制凭证并登记账簿;
〔9〕及时归档各类凭证、档案。
3、出纳
〔1〕管理库存现金收、支、盘点库存现金制作现金盘点表,及时提取公司备用金,登记现金日记账;
〔2〕管理公司银行账户,填制银行票据,打印银行回单,定期与银行对账,处理未达账项,制作银行余额调节表,;
〔3〕管理公司票据登记公司票据台账,办理票据承兑、贴现等业务;
〔3〕编制月度、年度资金收支预算并上报;
〔4〕按照会计收付款凭证及时收款、付款并填制相应单据〔收据〕;
〔5〕填制纳税申报表,缴纳税金,填制凭证并登记账簿。
财务部制度及岗位职责
为加强公司内部管理,保持工作的规律和连贯性,根据实际运行情况特作如下规定:
财务管理的根本任务和方法:
1.筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金平安,努力提高公司经济效益。
2.做好财务管理根底工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的方案、控制、核算、分析和考核工作。
3.加强财务核算的管理,以提高会计信息的及时性和准确性。
4.监督公司财产的购建、保管和使用,配合企业管理部门定期进行财产清查。
5.按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析和考核岗位职责
1.根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合本单位特点,负责拟订本单位会计核算的有关工作细那么和具体规定,报经领导批准后组织实施。
2.参与拟订财务方案,审核、分析、监督预算和财务方案的执行情况。
3.准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算,填制和审核会计凭证,登记明细帐和总帐,对款项和有价证券的收付,财
物的收发、增减和使用,资产基金增减和经费收支进行核算。
4准
确计算收入、费用、本钱,正确计算和处理财务成果,具体负责编制
本单位月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核
算工作。
5负责本公司固定资产的财务管理,定期或不定期地组织清产
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