事业单位会计报表.docx

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事业单位会计报表

事业单位会计报表

CW003-1事业单位会计报表

资产负债表

编表单位：

年月日单位：

元

科目编号

资产部类

年初数

期末数

科目编号

负债部类

年初数

期末数

一、资产类

二、负债类

201

借入款项

101

现金

202

应付票据

102

银行存款

203

应付账款

105

应收票据

204

预收账款

106

应收账款

207

其他应付款

108

预付账款

208

应缴预算款

110

其他应收款

209

应缴财政专户款

115

材料

210

应交税金

116

产成品

负债合计

117

对外投资

120

固定资产

三、净资产类

124

无形资产

301

事业基金

资产合计

其中：

一般基金

投资基金

302

固定基金

303

专用基金

306

事业结余

307

经营结余

净资产合计

五、支出类

501

拨出经费

502

拨出专款

四、收入类

503

专款支出

401

财政补助收入

504

事业支出

403

上级补助收入

505

经营支出

404

拨入专款

509

成本费用

405

事业收入

512

销售税金

409

经营收入

516

上缴上级支出

412

附属单位缴款

517

对附属单位补助

413

其他收入

520

结转自筹基建

支出合计

收入合计

资产部类总计：

负债部类总计：

说明：

1．该表为年度报表。

2．表内逻辑关系如下：

（1）资产合计=101+102（+103+104）+105+106（+107）+108（+109）+110（+111+112+113+114）+115+116+117（+118+119）+120（+121+122+123）+124

（2）负债合计=201+202+203+204（+205+026）+207+208+209+210

（3）净资产合计=301+302+303（+304+305）+306+307

（4）收入合计=401（+402）+403+404+405（+406+407+408）+409（+410+411）+412+413

（5）支出合计=501+502+503+504+505（+506+507+508）+509（+510+511）+512（+513+514+515）+516+517（+518+519）+520

保存前校验公式：

（1）资产部类总计=资产合计+支出合计

（2）负债部类总计=负债合计+净资产合计+收入合计

（3）资产部类总计=负债部类总计

CW003-2事业单位会计报表

收入支出表

编表单位：

年月日单位：

元

收入

支出

结余

编号

项目

累计数

编号

项目

累计数

编号

项目

累计数

401

403

412

405

（1）

413

财政补助收入

上级补助收入

附属单位缴款

事业收入

其中：

预算外资金收入

其他收入

501

516

517

504

（2）

（3）

512~1

520

拨出经费

上缴上级支出

对附属单位补助

事业支出

其中：

财政补助支出

预算外资金支出

销售税金

结转自筹基建

306

（12）

（13）

事业结余

1、正常收支结余

2、收回以前年度事业支出

（4）

小计

（5）

小计

409

经营收入

505

512~2

经营支出

销售税金

307

（14）

经营结余

以前年度经营亏损（—）

（6）

小计

（7）

小计

404

拨入专款

502

503

拨出专款

专款支出

（15）

（16）

（17）

（18）

（19）

结余分配

1、应交所得税

2、提取专用基金

3、转入事业基金

4、其他

（8）

小计

（9）

小计

（10）

总计

（11）

总计

（4）=401+403+412+405+403

（1）≤405

（10）=（4）+（6）+（8）

（5）=501+516+517+504+512~1+520

（2）+（3）≤504

（7）=505+512~2

（9）=502+503

（11）=（5）+（7）+（9）

306=（4）-（5）

307=（6）-（7）

（15）=（16）+（17）+（18）+（19）

CW003-3事业单位会计报表

事业支出明细表

编表单位：

年月日单位：

元

项目

合计

基本工资

补助工资

其他工资

职工福利费

社会保障费

助学金

公务费

设备购置费

修缮费

业务费

其他费用

备注

列次

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

事业支出

其中：

1、财政拨款支出

2、预算外资金支出

合计

编表说明：

1．“财政拨款支出”是指事业单位用财政补助收入安排的支出。

2．“预算外资金支出”是指事业单位用预算外收入安排的支出。

3．在“财政拨款支出”和“预算外资金支出”中对于财政部门指定用途的，应按指定的用途填列；对于没有指定用途的，按本表所列项目分别列示。

4．本表按“款”填列，每“款”填一张报表。

5．各事业单位对于上述两项支出可根据核定预算和实际使用情况，采用统计方法填列。

6．表内关系为：

1=2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12

CW003-4事业单位会计报表

经营支出明细表

编表单位：

年月日单位：

元

项目

合计

基本工资

补助工资

其他工资

职工福利费

社会保障费

助学金

公务费

设备购置费

修缮费

业务费

其他费用

备注

列次

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

经营支出

1

2

合计

补充资料：

实行内部成本核算的单位应填列以下成本费用的补充资料：

未结转到经营支出的成本支出：

其中：

基本工资：

职工福利费：

设备购置费：

补助工资：

社会保障费：

修缮费：

其他工资：

公务费：

业务费：

其他费用：

编表说明：

本表经营支出栏下可按经营业务的种类分类填列。

表内关系为：

1=2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12