东阿阿胶度财务分析报告.docx
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东阿阿胶度财务分析报告
东阿阿胶[000423]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
东阿阿胶股份有限公司
公司英文名称
Dong-E-E-JiaoCo.,Ltd.
公司简称
东阿阿胶
股票代码
000423
成立时间
None
上市时间
1996-07-29
交易所
深圳证券交易所
注册地址
山东省东阿县阿胶街78号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
东阿阿胶2019年资产总额为11,653,674,527.93元,其中流动资产为8,194,201,087.88元,占总资产比例为70.31%;非流动资产为3,459,473,440.05元,占总资产比例为29.69%;
2019年东阿阿胶总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
1,165,367
100.00%
1,386,995
100.00%
1,237,602
100.00%
流动资产合计
819,420
70.31%
1,076,812
77.64%
964,033
77.90%
非流动资产合计
345,947
29.69%
310,183
22.36%
273,569
22.10%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,东阿阿胶2019年的流动资产主要包括存货、货币资金以及应收票据及应收账款,各项分别占比为42.98%,23.46%和15.41%。
2019年东阿阿胶流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
819,420
100.00%
1,076,812
100.00%
964,033
100.00%
货币资金
192,214
23.46%
213,593
19.84%
172,532
17.90%
交易性金融资产
63,378
7.73%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
126,301
15.41%
240,683
22.35%
105,655
10.96%
应收票据
0
0.00%
150,455
13.97%
55,183
5.72%
应收账款
126,301
15.41%
90,227
8.38%
50,472
5.24%
应收款项融资
63,885
7.80%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
8,390
1.02%
8,529
0.79%
16,641
1.73%
其他应收款
4,164
0.51%
5,307
0.49%
6,048
0.63%
其中:
应收利息
0
0.00%
0
0.00%
132
0.01%
存货
352,167
42.98%
336,688
31.27%
360,692
37.41%
其他流动资产
8,917
1.09%
272,008
25.26%
302,462
31.37%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,东阿阿胶2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及递延所得税资产,各项分别占比为62.33%,12.26%和7.05%。
2019年东阿阿胶非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
345,947
100.00%
310,183
100.00%
273,569
100.00%
长期股权投资
21,922
6.34%
21,705
7.00%
12,720
4.65%
其他权益工具投资
0
0.00%
3,029
0.98%
3,052
1.12%
其他非流动金融资产
2,681
0.78%
0
0.00%
0
0.00%
投资性房地产
12,563
3.63%
12,100
3.90%
2,027
0.74%
固定资产
215,629
62.33%
173,404
55.90%
170,964
62.49%
在建工程
9,759
2.82%
25,541
8.23%
21,735
7.95%
生产性生物资产
6,930
2.00%
4,131
1.33%
1,351
0.49%
无形资产
42,415
12.26%
42,126
13.58%
32,883
12.02%
开发支出
896
0.26%
839
0.27%
549
0.20%
商誉
91
0.03%
91
0.03%
91
0.03%
长期待摊费用
3,600
1.04%
3,499
1.13%
3,467
1.27%
递延所得税资产
24,396
7.05%
14,464
4.66%
13,937
5.09%
其他非流动资产
5,059
1.46%
9,248
2.98%
10,786
3.94%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
东阿阿胶2019年年总负债金额为1,630,611,386.48元,所有者权益总额为10,023,063,141.45元,其中资本金为654,021,537.0元,资产负债率为13.99%,在负债中,流动负债为1,574,095,927.21元;占负债和所有者权益总额的13.51%,非流动负债为56,515,459.27元,占负债和所有者权益总额的0.48%。
2019年东阿阿胶负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
1,165,367
100.00%
1,386,995
100.00%
1,237,602
100.00%
流动负债合计
157,409
13.51%
246,592
17.78%
244,147
19.73%
非流动负债合计
5,651
0.48%
7,503
0.54%
6,304
0.51%
所有者权益(或股东权益)合计
1,002,306
86.01%
1,132,900
81.68%
987,150
79.76%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,东阿阿胶2019年的流动负债主要包括其他应付款、其他流动负债以及短期借款,各项分别占比为27.10%,25.00%和19.84%。
2019年东阿阿胶流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
157,409
100.00%
246,592
100.00%
244,147
100.00%
短期借款
31,227
19.84%
47,666
19.33%
3,119
1.28%
应付票据及应付账款
28,760
18.27%
0
0.00%
82,913
33.96%
应付账款
28,760
18.27%
0
0.00%
82,913
33.96%
预收款项
0
0.00%
46,491
18.85%
43,795
17.94%
应付职工薪酬
10,417
6.62%
11,905
4.83%
8,414
3.45%
应交税费
4,991
3.17%
77,059
31.25%
37,068
15.18%
其他应付款
42,657
27.10%
63,468
25.74%
68,836
28.19%
应付股利
463
0.29%
0
0.00%
0
0.00%
其他流动负债
39,354
25.00%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,东阿阿胶2019年的非流动负债主要包括递延收益、递延所得税负债以及长期借款,各项分别占比为99.22%,0.78%和0.00%。
2019年东阿阿胶非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
5,651
100.00%
7,503
100.00%
6,304
100.00%
递延收益
5,607
99.22%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
44
0.78%
0
0.00%
0
0.00%
其他非流动负债
0
0.00%
7,503
100.00%
6,304
100.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年东阿阿胶的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本(或股本),各项分别占比为83.73%,6.89%和6.53%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
1,002,306
100.00%
1,132,900
100.00%
987,150
100.00%
实收资本(或股本)
65,402
6.53%
65,402
5.77%
65,402
6.63%
资本公积
69,058
6.89%
69,058
6.10%
69,067
7.00%
库存股
-22,751
-2.27%
0
0.00%
0
0.00%
其他综合收益
-25
-0.00%
1,735
0.15%
5,574
0.56%
盈余公积
46,615
4.65%
46,615
4.11%
46,615
4.72%
未分配利润
839,194
83.73%
947,394
83.63%
797,769
80.82%
少数股东权益
4,813
0.48%
2,694
0.24%
2,720
0.28%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年东阿阿胶的净利润为-445,384,518.84元,与2018年的2,086,605,761.09元相比下降了121.34%。
2016-2019年东阿阿胶净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
185,513
2017
204,399
10.18%
2017
204,399
0.00%
2018
208,660
2.08%
2019
-44,538
-121.34%
2.3.2营业利润分析
2019年东阿阿胶的营业利润为-513,059,039.95元,与2018年的2,440,563,715.27元相比下降了121.02%。
2016-2019年东阿阿胶营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
216,305
2017
240,969
11.40%
2017
240,969
0.00%
2018
244,056
1.28%
2019
-51,305
-121.02%
2.3.3利润总额分析
2019年东阿阿胶的利润总额为-505,208,682.87元,与2018年的2,443,866,650.27元相比下降了120.67%。
2016-2019年东阿阿胶利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
219,618
2017
240,814
9.65%
2017
240,814
0.00%
2018
244,386
1.48%
2019
-50,520
-120.67%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年东阿阿胶的成本费用总额为3,445,994,176.66元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为44.94%,38.50%和8.54%。
2019年东阿阿胶成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-344,599
100.00%
-501,154
100.00%
-506,390
100.00%
营业成本
-154,879
44.94%
-249,574
49.80%
-257,695
50.89%
税金及附加
-3,323
0.96%
-12,074
2.41%
-9,191
1.82%
销售费用
-132,684
38.50%
-177,607
35.44%
-180,517
35.65%
管理费用
-29,418
8.54%
-36,251
7.23%
-57,807
11.42%
研发费用
-20,537
5.96%
-24,080
4.80%
0
-0.00%
财务费用
-3,755
1.09%
-1,566
0.31%
-1,178
0.23%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年东阿阿胶的经营现金流量净额为-1,119,993,996.91元,与2018年的1,009,049,053.07元相比下降了211.00%;投资活动现金流净额为1,836,558,933.3元;筹资活动现金流净额为-930,307,030.73元。
2016-2019年东阿阿胶经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2016
62,457
-32,952
-53,914
2017
175,738
-83,398
-61,282
2018
100,904
6,411
-66,254
2019
-111,999
183,655
-93,030
2.4.2现金流入结构分析
2019年东阿阿胶现金流入总金额为8,848,053,927.94元,其中经营活动现金流入为3,680,819,001.18元,占现金流入总额的41.60%;投资活动现金流入为5,143,684,926.76元,占现金流入总额的58.13%;筹资活动现金流入为23,550,000.0元,占现金流入总额的0.27%。
2019年东阿阿胶现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
884,805
100.00%
1,132,476
100.00%
1,103,140
100.00%
经营活动现金流入小计
368,081
41.60%
717,239
63.33%
782,804
70.96%
投资活动现金流入小计
514,368
58.13%
414,797
36.63%
320,276
29.03%
筹资活动现金流入小计
2,355
0.27%
440
0.04%
60
0.01%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为3,450,519,452.12元,占经营活动现金流入小计的93.74%;收到的税费返还为168,326.05元,占经营活动现金流入小计的0.0%;收到其他与经营活动有关的现金为230,131,223.01元,占经营活动现金流入小计的6.25%。
2019年东阿阿胶经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
368,081
100.00%
717,239
100.00%
782,804
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
345,051
93.74%
690,992
96.34%
762,728
97.44%
收到的税费返还
16
0.00%
47
0.01%
20
0.00%
收到其他与经营活动有关的现金
23,013
6.25%
26,199
3.65%
20,056
2.56%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为5,029,785,169.36元,占投资活动现金流入小计的97.79%;取得投资收益收到的现金为92,186,986.06元,占投资活动现金流入小计的1.79%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为5,970,288.74元,占投资活动现金流入小计的0.12%;收到其他与投资活动有关的现金为15,742,482.6元,占投资活动现金流入小计的0.31%。
2019年东阿阿胶投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
514,368
100.00%
414,797
100.00%
320,276
100.00%
收回投资收到的现金
502,978
97.79%
403,727
97.33%
309,594
96.66%
取得投资收益收到的现金
9,218
1.79%
10,249
2.47%
9,116
2.85%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
597
0.12%
84
0.02%
178
0.06%
收到其他与投资活动有关的现金
1,574
0.31%
735
0.18%
1,386
0.43%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为19,550,000.0元,占筹资活动现金流入小计的83.01%;取得借款收到的现金为4,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的16.99%。
2019年东阿阿胶筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
2,355
100.00%
440
100.00%
60
100.00%
吸收投资收到的现金
1,955
83.01%
0
0.00%
60
100.00%
取得借款收到的现金
400
16.99%
440
100.00%
0
0.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年东阿阿胶现金流出总额为9,061,796,022.28元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为4,800,812,998.09元,占现金流出总额的52.98%;投资活动现金流出小计为3,307,125,993.46元,占现金流出总额的36.5%;筹资活动现金流出小计为953,857,030.73元,占现金流出总额的10.53%。
2019年东阿阿胶现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-906,179
100.00%
-1,091,414
100.00%
-1,072,082
100.00%
经营活动现金流出小计
-480,081
52.98%
-616,334
56.47%
-607,065
56.62%
投资活动现金流出小计
-330,712
36.50%
-408,385
37.42%
-403,674
37.65%
筹资活动现金流出小计
-95,385
10.53%
-66,694
6.11%
-61,342
5.72%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为1,891,274,186.71元,占经营活动现金流出小计的39.39%;支付给职工以及为职工支付的现金为622,285,219.2元,占经营活动现金流出小计的12.96%;支付的各项税费为937,490,601.0元,占经营活动现金流出小计的19.53%;支付其他与经营活动有关的现金为1,349,762,991.18元,占经营活动现金流出小计的28.12%。
2019年东阿阿胶经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-480,081
100.00%
-616,334
100.00%
-607,065
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-189,127
39.39%
-273,473
44.37%
-272,609
44.91%
支付给职工以及为职工支付的现金
-62,228
12.96%
-58,221
9.45
- 配套讲稿:
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