行政单位会计工作总结.docx

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行政单位会计工作总结

行政单位会计工作总结_

行政单位会计工作总结

XX年年上半年以来，在区委、区政府的正确领导下，通过各核算单位的通力配合，通过全体人员的共同努力，集中核算的区直机关行政事业单位达172家，实际核算包括各单位工会账在内的336套账，收支总额23.16亿元,开出的拨款通知书、转账支票、电汇单等共22,306张，拒付假发票和不规范票据1,057单（同比降低55%），拒付金额13,362,032元（同比降低70%），严把支出关，严厉?

了收支两条线等相关财经纪律，为区直行政事业单位财政性资金的平安运作供应了有效保障。

一、与XX年的账务顺当承接

（一）完成XX年度部门决算工作

XX年部门决算与以往相比改变较大，且时间紧，任务重，为保证部门决算的内容涵盖单位的全部收支，数据真实，内容完整，我们克服了重重困难，准时、圆满地完成了这项工作。

（二）应用新的会计科目、报表体系

今年财政正式启动了XX年新政府收支分类改革工作，对我们行政事业单位财务管理产生重要影响，全新的“功能分类”“经济分类”等内容,对原有的功能分类和经济分类进行了重大调整。

在应用过程中,我们实行学习与商量相结合的多种形式,让主管会计对新的收支分类科目有一个比较深层次的理解,较精准的把握各科目核算的涵义，并明确了常用的会计做账方法，规范了新科目的运用。

（三）逐步取消手工帮助账

一是取消财政专户的手工账。

从今年起，取消各主管会计的财政专户备查账，改在各单位的基本账户科目中，在“应缴财政专户款”下设明细科目，反映各核算单位上缴和财政返拨的状况，在基本账务上就清晰地反映了每一笔财政专户资金的收支状况。

二是逐步取消项目帮助账。

运用新软件对项目实现了“双重复式支出核算”功能，对任何一笔项目经费支出，可以进行细化的功能核算、经济核算,可以挺直在基本账务上对每一笔收支可同时按财政拨款的项目和科目记账，并反映每个会计期末的项目资金的结余状况，最大限度的满足了核算单位和相关管理部门的需要。

二、注重统一规范，强化核算实效，完善监督职能

一是完善工资的统发工作。

强化“工资直达”，防止各种变向的钱款滥发，达到加强工资及其福利性支出管理、掌握和降低行政事业经费支出的目的。

目前全区72家单位，纳入中心工资系统管理的有137家共计12149人（在职在编8650人，离退休1507人，临聘和雇员1934人，长休和其他人员58人），上半年发放工资总额为54,530万元。

区城管办下属的7家和区文化公园等4家核算单位约1387人（在职在编384人，离退休502人，临聘501人），采纳单位自制工资表，报工资科留存1份并盖“已存”章的方式进行管理，上半年发放工资总额2492万元。

二是统一固定资产账务管理，配合财政局资产清查，对盘盈盘亏的固定资产，做好相应的账务调整工作，削减国有资产的铺张铺张。

三是强化基建、修缮账务管理，目前2位会计师管理着25个核算单位35套基建账，上半年基建账收支总额达3.28亿元。

拒付不合理的基建报账共4笔46.4万元,拒付不合理的修缮账务共2笔12.8万元。

四是统一内部稽核程序，统一培训工作。

稽核工作是我区会计集中核算的一个亮点，遵照《区行政事业单位会计核算中心会计稽核工作细则》（核[XX]5号），以往在社保、银行、财政局等机构中才存在的相关内设稽核或监督部门，在我区会计集中核算中较早引入，今年引来福田区等兄弟单位纷纷效仿。

我们仔细履行稽核职责，在事前、事中、事后的稽核工作中擅长发觉和解决问题，明确要求全部工作人员“一把尺子量究竟”，彻底杜绝核销“人情帐”，促进中心核算业务的更加规范和完善，配合审计工作实现“财政支出到哪里，绩效追踪就到哪里。

”

五是以制度说话，按制度核算，在《工作制度汇编》的基础上，完善了30万元以下工程项目管理制、工作人员量化考核制度等，更有利于加大对财政性资金的管理和监督力度，提高资金用法效益。

六是强化档案管理。

我们新建成了1个档案室（b馆），已搬迁会计凭证、报表、账薄等共3,102册，为区审计局、法院、检察院、训练部门和清产核资等供应了便利的查、借利用。

七是重视新软件建设，快速搭建新软件环境，依据业务特别性自行研制方案，共同开发，避开被动，利用6个月时间顺当完成了新旧软件的更替，并依托远程专线光纤，预备让全部街道办事处统一启用新软件进行集中会计核算，完备了《用法责任书》等法律程序，全部区属财务数据可以统一汇总，为政府当好家、理好财供应了必备的软、硬件环境。

三、强化一支勤政、廉洁、高效、务实、作风过硬的高素养会计队伍

中心内设1室5科，现有干部职工53名，其中党员28名，会计师25名，高级会计师有2名。

根据特区干部好作风建设的相关要求，今年以来尤其重视干部职工的作风建设，仔细贯彻反腐倡廉的相关制度和规定，树造了打铁自身硬的基本素养，受到了区纪委重视与好评。

一是中心领导班子能够以身作则，严守财经法规制度，扎实工作，带动整个中心廉洁勤劳好风气，无任何信访举报、失职、渎职等行政过错行为。

行政单位会计工作总结

行政单位出纳，与企业、事业单位出纳工作一样。

主要工作内容包括：

货币资金核算、往来结算、工资核算、登记现金和银行存款日记账。

1.货币资金核算。

日常工作内容有：

（1）办理现金收付，审核审批有据。

严格根据国家有关现金管理制度的规定，依据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

对于重大的开支项目，必需经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。

收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

（2）办理银行结算，规范用法支票。

严格掌握签空白支票。

如因特别状况确需签发不填写金额的转账支票时，必需在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。

逾期未用的空白支票应交给签发人。

对于填写错误的支票，必需加盖“作废”戳记，与存根一并保存。

支票遗失时要立刻向银行办理挂失手续。

不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

（3）仔细登日记账，保证日清月结。

依据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔挨次登记现金和银行存款日记账，并结出余额。

现金的账面余额要准时与银行对账单核对。

月末要编制银行存款余额调整表，使账面余额与对账单上余额调整相符。

对于末达账款，要准时查询。

要随时把握银行存款余额，不准签发空头支票。

（4）保管库存现金，保管有价证券。

对于现金和各种有价证券，要确保其平安和完整无缺。

库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要准时存入银行。

不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。

假如发觉库存现金有短缺或盈余，应查明缘由，依据状况分别处理，不得私下取走或补足。

如有短缺，要负赔偿责任。

要保守保险柜密码的隐秘，保管好钥匙，不得任意转交他人。

（5）保管有关印章，登记注销支票。

出纳人员所管的印章必需妥当保管，严格根据规定用途用法。

但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。

对于空白收据和空白支票必需严格管理，专设登记簿登记，仔细办理领用注销手续。

（6）复核收入凭证，办理销售结算。

仔细审查销售业务的有关凭证，严格根据销售合同和银行结算制度，准时办理销售款项的结算，催收销售货款。

发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门准时处理。

2、往来结算。

日常工作内容有：

（1）办理往来结算，建立清算制度。

办理其他往来款项的结算业务。

现金结算业务的内容，主要包括：

企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;依据规定可以用于其他方面的结算。

对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要准时催收结算;应付，暂收款项，要抓紧清偿。

对的确无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明缘由，根据规定报经批准后处理。

实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，准时办理领用和报销手续，加强管理。

对预借的差旅费，要督促准时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。

建立其他往来款项清算手续制度。

对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理准时清算。

（2）核算其他往来款项，防止坏账损失。

对购销业务以外的各项往来款项，要根据单位和个人分户设置明细账，依据审核后的记账凭证逐笔登记，并常常核对余额。

年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

3、工资核算。

日常工作内容有：

（1）执行工资方案，监督工资用法。

依据批准的工资方案，会同劳动人事部门，严格根据规定把握工资和奖金的支付，分析工资方案的执行状况。

对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。

（2）审核工资单据，发放工资奖金。

依据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。

根据车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。

发放的工资和奖金，必需由领款人签名或盖章。

发放完毕后，要准时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥当保管。

（3）负责工资核算，供应工资数据。

根据工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。

依据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

4、登记现金日记账和银行存款日记账。

定期核对库存、与银行对账，编制银行存款余额调整表。

行政单位会计工作总结

转瞬之间半年又将要过去，回顾半年来的工作，本人在市政府和办公室的正确领导下，在各兄弟处室和同志们的大力支持和主动配合下，我与本科室人员团结奋进，开拓创新，为政府的后勤（财务）工作供应了优质的服务，较好地完成了各项工作任务。

现将个人上半年工作总结如下：

一、爱岗敬业、坚持原则，树立良好的职业道德

在工作中，自己根据进展要有新思路，改革要有新突破，开放要有新局面，各项工作要有新举措的要求，在工作中要能够坚持原则、秉公办事、顾全大局，以新为依据，遵纪遵守法律，遵守财经纪律。

仔细履行会计岗位职责，一丝不苟，忠于职守，尽职尽责的工作，工作上踏实肯干，服从组织支配，努力钻研业务，提高业务技能，尽管平常工作繁忙，不管怎样都能保质、保量按时完成岗位任务，主动利用会计的优势和特长，给领导当好参谋，合理合法处理好一切财会业务，对办公室全部需要报销的单据进行仔细审核，为领导审批把好第一关，对不合理的票据一律不予报销，发觉问题准时向领导汇报，仔细做好会计基础工作，仔细审核原始凭证，会计凭证手续齐全、装订干净符合要求，科目设置精准、帐目清晰，会计报表精准、准时、完整，定期向领导汇报财会业务执行状况，并能协调好会计中心与各单位之间的关系，除按时完成本职工作之外还能完成一些临时性工作任务。

二、加强政治业务学习，努力提高自身素养

我深知作为财务工作人员，肩负的任务繁重，责任重大。

为了不辜负领导的重托和大家的信任，更好的履行好职责，就必需不断的学习。

因此我始终把学习放在重要位置。

本人仔细学习马列主义、___思想、___理论、江-泽-民“七一”讲话和“___”的重要思想，自己无论是在政治思想上，还是业务水平方面，都有了较大提高。

工作中，能够仔细执行有关财务管理规定，履行节约、勤俭办社;到处领先垂范，廉洁勤政，务实开拓。

三、重视日常财务收支管理

收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需冲突，进展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。

为了加强这一管理，我们建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。

对一切开支严格按财务制度办理，对一些创收主动进行催收，使得政府办能够集中财力办事业。

通过财务科仔细落实执行，收效特别明显，在经费相当吃紧的形势下，既保证了政府办一系列正常业务活动和财务收支健康顺当地开展，又使各项收支的支配用法符合事业进展方案和财政政策的要求，极大地提高了资金的用法效益，达到了增收节支的目的。

四、合理支配收支预算，严格预算管理

单位预算是机关完成各项工作任务，实现方案的重要保证，也是单位财务工作的基本依据。

因此，仔细做好政府办的收支预算具有非常重要的意义。

为搞好这项工作，依据政府办的进展实际，既要总结分析上年度预算执行状况，找出影响本期预算的各种因素，又要客观分析本年度国家有关政策对预算的影响，还要广泛征求各部门看法，并多次向领导汇报，在现有条件下，在国家政策允许范围内，挖掘潜力，多渠道主动筹措资金，本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，使预算更加切合实际，利于操作，发挥其在财务管理中的主动作用。

充分发挥了资金的用法效益，确保了政府办各项工作的顺当完成。

五、仔细做好年终决算工作

年终决算是一项比较简单和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等。

财务报表是反映单位财务状况和收支状况的书面文件，是财政部门和单位领导了解状况，把握政策，指导本单位预算执行工作的重要资料，也是编制下年度政府办财务收支方案的基础。

所以我们特别重视这项工作，放弃周末和元旦假期的休息时间，加班加点，仔细细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。

同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和讨论，做出正确的评价，通过分析，总结出管理中的阅历，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策供应了依据。

六、修订完善各项财务管理制度

针对财务管理消失的新状况、新问题，也为了使我们政府办的财务管理工作更加规范化、制度化、科学化。

如：

为了加强对财务工作的平安防范管理，我们制定完善了《平安管理制度》，增加了平安防范意识，做到了防火、防盗，确保了财务平安。

通过对财务制度的修订完善，无疑将对政府办的财务管理工作上水平、上台阶起到强有力的保障作用。

七、科学调度，厉行节约

本着厉行节约，保证工作需要地原则，坚持做到多请示、多汇报、不该购的不购，不该报的不报，充分利用办公室现有资源，科学调度，合理调剂，能用则用，能修则修，以最小的支出，取得最佳的效果。

总之，在xxxx年的工作中，自己在本科室人员的共同努力下，我们财务科做了大量卓有成效的工作，这与政府办的正确领导和同志们的艰苦奋斗是分不开的，在新的一年里，我们将更加努力工作，做好财务工作方案，发扬成绩，改正不足，以勤奋务实、开拓进取的工作看法，为我们政府办的建设和进展贡献自己的力气。