出纳风险点.doc
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出纳风险点.doc
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第二大队岗位职责风险点和防控措施一览表
姓名
高晶
单位
吉林市城市管理
综合执法第二大队
职务(全称)
出纳员
一
岗
双
责
岗位职责
1、办理现金收付和结算业务。
2、登记现金日记帐和银行存款日记帐。
3、保管库存现金和有价证券。
4、保管有关印章、空白收据和空白支票。
5、完成领导交办的其他工作。
廉政职责
1、严格按规定收付款项,不随意坐支现金、不以白条抵库、不得公款私借和挪用公款。
2、办理银行结算规范使用支票,严格控制签发空白支票。
3、银行存款帐面余额要定期与银行对帐单进行核对,以便及时反映单位收、支、存情况。
4、妥善保管好空白支票、收据,并设立支票、收据、发票领用登记薄,切实办好领用注销手续。
风险点
及等级
一级
(★★★)
二级
(★★)
三级
(★)
1、收现金要点两遍、辨真伪;取现金要当面点清、提高警惕、防安全;付现金先审单避免与实际款项出现误差。
(★)
2、每日清点库存现金、及时对收付款票据进行清理,防止坐支和收入不及时入帐现象和资金安全隐患问题。
(★★)
3、银行存款是否与对帐单一致。
(★)
防控措施
1、严格执行国家的现金管理制度和银行结算制度。
2、遵守财务费用开支标准和财务审批权限,根据现行财务制度中规定的开支范围、标准、认真办理现金、银行收付业务,认真审查原始单据,严格把好支出第一关。
3、认真保管好库存现金、有价证券及相关票据印鉴。
努力控制库存现金限额、确保资金安全。
廉政承诺
严格要求自己,遵守各项财务管理制度。
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- 关 键 词:
- 出纳 风险