预算调整和预算追加管理办法.docx

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预算调整和预算追加管理办法

内部资料

注意保密

公司管理文件

文件编号：

第版签发：

预算调整和预算追加管理办法

1总则

1.1为规范公司预算调整和追加程序，保证预算流程顺畅，提高预算的严谨性制定本制度。

1.2本制度适用于公司所属各单位。

2预算调整和预算追加概念

2.1预算调整概念

2.1.1预算调整是指由于预算前提发生重大变化、公司业务体制划转、机构设置变化、核算方式改变等原因，使得某些预算指标需在预算项目间进行重新分配、归并或修正预算指标，从而对预算指标进行调整的过程，即预算调整是在已有预算项目之间的调整，预算调整均是预算内调整。

2.2预算追加概念

2.2.1预算追加是指由于公司经营规模扩大导致业务量增加或出现新的业务使年度预算没有考虑全面，从而对已有预算项目的预算指标进行追加或新增预算项目和预算指标的过程。

3预算调整和预算追加前提条件

3.1公司年度预算书已经批准下达，原则上不予调整。

如遇执行环境发生重大变化和编制基础发生重大改变，造成执行中发生较大偏差，公司酌情予以调整或追加。

3.2凡具备下列条件之一者，预算予以调整或追加

3.2.1组织机构调整；

3.2.2业务流程变化；

3.2.3预算管理委员会决定的其它事项。

4预算调整和预算追加业务流程

4.1预算调整和预算追加实行逐项、逐级审批制度，统一由预算办公室受理，并按预算管理制度执行。

具体流程：

4.1.1预算申请单位向预算办公室提出预算调整或追加的申请，填写预算调整追加申请表，上报预算办公室。

4.1.2预算办公室根据申请项目的性质向预算归口管理部门发送预算调整、追加审核表，提请预算归口管理部门审核，同时对预算申请项目、金额进行全面调查。

4.1.3预算办公室根据预算归口管理部门的审核意见，结合调研情况并综合平衡提出初步处理意见，根据审批权限，上报预算调整、追加审批表进行审批。

4.1.4经公司审批完毕后由预算办公室下发预算调整、追加通知书，通知相关部门执行。

5预算调整或预算追加审批权限

5.1根据预算管理制度规定，具体审批权限如下：

5.1.1追加额度在10万元（含10万元）以下的预算追加项目由预算办公室审批；

5.1.2追加额度在10万元至50万元（含50万元）的预算追加项目由预算委员会主任审批；

5.1.3追加额度在50万元以上的预算追加项目由预算委员会集体审批。

附件：

预算调整和预算追加流程图

预算办公室主任审批

调查研究

申请部门专业归口部门预算≤10万元

修改送审

申请10万元<预算≤50万元

预算办公室审核预算委员会主任审批

调查研究

预算≥50万元

预算委员会集体审批

公司预算调整和预算追加申请表

项目名称

项目归口

部门

预算金额

（万元）

申

请

事

由

及

项

目

内

容

（盖章）负责人：

联系人：

电话:

日期：

年月日

公司预算调整和预算追加审批表

申请单位：

项目名称

预算金额：

万元

申

请

事

由

归口部门审核意见：

经办人：

负责人：

日期：

年月日日期：

年月日

财务部审核意见：

经办人：

负责人：

日期：

年月日日期：

年月日

领导批示：

项目名称

项目所属部室

项目归口

部门

预

算

调

整

或

追

加

内

容

调整或追加

金额

（万元）

盖章：

日期：

年月日