银行计划财务部岗位设置.docx
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银行计划财务部岗位设置
银行计划财务部岗位设置
篇一:
财务部岗位设置及各岗位详细工作流程
财务部门岗位说明书
财务部岗位说明书
为了有效行使公司财务部的部门职责,公司应根据工作的需要,本着“高效、精简”的原则,按照各职能岗位职责的要求配置合适人员。
在不违反内部牵制原则和影响工作顺利开展的前提下,可以实行兼岗。
具体组织结构如下:
(一)月末结转及提取相关税金1、结转当月地方小税
①.查询当月应交税金、地方税的明细账
②.将当月地方税中存在借方发生额的金额作记录③.编制相应的会计分录将其转平
借:
管理费用—房产税/土地使用税等
贷:
应交税金—应交房产税/应交土地使用税等2、结转当月增值税
(1)结转当月增值税
①.查询当月应交税金中应交增值税的明细账②.将当月应交增值税的各子科目发生额作记录③.编制相应的会计分录将其转出
借:
应交税金—应交增值税(销项税额)
—应交增值税(转出多交增值税)贷:
应交税金—应交增值税(进项税额)
—应交增值税—已交税金(本年数)
—应交增值税—转出未交增值税
(2)转出当月未交或多交的增值税
①.根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额②.编制相应的会计分录将差额转出
财务部门岗位说明书
借:
应交税金—应交增值税—转出未交增值税贷:
应交税金—未交增值税或如下:
借:
应交税金—未交增值税
贷:
应交税金—应交增值税—转出多交增值税3、计提当月主营业务税金及附加
①.查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入②.根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额③.根据计算出的金额编制相应的会计分录借:
主营业务税金及附加贷:
应交税金—应交城建税其他应交款4、计提当月所得税
按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税。
借:
所得税
贷:
应交税金—--应交所得税
(二)复核会计凭证
1.将出纳岗、所有核算岗传来的凭证统一进行逐个复核2.发现有编制会计凭证出现差错的情况3.提请各核算岗改正
4.将凭证中含有需要抵扣的发票联抽出5.
1.将所有人工复核的会计凭证在账务系统进行逐个复核2.将所有账务系统中已经复核的凭证进行电脑记账3.通过电脑的账务系统进行所有结转凭证的生存4.复核所有已生成的结转凭证看其是否正确5.对已核准无误的结转凭证进行电脑记账6.出具会计报表
注:
每月的财务会计报表应在下月的10日之前出具(四)编制财务分析报告
1.每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息2.编制财务分析报告
注:
1.3月和9月为季度财务分析;
2.6月和12月为半年和年度财务分析;
3.每季的财务分析报告应在下月的20日之前出具
(五)编制现金流量预测表
1.每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对2.从账务系统中逐个查询经营活动、投资活动各自的现金流入和现金流出明细3.编制上季度预测数与实际发生数对比分析表
4.再根据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量预测表注:
现金流量预测表应在下一季度开始月份的25日之前
财务部门岗位说明书
二、出纳岗工作流程
(一)现金收付1、收现
注:
(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核
实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人
签字。
财务部门岗位说明书
2、付现
(1)费用报销
(2)人工费、福利费发放
财务部门岗位说明书
3、管理现金日记账,做到日清月结,并及时核对款项的进出。
(二)银行存款收付1、银行收款
篇二:
财务部岗位设置及职责
XX集团公司财务审计部
一、部门职责:
1.
2.
3.
4.制订集团公司的财务、会计制度和预算管理制度,建立和完善财务管理和会计核算体系。
监督和指导下属子公司或分支机构的财务工作,检查其财务预算执行情况,分析潜在风险。
定期汇总分析集团公司的经营成果,财务状况。
负责集团公司的资金调度和管理,办理银行账户、证券账户的开销户。
及时掌握各子公司资金动态,分析、考核各子公司资金使用效率。
5.负责集团公司的内控制度的建设和执行;落实集团公司内部审计工作。
6.对集团公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议。
7.负责集团公司的会计核算,编报集团公司财务预算和决算工作。
8.配合有关部门定期对集团公司资产进行盘点。
9.负责集团公司的财务会计人员的业务培训工作。
10.完成集团公司领导交办的其他事项。
二、组织结构
三、财务总经理岗位职责
1、主持制订集团公司的财务管理和会计核算制度,建立和完善财务管理和会计核算体系。
2、参与集团公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作,参与重大经济合同或协议的研究、审查,参与集团战略发展的筹划和决策。
3、负责重要内审活动的组织与实施。
4、做好财务规划和人员培训考核工作。
5、完成集团董事长、总经理交办的其他事情。
四、财务部长岗位职责
1、组织领导集团公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计等方面工作,
加强公司经济管理,提高经济效益。
2、掌握集团公司财务状况、经营成果和资金变动情况,及时向董事长和总经理汇报工作情况。
3、负责制定集团公司的年度财务收支、资金需求、成本费用、现金流量等计划;负责监督、检查
子公司各项财务计划执行情况,总结财务分析报告,并提出加强经营管理和财务管理的建议。
4、统一组织调度集团公司资金,重点负责向金融机构融资。
及时掌握各子公司资金动态,分析、
考核各子公司资金使用效率。
5、负责指导、管理、监督财务部下属人员的业务工作,改善工作质量和服务态度。
6、完成集团领导和财务总经理临时交办的其他工作。
五、成本控制岗位职责
1、在部长领导下,按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定,负责拟订子公司成本核算
实施细则,在上级批准后组织执行。
2、主动会同有关人员对子公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划,提供有关的成本
资料。
3、不断监督、调查各部门执行成本计划情况,并就出现问题及时上报。
4、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法,提出降低成本的控制措施和建议。
5、配合生产部门确定各类成本定额、标准,并组织子公司的推广培训。
6、完成财务部总经理、部长临时交办的其他任务。
六、资金预算岗位职责
财务部及其岗位职责
第一章财务部职责
第一条在公司总经理的领导下开展工作,参与公司一切经济活动,参与公司的经营管理,
负责公司日常会计核算、税务申报和财务管理。
第二条本部的工作岗位由部长、财务主管、成本会计、助理会计、材料会计、出纳组成,
根据各种会计的业务量可一人多岗或一岗多人。
也可根据需要设置销售会计一岗。
第三条严格财务管理,加强财务监督,贯彻执行国家有关财税法规,严格执行各项财务
会计制度,督促财务会计人员不断地学习新的财税法规。
第四条根据公司各部门所编制的生产计划、采购计划、销售计划和成本费用预算编制相
应的财务计划,定期对各项计划的执行情况进行检查分析。
第五条负责公司各项资产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算,定期组织各项资产的盘点,保证公司资产的完整,做到账证相符、账账相符、账表相符。
第六条指导公司各部门对其所辖的各项资产的进行登记、核对、抽查与调拨,做到账实相符。
第七条负责公司所涉的各项税费的会计核算和申报缴纳,及时了解和领会各项财税法规,提出合理的避税建议。
第八条负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。
第九条完成公司领导交办的其他临时性工作。
第二章部长职责
第一条严格遵守有关财经纪律和经济法规,协助总经理和分管常务副总经理做好公司的财务工作。
第二条组织制定完善的财会管理办法和相应的实施细则,经批准后严格执行,对其中出现的问题及时制止、纠正,严重的应及时向公司领导汇报。
第三条负责指导、管理、监督财务部下属人员的业务工作,提高工作效率和管理质量,完善下属人员的绩效考核和奖励惩罚考核管理办法。
第四条掌握税收政策,负责与税收机关的协调。
根据财税法规,审核税务申报表和会计报表,确保报出的会计报表和其他会计资料数据真实、准确、可靠。
第五条要随时对各项资产进行督查,并提出加强经营管理和财务管理的建议。
对公司的年度经营成果和财务状况进行分析。
第六条负责拟定公司的年度财务收支、资金需求、成本费用、现金流量等计划;参与公司重要的管理制度的制定,参与公司重大的经济项目的认证和决策。
第七条负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。
第八条组织公司所有会计核算人员学习财会专业知识及现代管理方法,提高会计核算人员的业务能力和工作水平。
第九条要完成公司领导交办的其他临时性工作。
第三章财务部主管职责
第一条全面负责财务部的日常会计核算工作,负责总帐管理、档案管理和季度财务分析工作。
第二条严格按照相关的管理制度,审核各部门报销的原始单据;对助理会计和其他财务人员编制的会计凭证进行复核。
第三条归集各生产部门所消耗的折旧、劳务、水电、原辅材料的数量及金额,合理分摊制造费用,正确核算各产品成本,并对各产品进行成本分析。
第四条定期编制年、季、月度财务会计报表,会计报表月末15日,季、年报表在20日前报送分管常务副总、总经理及董事长;搞好年度会计决算工作。
第五条负责保管银行预留印鉴中的一枚财务章。
第六条不定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符;发现不实情况及时报告并做相应的处理。
第七条编制公司的税务申报表,保证按时纳税。
第八条要完成公司领导交办的其他临时性工作。
第四章成本会计职责
第一条按照会计制度的要求对产品进行成本核算,编制产品成本表,保证产品成本核算的真实。
第二条经常性深入到车间督促、指导车间统计核算员的工作,搜集、整理产品成本资料。
第三条深入公司生产经营的各个环节,挖潜、堵漏、节支、降耗,提高公司的财务管理水平。
第四条经常性的对公司产品进行成本分析,对同类产品的耗用情况与定额相比,及时分析问题,查找其根源,提出处理意见,以使公司的产品成本保持最低水平。
第五条要完成公司和部门领导交办的其他临时性工作。
第五章助理会计职责
第一条协助部门主管完成财务部的日常会计核算工作,编制会计凭证,及时将每月会计凭证整理归档,整理保管财务会计档案。
第二条负责管理、登记固定资产明细帐,并定期进行核对。
每月做好固定资产的折旧计提工作。
第三条负责管理及登记产成品出入库,做到帐帐相符。
第四条仔细核对开票数据,及时与商务部门沟通存在的问题。
负责往来款的核对,做好资金回笼登记工作,及时准确的汇报给相关部门。
第五条按照统计部门布置的任务,搜集、整理,提供统计资料,做好统计台帐,准确及时按要求上报各种统计报表。
第六条要准确及时完成个人所得税的申报工作。
第七条要完成公司及部门领导交办的其他临时性工作。
第六章材料会计职责
第一条在财务部主管的领导下,根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对公司的原材料和辅助材料进行核算。
第二条负责管理并登记材料明细帐,检查材料出库手续,审查材料出库数量是否与产成品相匹配;组织材料盘点工作,并定期与仓库进行核对。
第三条负责材料、燃料采购核算,分析监督价格变动趋势,负责复核存货报表。
第四条及时准确开具增值税销项发票,及时认证增值税进项发票的抵扣,及时到税务部门抄税。
第五条负责外调材料的划价,协助其他部门做好积压材料的整理工作,提出处理意见。
第六条要完成公司和部门领导交办的其他临时性工作。
第七章出纳职责
第一条在财务部主管的领导下,根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,办理现金收支、银行结算、票据和有价证券收付业务。
第二条根据制度规定进行费用报销,审核原始单据的金额是否相符。
第三条根据已收付款的凭证加盖收讫付讫章,及时登记库存现金日记账和银行存款日记账,并与实际存量核对,做到日清月结。
第四条对银行存款中的未达账要督促相关岗位的会计进行核对,并在本月和次月的银行存款余额调节表上注明。
第五条逐笔登记应收应付票据的来源和去向,及时兑现和兑付票据,及时还贷。
第六条妥善保管库存现金、承兑汇票、临时借据,有价证券,确保其安全,不得泄露保险柜密码,托他人带管保险柜钥匙,如有库存现金短款负责赔偿。
第七条妥善保管空白收据和支票及其印章,领用空白收据和支票及其印章必须在专门簿上登记。
第八条要完成公司和部门领导交办的其他临时性工作。
篇三:
财务部岗位设置及详细工作流程
公司财务部门岗位设置及详细工作流程
一、出纳岗工作流程?
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3-5
二、销售费用岗工作流程?
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5-8
三、管理费用岗工作流程?
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.9-12
四、固定资产岗工作流程?
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.12-15
五、材料审核岗工作流程?
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.16-20
六、成本核算岗工作流程?
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.20-24
七、销售核算岗工作流程?
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24-26
八、工资福利岗工作流程?
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26-31
九、税务岗工作流程.?
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31-33
十、内部审计岗工作流程.?
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34-38十一、主管岗工作流程.?
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39-41
一、出纳岗工作流程
(一)现金收付
1、收现
根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)
管理费用岗(其他应收款)
销售核算岗(货款)
成本核算岗(加工费、材料款)
注:
(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
2、付现
(1)费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
(2)人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:
30视库存现金余额送存银行注:
(1)下午下班后,现金库存应在限额内。
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。
4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。
(二)银行存款收付
1、银收
(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计
(2)其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
(3)贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
2、银付
(1)日常性业务款项
根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证
——→材料核算岗(材料采购)
——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)
——→管理费用岗(管理部门用款)
——→销售费用岗(销售部门用款)
——→工资福利岗(工资兑现、福利)
——→及固定资产岗(GmP部门费用、固定资产购建)注:
(1)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。
(3)有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。
(2)打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
注:
(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。
(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
(3)业务员兑现
凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批
单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
(4)还贷及银行结算
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗
(5)交税
①完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进单
②进税卡凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账
单——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。
4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。
(三)工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。
3、准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。
4、坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。
5、随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。
6、树立良好的窗口形象。
二、销售费用岗工作流程
(一)部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度(如超计划额度,可拒绝报销)——→编制记账凭证
借:
营业费用—相关明细科目(部门专项)
贷:
现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
注:
(1)非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。
(2)保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉。
(3)费用审核依据《20XX年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等,其要点有:
计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费、通讯费须经总经办登记;固定资产须经行政事务部登记;差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表。
(4)准确使用明细科目(见科目表),正确选取专项。
(5)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。
(6)支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款。
(二)办事处费用
1、日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借:
营业费用——相关明细科目(部门专项)
贷:
现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
2、购置固定资产
审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借:
固定资产——相关明细科目
贷:
现金——→传出纳岗
注:
(1)办事处购置生活、办公用品,使用年限超过一年且单位价值在1000元以上,须到行政事务部办理固定资产登记手续。
(2)记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。
3、房租、仓租
审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是否完备——→编制记账凭证
借:
营业费用——房租\仓租\区域房租(部门专项)
贷:
现金——→传出纳岗
4、运费
审核运输发票合法,金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上(以别针或回形夹住,无需粘贴和复印)—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借:
营业费用——运费—市外运费\市内运费(部门专项)
应交税金——应交增值税—进项税
贷:
现金——→传出纳岗
注:
(1)计算抵扣金额以运费金额作为基数,不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。
(2)抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。
5、途损
审核途损合法依据、途损报告——→审核签字手续完整——→编制记账凭证
借:
营业费用——途损(专项)
贷:
应收账款
注:
(1)途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。
(2)途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字,财务部长审批。
(3)途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款,不允许提取现金,账务处理上可以“现金”科目过渡。
6、高开冲红
审核是否附高开冲红表——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账付款凭证
借:
营业费用——高开冲红
贷:
银行存款\现金——→传出纳岗
注:
(1)冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位,或抵减客户单位应收账款,确需以现金支付,须经分管领导批准,并在支出证明单上注有“现金”字样。
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