天盛中心城市尽调初稿2期.docx
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天盛中心城市尽调初稿2期
天盛中心城市·华沪基金
尽职调查报告
一、尽调情况介绍与分析
(一)相关当事人分析
1、借款人——台州天盛置业
1.1基本信息
名称:
台州天盛置业有限公司
住所:
台州市新台州大厦6-A
法定代表人:
林德叶
注册资本:
五千万元
企业类型:
有限责任公司
经营范围:
房地产开发经营
成立日期:
2012年3月5号
1.2历史沿革和股权结构
台州天盛置业有限公司(以下简称天盛置业)系由上海宏广投资有限公司、宁波新曙光建设有限公司、天盛控股集团有限公司、台州市路桥区路南街道方林村经济合作社、台州市泰能投资有限公司共同出资组建的有限责任公司,于2012年3月5日取得台州市工商行政管理局核发的331000000044004号《企业法人营业执照》。
公司注册地址为台州市新台州大厦6-A,公司经营范围为房地产开发经营。
根据章程的规定,贵公司登记的注册资本为人民币5000万元,由全体股东分2期于2012年9月18日之前缴足。
其中:
上海宏广投资有限公司认缴人民币520万元,占注册资本的10.40%,出资方式为货币;宁波新曙光建设有限公司认缴人民币480万元,占注册资本的9.6%,出资方式为货币;天盛控股集团有限公司认缴人民币2000万元,占注册资本的40%,出资方式为货币;台州市路桥区路南街道方林村经济合作社认缴人民币800万元,占注册资本的16%,出资方式为货币;台州市泰能投资有限公司认缴人民币200万元,占注册资本的4%,出资方式为货币。
目前,台州天盛股权结构如表:
台州天盛置业有限公司
法定代表人:
林德叶注册资本5000万元
股东名称
出资额
(万元)
比例
(%)
上海宏广投资有限公司
650
13
宁波新曙光建设有限公司
600
12
天盛控股集团有限公司
2500
50
台州市路桥区路南街道方林村经济合作社
1000
20
台州市泰能投资有限公司
250
5
合计
5000
1.3财务分析
根据台州天盛提供的审计报告及最新财务报表,其主要财务数据列示如下:
台州天盛置业资产负债表(2012.12.31—2013.9.30)
资产
行次
2012.12.31
2013年9月
流动资产:
货币资金
1
3,016,495.85
10,316,963.38
短期投资
2
应收票据
3
应收账款
4
减:
坏账准备
5
应收账款净额
6
预付账款
7
180,000.00
359,000.00
其他应收款
8
40,000,000.00
20,978,430.00
存货
9
479,030,237.40
489,757,152.43
其中:
在建开发产品
10
479,030,237.40
489,757,152.43
待摊费用
11
62,930.84
待处理流动资产净损失
12
一年内到期的长期债券投资
13
其他流动资产
14
流动资产合计
20
522,289,664.09
521,411,545.81
长期投资:
长期投资
21
固定资产:
固定资产原价
24
692,563.00
804,723.00
减:
累计折旧
25
114,309.96
252,747.53
固定资产净值
26
578,253.04
551,975.47
固定资产清理
27
固定资产购建支出
28
待处理固定资产净损失
29
固定资产合计
35
578,253.04
551,975.47
无形资产及递延资产:
无形资产
36
7,740.02
6,450.05
递延资产
37
328,269.49
222,754.30
无形资产及递延资产合计
40
336,009.51
229,204.35
其他长期资产:
其他长期资产
41
递延税项:
递延税款借项
42
资产总计
50
523,203,926.64
522,192,725.63
负债及所有者权益
行次
2012.12.31
2013.09
流动负债:
短期借款
51
应付票据
52
应付账款
53
预收账款
54
其他应付款
55
474,789,504.79
475,000,479.75
应付工资
56
应付福利费
57
未交税金
58
434.36
434.34
未付利润
59
其他未交款
60
预提费用
61
一年内到期的长期负债
62
其他流动负债
63
流动负债合计
70
474,789,939.15
473,778,484.09
长期负债:
长期借款
71
应付债券
72
长期应付款
73
递延出租收入
81
其他长期负债
82
其中:
住房周转金
83
长期负债合计
87
递延税项:
递延税款贷项
88
负债合计
90
474,789,939.15
473,778,484.09
所有者权益:
实收资本
91
50,000,000.00
50,000,000.00
资本公积
92
盈余公积
93
其中:
公益金
94
未分配利润
95
-1,586,012.51
-2,808,188.46
所有者权益合计
99
48,413,987.49
47,191,811.54
负债及所有者权益总计
100
523,203,926.64
520,970,295.63
(单位:
元)
截至2013年9月30日,台州天盛总资产约为5.2亿元,主要为公司的存货、其他应收账款。
截至2013年9月30日,台州天盛负债4.7亿元,全部为流动负债,主要为其他应付款。
截至2013年9月30日,台州天盛所有者权益为0.47亿。
以下为公司主要科目的明细分析:
截止2013年9月30日,该公司存货余额为:
489,757,152.43元,主要为公司的项目开发成本,其中:
土地款及契税、印花税
476,091,000.00
设计费
5,999,556.80
工资薪金
1,245,097.18
业务招待费
1,622,589.02
截止2013年9月30日,该公司其他应付款余额为:
475,000,479.75元,主要是关联方往来款,具体明细如下:
其他应付款
475,000,479.75
1、向各股东借款:
天盛
237,500,000.00
2、向各股东借款:
方林
95,000,000.00
3、向各股东借款:
宏广
61,750,000.00
4、向各股东借款:
宁波
57,000,000.00
5、向各股东借款:
泰能
23,750,000.00
台州天盛置业利润表(2012.12.31—2013.9.30)单位:
元
项目
截止2013年9月
一、房地产经营收入
减:
经营成本
销售费用
销售税金及附加
二、房地产经营利润
加:
其他业务利润
减:
管理费用
1,224,734.22
财务费用
-4,708.27
三、营业利润
-1,220,025.95
加:
投资收益
营业外收入
减:
营业外支出
2,150.00
加:
以前年度损益调整
四、利润总额
-1,222,175.95
减:
所得税
五、净利润
-1,222,175.95
1.4被执行人信息查询
经全国法院被执行人信息查询,台州天盛无任何被执行记录。
2、大股东——天盛控股集团有限公司
2.1基本信息
名称:
天盛控股集团有限公司
住所:
南京市建邺区奥体大街69号新城科技大厦01幢5层
法定代表人:
林德叶
注册资本:
20000万元人民币
企业类型:
有限公司(自然人控股)
经营范围:
实业投资;资产管理;物业管理;酒店管理(不含餐饮服务);非融资性担保服务;经济信息咨询;商品混凝土生产(生产限取得许可的分支机构经营)、销售;混凝土设备租赁;建筑工程设计;生物技术研发;计算机软硬件研发及产品销售;物联网技术的研发及产品销售、技术转让。
技术服务。
成立日期:
2003年4月15日
2.2历史沿革和股权结构
天盛控股集团有限公司成立于2003年4月15日,原注册资本为人民币15000万元,分别为林德叶出资14840万元,占比98.93%;林德利出资160万元人民币,占比1.07%。
后根据公司全体股东会决议,公司申请增加注册资本5000万元,其中林德叶增资4960万元,林德利增资40万元,现注册资本为人民币2亿元,由自然人林德利和林德叶共同出资组成。
股权结构
股东姓名或者名称
出资额
出资比例
出资方式
林德利
200
1%
货币
林德叶
19800
99%
货币
合计
20000
100.00%
2.3财务分析
根据天盛集团提供的审计报告,其主要财务数据列示如下:
天盛控股资产负债表(2010.12.31—2013.9.30)
项目
行次
2010年
2011年
2012年
2013年09
流动资产:
1
——
货币资金
2
153,472,948.87
115,663,285.31
215,997,271.38
185,166,111.62
△交易性金融资产
3
#短期投资
4
应收票据
5
130,000.00
4,440,000.00
4,650,000.00
应收账款
6
26,457,195.82
84,558,992.28
99,042,578.43
98,194,919.10
预付款项
7
5,633,266.32
37,074,754.13
80,498,743.27
56,856,148.42
应收股利
8
应收利息
9
其他应收款
10
72,770,364.54
95,370,220.22
64,583,346.18
36,936,252.71
存货
11
106,819,879.10
93,396,584.65
157,628,641.89
213,019,159.38
其中:
原材料
12
35,825,141.60
库存商品(产成品)
13
177,194,017.78
一年内到期的非流动资产
14
其他流动资产
15
954,417.33
587,325.32
845,314.45
流动资产合计
16
366,238,071.98
426,651,161.91
623,035,895.60
594,822,591.23
非流动资产:
17
△可供出售金融资产
18
△持有至到期投资
19
#长期债权投资
20
△长期应收款
21
长期股权投资
22
110930000.00
144330000.00
169,830,000.00
209,030,000.00
#股权分置流通权
23
△投资性固定资产
24
330467500.00
429819400.00
436,757,600.00
436,757,600.00
固定资产原价
25
59580917.49
111891507.84
111,891,507.84
111,891,507.84
减:
累计折旧
26
37231320.47
44331703.86
79,258,219.58
96,453,106.40
固定资产净值
27
22,349,597.02
67,559,803.98
32,633,288.26
15,438,401.44
减:
固定资产减值准备
28
固定资产净额
29
22,349,597.02
67,559,803.98
32,633,288.26
15,438,401.44
在建工程
30
38549983.31
81486736.63
173,811,800.35
175,752,844.30
工程物资
31
固定资产清理
32
△生产性生物资产
33
△油气资产
34
无形资产
35
2963801.00
16,988,801.00
16,988,801.00
其中:
土地使用权
36
16,988,801.00
16,988,801.00
△开发支出
37
6946745.70
△商誉
38
#*合并价差
39
长期待摊费用(递延资产)
40
△递延所得税资产
41
#递延税款借项
42
其他非流动资产(其他长期资产)
43
其中:
特准储备物资
44
非流动资产合计
45
505,260,881.33
730,142,686.31
830,021,489.61
853,967,646.74
46
47
48
49
50
51
52
资产总计
53
871,498,953.31
1,156,793,848.22
1,453,057,385.21
1,448,790,237.97
项目
行次
2010年
2011年
2012年
2013年09
流动负债:
54
——
——
短期借款
55
243400000.00
330000000.00
506,000,000.00
460,000,000.00
△交易性金融负债
56
#应付权证
57
应付票据
58
84124494.00
81740000.00
175,000,000.00
171,000,000.00
应付账款
59
25329321.19
8758770.51
13,863,141.20
12,415,164.13
预收款项
60
2366811.00
4066700.00
5,887,900.00
5,339,015.00
应付职工薪酬
61
869,519.07
1,316,945.68
其中:
应付工资
62
应付福利费
63
55971.14
应交税费
64
898203.57
8901168.19
2,481,794.02
5,194,835.71
其中:
应交税金
65
898203.57
8901168.19
2,303,302.60
5,093,279.15
应付利息
66
应付股利
67
其他应付款
68
7075698.98
55867663.12
525,638.59
525,638.59
一年内到期的非流动负债
69
其他流动负债
70
91879.96
流动负债合计
71
363,194,528.74
489,334,301.82
704,627,992.88
655,791,599.11
非流动负债:
72
长期借款
73
3931026.56
9831306.18
4,882,818.98
7,570,982.94
应付债券
74
长期应付款
75
专项应付款
76
预计负债
77
△递延所得税负债
78
#递延税款贷项
79
其他非流动负债
80
其中:
特准储备基金
81
非流动负债合计
82
3,931,026.56
9,831,306.18
4,882,818.98
7,570,982.94
负债合计
83
367,125,555.30
499,165,608.00
709,510,811.86
663,362,582.05
所有者权益(或股东权益):
84
实收资本(股本)
85
200000000.00
200000000.00
200,000,000.00
200,000,000.00
国家资本
86
集体资本
87
法人资本
88
其中:
国有法人资本
89
集体法人资本
90
个人资本
91
200,000,000.00
200,000,000.00
外商资本
92
资本公积
93
235367799.05
334719699.05
341,657,899.05
341,657,899.05
△减:
库存股
94
0.00
盈余公积
95
△一般风险准备
96
#*未确认的投资损失(以“-”号填列)
97
未分配利润
98
68857747.86
122908541.17
201,888,674.30
243,769,756.87
其中:
现金股利
99
*外币报表折算差额
100
归属于母公司所有者权益合计
101
*少数股东权益
102
所有者权益合计
103
504,225,546.91
657,628,240.22
743,546,573.35
785,427,655.92
#减:
未处理资产损失
104
所有者权益合计
105
504,225,546.91
657,628,240.22
743,546,573.35
785,427,655.92
负债和所有者权益总计
106
871,351,102.21
1,156,793,848.22
1,453,057,385.21
1,448,790,237.97
(单位:
元)
截至2012年9月30日,天盛集团总资产约为14.5亿元,较2010年底增长65.51%。
其中,流动资产约为5.94亿元;非流动资产约为8.54亿元,占总资产的比例为58.9%。
以下为公司主要科目的明细分析:
截止2012年9月30日,该公司存货余额为:
213,019,159.38元。
截止2012年9月30日,该公司投资性固定资产余额为436,757,600.00元。
2013年9月投资性固定资产明细表
序号
单位名称
金额
1
意大利国际大厦
382,073,800.00
2
建伟大厦办公房
54,683,800.00
436,757,600.00
截止2012年9月30日,该公司在建工程余额为:
175,752,844.30元。
序号
项目名称
项目总额
已投金额
资金来源
1
舜禹大厦
36,800万元
14,401,227.65
自筹
2
谷里厂房
5,700万元
3,211,090.78
自筹
3
东山厂房
6,300万元
56,190,123.00
自筹
4
溧水厂房
4,200万元
30,051,648.91
自筹
5
天盛集团大厦
42,000万元
71,898,753.96
自筹
合计
96,000万元
175,752,844.30
截止2012年9月30日,该公司长期投资余额为:
209,030,000.00元。
具体如下:
科目名称
余额
镇江恒基置业有限公司
26,000,000.00
江苏天盛物业管理有限公司
4,700,000.00
江苏台宁投资
40,000,000.00
天盛建设工程有限公司
13,530,000.00
江苏玖川纳米材料科技有限公司
10,000,000.00
新乡市万汇房地产开发有限公司
16,500,000.00
天盛控股集团江苏农业开发有限公司(壳)
5,600,000.00
新乡市天盛投资发展有限公司(壳)
21,000,000.00
天盛控股集团台州酒业有限公司
200,000.00
天盛控股集团连云港房地产开发有限公司(壳)
34,000,000.00
台州天盛置业有限公司
2
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