酒店财务部管理制度.docx
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酒店财务部管理制度.docx
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酒店财务部管理制度
酒店财务部管理制度
◆财务部经理岗位职责
1.在总经理的直接领导下,具体负责宾馆酒店的财务政策和财务管理制度的实施,合理支配资金。
2.组织贯彻执行《会计法》等法规和旅游财务制度及财经纪律,建立健全财务管理的各项制度,发现问题及时纠正,重大问题及时报告领导。
3.做好资金管理,组织各营业部门收银员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼,准时进账、存款,保证日常合理开支需要的正常供给。
4.加强财务管理,分月、季、年编制和执行财务计划,正确合理调度资金,提高资金使用效率,指导各部门搞好经济核算,为酒店的发展积累资金。
5.组织宾馆酒店内部各个环节的财务收支情况,遵守国家外汇管理条例,加强对外汇收支的管理和监督。
6.组织全宾馆酒店的经济核算工作,充分发挥财务工作的预算和监督作用,组织编制和审核会计、统计报表,并向上级财务部门报告工作,按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。
7.组织财会人员搞好会计核算,正确、及时、完整地记账、算账、报账,并全面反映给宾馆酒店领导,及时提供真实的会计核算资料。
8.负责与财政、税务、金融部门的联系,协助总经理处理好与这些部门的关系,及时掌握财政、税务及外汇动向。
9.负责办理银行贷款及还贷手续。
10.遵守、维护国家的财政纪律,严格掌握费用开支,认真执行成本物资审批权限和费用报销制度。
11.审查各部门的开支计划,审查对外提供的财务资料,并转报总经理。
12.参与重要经济合同和经济协议的研究、审查,并负责对新产品、新项目的开发、技术改造,以及商品(劳务)价格和工资奖金方案的审核,及时提出具体的改进措施。
13.参与宾馆酒店经营管理和经营决策,提高宾馆酒店的管理水平和经济效益,为总经理当家理财、把关,做好经营参谋。
14.合理制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额,尤其应做好对三大成本费用(即食品、用具成本,劳动费用成本,能源销售成本)的控制,精打细算,确保经济效益。
15.督促、检查宾馆酒店的固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况,注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题,确保宾馆酒店财产、物资的合理使用和安全管理。
16.督促有关人员重视应收账款的催收工作,加速资金回笼。
17.监督采购人员做好客房、工程、办公及劳保的物料、用品的采购工作。
18.负责审查各项开支,密切与各部门的联系,研究并合理掌握成本和费用。
19.组织财务人员,定期开展财务分析工作,考核经营成果,分析经营管理中存在的问题,及时向领导提出建议,促使宾馆酒店不断提高管理水平。
20.每季度全面检查一次库存现金和备用金情况,并不定期抽查各业务部门、收款岗位的库存现金和备用金。
21.保存宾馆酒店关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议,督促部门员工完整地保管宾馆酒店的一切账册、报表凭证和原始单据。
22.负责本部门职工的思想教育和业务学习,定期组织、召开本部门的业务会议,抓好本部门内部管理工作,不断提高财会人员的素质和财务管理水平。
23.负责本部门员工业务培训工作,使属下员工熟练掌握业务知识、操作程序和管理制度,并使各员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解。
24.组织建立财务人员岗位责任制,负责对财务人员的考核。
◆总会计师岗位职责
1.全面管理宾馆酒店日常财务会计工作。
2.控制预算案,指导制定宾馆酒店财务管理政策及工作程序,负责经济合同的制定与执行。
3.管理现金流量,管理贷款、货币兑换及监督信用部;负责管理会计事务、出纳、收入核算业务等。
4.在宾馆酒店经营活动中控制成本、定价和现金流量,并控制财务预算。
5,建立会计系统,进行内部控制,定期检查财务工作。
6.监督编制预算表、现金流量报告。
7.提议薪金工资率的增减及财务部人员的编制。
8.负责与各个部门进行业务沟通。
9.制定每个岗位的工作职责、工作程序,建立各种物资、资金管理制度。
10.审批财务收支,审阅财务专题报告和会计报表,对重大的财务收支计划、经济合同进行会签。
11.对所属员工进行培训,不断提高员工的业务能力和综合素质。
◆会计师岗位职责
1.负责与收银有关账目来往的会计师职责
(1)制定会计操作规程,控制及平衡预付定金,计算一切应付的佣金。
(2)编制每月的会计应收账款报告书。
(3)处理会计争端及疑问,与信用部经理解决逾期已久而未付账目,并处理乱账。
(4)负责保存宾馆酒店内宾客须按时支付的账目的记录。
(5)负责审阅合同中有关的协议,价格及安排;审查或参与拟定经济合同,协议及其他经济文件。
2.负责宾馆酒店日常所有费用(薪金除外)支出的会计师职责
(1)核对及处理宾馆酒店内支付的费用,编制支出分析及其他有关供贷单位和个人发票的月结单。
(2)根据宾馆酒店支付情况做出分析报告供领导参考,以便控制费用开支,搞好平衡,不超出预算。
(3)对宾馆酒店日常所支付的费用进行统计和控制,掌握银行存款余额的记录。
(4)处理订单、收入及支出的记录。
◆饮食成本会计岗位职责
1.负责饮食成本的核算,认真进行成本、开支的事前审核;严格控制成本,促进增产节约,增收节支,提高宾馆酒店的经济效益。
2.负责对饮食成本进行监督,对饮食部的经营和账目往来进行监督和管理。
3.督导成本控制及清点存货,审查食品原材料的采购。
4.随时抽查宾馆酒店饮食供应情况。
5.根据饮食成本报表预测成本,就食品和饮品的价格销售潜力编制比较报告,并向饮食总监、财务总监、总经理提供资料。
6.保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料,防止丢失或损坏,按月装订并定期归档。
◆明细账会计岗位职责
1.熟悉和掌握有关财会会计法规,登记、填写宾馆酒店各营业部门的各种会计明细账、会计报表和装订会计凭证等工作。
2.对各经营科目的经济事项办理收支结算时,按财务管理制度和开支标准等有关规定严格进行审查,包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小等,并填制相对应的会计科目的记账凭证。
3.认真按照记账规定和审定的会计凭证进行登记,做到数字真实、内容完整、账物相符,并定期结账。
4.账务记载必须日清月结,不得积压,借贷发生额每页账上均须有累计数,余额必须及时结出,月终必须做账上的月结工作。
5.经管财产账务的人员,每季按账核对实物,做到账物相符,发现不符时必须查明情况并向上级报告。
6.经营的各科目明细账,每月终结时,均须做出科目余额表。
7.记账凭证的摘要一栏必须抓住重点,简明扼要又能说明问题。
8.严格执行财务管理制度,遵守财经纪律,按照规定,填写各种明细账簿账目。
9.严格遵守宾馆酒店各项规章制度,工作时不擅离职守,业务上精益求精,不断提高工作水平和工作能力。
10.参与宾馆酒店财务部的清查盘点工作。
◆综合会计主管岗位职责
1.编制宾馆酒店各期会计报表和财务分析报告,做到数字真实、计算准确、送报及时。
2.填报“经济效益月报表”,按时上报宾馆酒店管理公司;负责填报“旅游统计报表”,并按时上报宾馆酒店经理部。
3.严格、认真复核本部人员所做的会计凭证的完整性,审核会计凭证与所附的原始单据是否齐全、一致,审批手续是否齐全,定期汇总会计凭证,发现问题及时更正。
4.复核签发审批权限内的支票现金,按时向宾馆酒店管理公司上缴利润。
5.负责工资提取与发放情况的分析,查明宾馆酒店工资总额增减变动情况及原因,分析工资总额构成的合理性,供领导和有关人员参考。
6.协助部门经理编制各项财务计划,做好管辖范围的管理协调工作及突发性事件的处理。
7.月末负责编报“负债表”、“损益表”、“营业费用表”、“管理费用表”、“债权债务表”及“营业部门回收情况表”。
8.根据在建工程合同,支付工程款项及结转有关待摊、递延费用。
9.掌握宾馆酒店在各个银行存款的余额,提出合理的调用资金方案。
10.督促下属人员认真贯彻执行国家税收、外汇管理及结算制度等有关规定。
11.定期做好往来款项的核算工作。
12.认真完成领导交办的其他事宜。
◆应付款及账册主管岗位职责
1.按照会计制度的规定,设置会计账簿,审核货币资金的支付和应付账的核算工作,包括现金支出凭证、银行转账支出凭证、外币支出凭证、工资表、领用物资分配表及会计凭证等。
2.做好货币资金的核算和管理工作,审核货币资金明细账户,保证总账和明细账余额相符。
3.负责应付税金的核算,按照国家规定的税种和税率及时纳税。
4.审核每日应付账凭证,审核银行支出出纳员的全部原始凭证、支出凭证和会计凭证,审核银行存款对账单和银行调节表,做到账单相符、账表相符、表表相符。
5.审核财产分配表及会计凭证,审核待摊费用、预提费用账项及会计凭证。
6.负责进口物资成本的计算,并按“收货报告”所填的使用部门分配人账;清理和核对应付账目的全部账务。
7.清理各项购货定金、应付货款、应付税金以及应付佣金等金额,并及时清缴结算,编制会计凭证。
8.对资金的周转情况,定期向财务部经理报告,并提供各种系统、全面、综合的数据资料;合理调度资金,保证合理的外币、本币等银行存款额。
9.审查国外进货的手续是否齐全,包括“采购申请单”、“收货报告”或“入库单”、申报海关税、“补充库存材料报告”、付款方式及付款合同或协议,办妥有关手续后编制成本计算表和会计凭证。
10.编制会计凭证,结转期初各类库房的账面盘点账。
每月终了时,应根据总账和有关明细账编制各种报表。
◆总出纳岗位职责
1.负责现金收入、票据及银行存款的保管、出纳、记录及管理,检查和清点每日各收款点交来的现金,填制送款簿,及时存人银行。
2.负责管理外币资金、本币资金、备用金,掌握结算付款的管理规定,并计算收付财务费用。
3.负责签收、整理和保管各种支票、汇票、本票等,填制送款簿,及时送存银行。
4.检查一切收、付、缴款业务凭证,做到有凭证、有审批,手续完备,项目内容清楚齐全,大小写金额的相符,对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。
5.负责编制“宾馆酒店每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”。
6.每日上班打开保险柜,由主管监督(或由二人互相监督)取出各收款员文来的“交款袋”与交款签名单,核对是否相符,如出现不相符现象,应立即查找原因。
7.在总出纳与银行送款员互相监督下,将每个“交款袋”逐一打开,清点现金及支票。
8.将现金、支票分别填写送款簿,连同“信用卡”汇总单的送款簿一起送交银行办理结算转账,对必须办理托收的外币支票、汇票,须逐一填写托收凭证,并妥善保管,到银行通知托收入账时,与转账凭证一起转给财务办公室银行出纳会计。
9.审查外汇券、现金的送款簿存根,各种支票、汇票、送款簿的存根,收据存根,汇款凭证等,并以此作为“银行存款每日报告表”的原始凭证,再按本币、外币分别汇总编制,报总会计师审查批准、签章,然后存档。
10.妥善保管各种收、付款凭证和宾馆酒店“每日收入报告表”,每日及时整理归档,做到有条有理。
11.严格执行现金清点盘点制度,每日核对库存现金和零用金,做到账款相符,确保现金的安全。
12,负责所得税扣缴申报事项。
13.完成财务部经理安排的其他工作。
◆出纳员岗位职责
1.根据会计凭证,每日进行现金的收付业务:
(1)收付款时,认真复查会计凭证及付款单,应保证凭证准确无误。
如手续不全或有错误现象应及时退回会计改正。
(2)现金收付时要当面点清,以防差错,金额较大时,一定要有人复核。
2.严格遵守现金管理制度,现金要尽量做到日清月结,月结盘库后作现金盘库表。
3.应负责每日营业额的追缴,按主管、经理的安排筹集现金。
4.负责宾馆酒店的工资发放,按时发放工资、奖金,并填制有关的记账凭证。
5.根据现金收付凭证,每日登记现金日记账及辅助记录:
(1)现金日记账所记录的内容必须同会计凭证相一致,不得随便增加或删减;
(2)日记账必须连续登记,不得跳行或隔页,不得随便损坏账簿;
(3)文字和数字必须准确无误、整洁清晰,如有改动,必须严格按会计制度执行。
6.银行账务和支票办理:
(1)将部门收回的支票及时送交银行进账;收到银行回单时,及时登记后交给会计作账;如有银行退票,应及时交会计冲账,并重新更换支票;
(2)每月中旬作上月“银行存款金额调节表”,认真核对清查每笔未到账的原因,如有错账及时更正,力争将未到账款控制到最低限度;
(3)支票必须凭领导审批的申领单方能开具;填写支票时,应做到时间、金额、账号及收款人单位均正确无误;由财务部直接开出的支票按审批权限办理;
(4)空白支票应妥善保管,开出支票后要按编号顺序进行登记,印章与支票应分别保管。
7.会计凭证的汇总与管理:
(1)每日下午4:
30开始汇总当日凭证,下班前应将汇总表及所附凭证交电脑室输机,如遇当日凭证少于15张时,可酌情推至第二日汇总;
(2)汇总时应负责审核每张收付凭证现金或银行存款大、小写金额是否正确,各处填写是否无误;
(3)每月月初应将上月会计凭证进行整理,检查编号有无错漏,并将检查无误的会计凭证按顺序装订成册;
(4)所有会计凭证、会计报表及有关文件设专库、专柜分门别类进行保管,做到出入库皆有登记,并定期进行全数归档。
◆银行送款员岗位职责
1.协助宾馆酒店总出纳清点现金收入,并办理存人银行的有关手续。
2.协助总出纳填制各种报表,做到数字准确无误。
3.检查存款的手续是否齐全、完备。
4.安全地将宾馆酒店收入存人银行,并将各种银行单据交总出纳处理。
5.不断提出改进工作的设想,当好总出纳的助手。
6.服从分配,及时完成上级指派的任务。
◆收银出纳员岗位职责
1.在总出纳的领导下,负责宾馆酒店现金收支工作,直接对财务部经理负责。
2.按照现金管理制度,认真做好现金和各种票据的收付、保管工作。
3.收付现金准确,在交款人面前点数,如有异议及时解决;保持适当的库存现金限额,超额的库存现金要及时送存银行。
4.每日及时登记现金日记账,并结出金额,现金的账面额要同实际库存现金相符;对于现金和各种有价证券,要确保安全和完整无缺,如有短缺,应承担后果。
5.出纳人员保管的印章要严格管理,按照规定用途使用,但签发支票所使用的各印章,应由两人保管。
6.严格把好现金支付关,根据领导审批,责任会计盖章后的合法凭证,经审批后办理付款,并加盖“现金付讫”戳记。
7.每日盘点库存现金,做到账款相符。
收入的现金、票据必须与账单核对相符并按不同币种、票证分别填写营业日报表,交稽核签收审核。
8.每日收入现金,必须切实执行“长缴短补”的规定,不得以长补短,发现长款或短款,必须如实向领导汇报。
9.督促各营业收款点收款后,按时上交营业款;收款完毕后认真核对缴款凭证,并清理现金,将当天营业收入及时送交银行。
10.备用周转金必须天天核对,不得以白条抵库,一切营业收入现金不准坐支,未经财务经理批准,不能任意挪用现金,也不得将营业现金借出给任何部门或个人。
11.不准套取外汇,也不得私自兑换外币,要切实执行外汇管理制度。
12.保存好现金支票,并专设登记簿登记;认真办理领用注销手续,不得将空白现金支票交给外单位及个人签发,对于填写错误或作废的支票,必须加盖“作废”戳与存根一并保存。
13.编制和发放宾馆酒店员工工资、奖金,办理工资结算,编制现金记账凭证和有关报表。
◆工资核算员岗位职责
1.负责核算宾馆酒店工资基金的使用情况,每月对人事培训部提供的工资核算原始资料进行审核,包括加班工资和员工公伤、探亲、事假的按比例扣款计算是否准确;负责督促新员工的现金工资计算、离店员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动等是否准确无误。
2.将审核无误的工资原始资料经主管领导签章后输入电脑,编制员工“工资通知单”、“工资汇总表”;按时将工资输入软盘送交主管,并开具现金支票,经领导审阅后送交银行,以保证工资的及时发放。
3.根据“工资汇总表”填制、发放工资,结转部门工资及代扣款项的记账凭证;根据上级规定的提取比例,以工资总额为基数,正确计算工会经费、娱乐活动经费、员工福利基金,按列支科目填制记账凭证。
4.负责代扣员工房租、水、电费(数据由综合办公室提供),核算个人所得税及其他应扣款项。
5.配合人事培训部做好人工费用的统计工作,提供奖金计算依据。
6.定期核对各部门实发奖金数,还应核对奖金数和发出数是否一致,并妥善保管当年工资、奖金发放资料。
7.掌握非在册人员的劳务费支出情况,严格按支付手续支出。
8.每月月底按时分摊各部门待摊、递延费用以及各项预提费用。
9.每月负责整理、装订、发送财务报表及填制经济活动资料手册;认真保管好计算工资的各种会计凭证、报表、工资晋级表等。
10.打印工资转账数据、报表(一式两份),一份送财务部,一份送人事培训部存档。
◆支出核算员岗位职责
1.负责核算预付购货款、预付购货定金、应付货款、应付税金、应付利润等,并编制会计凭证和报表。
2.货币资金的收入和支出,负责日记账簿的登记和结账。
3.认真审核原始凭证所反映的经济内容是否符合国家的方针政策和宾馆酒店财务制度规定,内容是否完整,大小写金额是否正确等,有实物收入的凭证应把“收货单’’作为制表的依据之一,并编制会计凭证和报表。
4.正确使用会计科目和科目编号,摘要简明,内容真实、清楚,金额准确无误
5.熟悉会计科目及明细科目的核算内容和编号,能正确使用会计科目核算货币咨余支付、业务。
6.编制会计凭证时要分别按货币资金币别、不同银行单位的资金,分别制单编号。
7.审核原始凭证,包括审核原始凭证的名称、日期、规格、数量、单价、金额的填写是否齐全,“收货单”填制的内容和原始凭证的要求是否完全一致,还应审核负责人的签字情况和票据的合法性。
8.按照会计核算的“权责发生制”的原则,如实反映、记录受益期内应付未付款、预提费用、待摊费用等会计业务,及时做出会计处理。
9.及时登记各种货币资金的收支业务的日记账簿,每日结算余额,每月结算本月发生额累计金额的余额。
10.记账凭证填制要及时,做到当日事当日清。
11.按时完成应付账主管临时安排的其他各项任务。
12.上班时间不得做与工作无关的事情。
◆资产核算员岗位职责
1.掌握资产管理制度和核算办法,负责对有关财产使用部门进行财产管理知核算。
2.负责编制财产的领用分配表,进行会计核算,按资产使用责任制,实行分口、分类管理。
3.参与固定资产的清查盘点和物品的月末盘点工作,宾馆酒店在财产清查中盘盈、盘亏的固定资产,要分别情况进行不同的处理。
4.分析财产和物品的使用效果,提高固定资产的利用率。
5.每月计提固定资产折旧,登记账簿,月末结出资产净值余额;编制固定咨产折旧汇总表,做到账表相符、账账相符。
6.正确划分固定资产和低值易耗品的界限,编制固定资产目录,对固定资产进行分类核算,按照财务制度的有关规定,负责固定资产的明细核算;,督促有关部门或管理人员对购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出的目定资产办理会计计手续;如实反映其全部会计核算内容,包括正确计算固定资产的记帐价值,正确计划固定资产的折旧。
7.年底进行资产清查盘点,对报废处理和出售不使用的资产,按“财产管理责任制”规定办理手续;编制会计凭证,并登记固定资产账户。
8.负责低值易耗品和物料用品的出库分配,对物料用品中的服务用品、清洁用品、印刷和文具用品、棉织品、玻璃器皿、瓷器、办公用品等,分别按领用日期和项目分类,并按领用部门分别编制分配表,以及编制会计凭证。
9.对物品的领用,做到事先有控制,事后有监督;月底对领用物品的消耗情况进行分析,分别与预算和去年同期进行对比分析,并定期组织分析固定资产的使用效果。
10.接受和完成主管临时安排的其他工作。
◆餐饮成本核算员岗位职责
1.根据“酒吧进销调存日报表”中各类酒水销售情况,按相应的酒水单价算出总金额,并填写“餐饮成本统计汇总表”。
2.负责核对各酒吧清单及出品单是否一致,发现问题及时汇报部门主管。
3.核查每日各部门酒吧汇总制作的“酒吧进销调存日报表”及酒吧清单,并根据“酒吧进销调存日报表”的销售量填制“销售还原表”
4.每天根据清单填“海鲜耗用统计表”,每十天汇总一次,填人“餐饮成本统计汇总表”中海鲜一栏,月底负责核算海鲜当月总耗量。
5.按客房酒水、西餐厅、多功能厅、桑拿健身中心、餐厅、歌舞厅的餐饮材料领用单,分部门登记“饮料销售还原表”,将不记人“饮料销售还原表”的领用餐料,按每10天的汇总金额填成本统计汇总表。
6.每10天根据“餐饮成本统计汇总表”做成本报表,并派发给各部厂以便部门管理控制成本;月底所做成本报表复印几份,并送交总经理、副总经理、部门经理以供参考。
7.每月下旬按时参加各营业点餐料盘点,复查并计算盘存数,并把酒吧盘数登在“销售还原表”中,算出盈亏数,编制“溢缺报告表”。
8.整理保管当月酒吧核算有关资料,并制订有关报表。
9.负责对各酒吧酒水、香烟等实行有效的监督与控制。
10.月底对“工作餐”结转成本,并按部门做统计表。
11.积极提出改进工作的设想,协助主管做好本组工作。
12.及时完成主管指派的任务。
◆资金主管岗位职责
1.严格遵守财务管理制度,忠于职守,坚持原则,工作认真,钻研业务,严格管理,团结协作。
2.负责财务部资金运作方面的管理与操作。
3.负责全宾馆酒店的现金和转账票据的收付工作,当天收入的现金和转账票据要在当天下午下班前送往银行,不得积压和延迟。
4.按规定结出每天借款发生额累计总数和当天余额,并做到日清日结。
5.每月核对银行对账单,并做出“未到账调整表”,调整账目,与总分类账核对。
6.管理和督导日常的外币兑换储蓄业务,包括对每个员工具体的检查、督导、培训,发现问题及时向财务部经理汇报。
7.每天根据账簿的发生额和余额,编制“现金及银行存款收付日报表”,送财务部经理审阅。
8.对办理报销的单据,除按会计审查程序重新审核外,还须经财务部经理审批后才予付款,凡不按规定程序签批的单据,一律拒绝付款。
9.严格遵守现金管理制度和支票使用制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用库存现金,不得以白单抵库。
10.严格执行外汇管理制度,不得违章代办兑换手续,也不得私自套换外币。
11.与银行外汇管理部门联系,办理有关结算事项,承担出国人员外汇领取的有关手续事项。
12.抽查各部门出纳员的库存现金和各收款员、售货员的业务周转金,并做出检查报告呈报经理审阅。
13.做好每天的业务预测,以准备足够的备用金,必要时向经理提供资料,申请暂借备用金。
14.不定期检查各出纳员的尾箱库存,确保钱账相符。
15.严格遵守宾馆酒店各项规章制度,以身作则,带领所属员工努力做好财务工作,并加强对所属员工的业务培训,提高业务工作水平和工作质量。
◆资金管理员岗位职责
1.填制和管理宾馆酒店的记账凭证,负责办理银行贷款、还款及调汇业务。
2.负责宾馆酒店管理公司大笔拆借款账务处理,并负责催收本息。
3.负责催收、清理银行拨付的各项往来账款,对长期欠账户要查明原因及时采取措施。
4.按月认真核查所管账户发生金额的正确性,发现问题及时予以解决。
5.加强对固定资产和流动资金的日常管理,及时掌握流动资金的使用和周转情况,定期向部门主管汇报工作情况。
6.每季与固定资产保管员核对账目、实物,做到账账、账物相符,若发现问题,应查明原因,及时解决。
7.以上月各营业部门收入为基数,每月按规定计提和交纳各种税金,并报送有关税务表格。
◆信贷员岗位职责
1.监督宾馆酒店
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