会计子系统AI功能说明书第4分册批量处理描述.docx

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会计子系统AI功能说明书第4分册批量处理描述

会计（AI）子系统

功能说明书

第四分册：

批量处理描述

数据大集中应用开发组

2003年8月

1批量处理

1.1批量流程描述

1.1.1批量运行模式表

平账模式下的批联机处理

重入模式下的批量处理

夜间模式下的批联机处理

收集会计流水

会计流水检查

部资金清算

更新部分户账

更新总账

账务检查

日终报表打印

缴存人民币一般性存款准备金

旬末报表打印

生成总账账页

生成部分户账账页

总账数据初始化处理

利息税处理

月末报表打印

BACKDAY处理

计提营业税及其附加

缴存外币一般存款准备金

季末报表打印

半年报表打印

年终决算处理

年终报表打印

部户的结息处理

部账户自动关闭

年终试算处理

年终决算利润试算

科目的分拆、归并等

机构的升级、降级等

部账户结息记账处理

利息税结转处理

1.1.2批量运行流程图

1.2批量功能描述

AI的批处理根据对会计主档案的处理方式不同可划分为数据准备、账务档案更新和报表生成三部分，各部分功能在处理步骤上基本分开。

数据准备主要是为账务档案更新和报表生成服务，它对主档案的处理只有读操作而没有更新；账务档案更新就是根据业务的功能要求更新或生成系统各类档案；报表处理功能一般与各种会计主文档无关。

AI的批处理主要包括会计流水整理、总账加工、计提税金、损益结转以及编印各种会计报表及统计报表等。

1.2.1日终处理

日终处理是每天联机结束后必须执行的处理步骤，包括账务处理、利息积数处理、统计处理及各类日结报表的印制等功能。

1.2.1.1生成财务并账会计流水

v功能说明

核心系统在日终批量处理时，通过FTP的功能从财务系统服务器上的指定目录下取并账数据文件，对取得的并账数据文件进行转换、检查和生成入账会计流水。

v处理周期

●日处理。

v数据来源

●本应用的数据来源：

✧财务系统与核心系统的账户对照表。

●其他应用的数据来源：

✧当日所有分行财务并账数据为一个文件，文件命名为‘NBCW.当天会计日期’。

✧数据接口：

输入项名称

类型／长度

输入属性

注释

日期

9（8）

必输

财务系统分行号

9（5）

必输

货币代码

9

（2）

必输

财务系统项目代码

X（8）

必输

左对齐，不足8位的右边用空格补齐

上日借方余额

S9（13）V9

（2）

必输

以正数表示

上日贷方余额

S9（13）V9

（2）

必输

以正数表示

借方发生额

S9（13）V9

（2）

必输

负数表示红字冲账

贷方发生额

S9（13）V9

（2）

必输

负数表示红字冲账

当日借方余额

S9（13）V9

（2）

必输

以正数表示

当日贷方余额

S9（13）V9

（2）

必输

以正数表示

v处理描述

●通过主机系统的FTP功能，到指定服务器的预报账目录取财务系统的并账数据文件。

●当核心系统不能正确得到并账数据时：

✧在控制台上显示高亮信息并停止处理。

✧由技术人员确认出现问题的原因。

✧若当日确无财务并账数据文件则将该步骤略过，否则需查明原因后重新执行。

✧为避免由于取不到并账文件引起系统错误，即使当天确无财务并账数据，财务系统也应该按约定的命名规则建立一个空文件。

●对并账数据进行合法性和完整性检查：

✧检查数据文件中的日期是否等于核心系统当天的会计日期。

✧检查分行、币种、项目代码的合法性。

✧检查同机构、同货币的借贷发生额是否平衡。

✧对发生额的方向进行检查：

✓只允许借方发生的账户，并账数据的贷方发生额不为零。

✓只允许贷方发生的账户，并账数据的借方发生额不为零。

✓对损益类账户，在年终决算日则不限制发生额的方向。

●若发现有检查无法通过的数据，则将该分行下所有的并账数据都不作并账处理，同时打印如下报表：

✧生成《财务系统并账文件数据差错清单》通知总行营业部和相关差错分行。

✧将具体的差错记录转成《财务系统并账文件未成功清单》通知差错差错分行。

财务系统并账文件数据差错清单

机构号　　机构名称年月日　　　　　　币种

分行号

财务项目代码

本日借方发生额

本日贷方发生额

检查标志

XX

XX

账号非法

XX

发生额方向错

XX

合计

借贷不平

财务系统并账文件未成功清单

机构号　　机构名称年月日　　　　　　

日

期

分行

号

币

种

财务项

目代码

上日借

方余额

上日贷

方余额

本日借方

发生额

本日贷方

发生额

本日借

方余额

本日贷

方余额

●在所有检查完成后，不论检查是否通过，都需要为总行营业部打印《财务系统并账情况（各分行汇总）清单》。

清单格式如下：

财务系统并账情况（各分行汇总）清单

年月日

并账成功分行号及名称

并账失败分行号及名称

分行号

分行名称

分行号

分行名称

XX

XX

XX

XX

XX

XX

并账成功分行合计

（1）

并账失败分行合计

（2）

财务并账各分行汇总合计

（3）=

（1）+

（2）

●将财务系统的并账数据按照转换规则生成财务并账的会计流水：

✧将财务系统分行号转成核心系统账务中心机构号。

✧将财务系统货币代码转成核心系统的货币符号。

✧按对照表关系将财务系统项目代码转成核心系统的部账号。

✧若财务系统的借方发生额不等于零，则产生一笔借方会计分录。

✧若财务系统的贷方发生额不等于零，则产生一笔贷方会计分录。

✧同一个分行、同一货币的会计流水号相同。

●用生成的财务并账会计流水更新部分户账、总账，并登记账户交易历史；

v会计分录

类型

借

贷

科目

货币

账务行

金额

备注

DR

表科目账号

账务中心

报账借方金额

CR

表科目账号

账务中心

报账贷方金额

v输出数据

●财务并账会计流，会计流水号以‘TA’打头。

●为总行营业部和差错分行生成《财务系统并账文件数据差错清单》。

●为差错分行生成《财务系统并账文件未成功清单》。

●为总行营业部生成《财务系统并账情况（各分行汇总）清单》。

●打印财务并账记账凭证。

1.2.1.2会计流水检查

v功能说明

日终批处理的第二步是收集所有需要当天记账的会计流水，并对这些会计流水进行合法性检查。

v处理周期

●每日处理。

v数据来源

●本应用的数据来源：

✧会计流水。

●其他应用的数据来源：

✧会计流水。

v处理描述

●收集会计流水：

✧联机日志文件产生的会计分录数据。

✧各个应用子系统批处理后产生的会计流水档，如：

财务并账会计流水、结息会计流水、各种计提及自动划转会计流水等。

✧需当日入账的隔日会计流水。

●部账户合法性检查：

在联机生成的会计流水中，凡是涉及到部账户的处理均已实时进行了控制，而批处理生成的会计流水，由于未经过这些联机交易的检查，因此在批量时还需要进行合法性检查，这些合法性的检查容将包括：

✧部账户的账号头6位与入账的机构号是否相同。

✧部账号的后2位是否为‘99’。

✧入账的货币符是否与账号中的货币代码相匹配。

✧部账户的账号是否在《部账户控制表》中作了定义。

✧部账户在《部账户控制表》中是否处于使用状态。

✧除损益账户的年终结算日外，会计流水的记账方向是否允许。

✧若发现非法的会计流水，按如下规则处理：

✓按原交易的借、贷方向，分别产生指定暂付、暂收专户的挂账会计流水。

✓逐笔挂账，逐笔反映明细。

✓只在原交易机构挂账，便于次日转销，挂账会计流水不参加资金清算。

✓以业务提示清单方式通知交易机构。

●科目合法性检查：

✧会计流水中相应的JJTT码是否存在。

✧JJTT码或部账户所对应的科目是否存在。

✧相应的记账科目是否还在使用状态。

✧记账科目下是否为最底层科目。

✧当发现非法的会计流水时，系统需要对这些非法的会计流水自动进行挂账处理，处理的原则和方法为：

✓按原交易的借、贷方向，分别产生指定暂付、暂收专户的挂账会计流水。

✓逐笔挂账，逐笔反映明细。

✓只在原交易机构挂账，便于次日转销，挂账会计流水不参加资金清算。

✓以业务提示清单方式通知交易机构。

●当天未复核的会计流水处理：

由于部分账务处理的授权机制采用“交易录入+交易复核”的方式，在交易录入时扣减付款方余额，冻结收款方余额（公司活期账号、活期储蓄账号、部账号），产生会计流水，在交易复核时释放收款方余额。

如果当日存在未复核的交易，为了顺利完成批处理，而且又能达到控制的目的，系统需要对未复核的会计流水作如下特殊处理：

✧将付款方的会计流水自动改成已复核状态。

✧将收款方的会计流水用交易行的暂收账户会计流水代替，自动建立批处理挂账记录。

✧以业务提示清单方式通知交易机构。

●借贷平衡检查：

虽然联机交易的表科目借贷发生额的平衡已在联机实时控制，批处理交易的表科目借贷发生额平衡也由各个应用程序保证，但为了防止由于存在不可预测的因素，引起总账的发生额和余额不平，批处理时仍需要作如下处理：

✧汇总所有的表记账会计流水（包括系统合法性检查生成的挂账会计流水）。

✧按不同的账户机构、货币分别累加借方发生额和贷方发生额。

✧如果借方发生额大于贷方的，自动用指定暂收账户挂账垫平。

✧如果贷方发生额大于借方的，自动用指定暂付账户挂账垫平。

✧以业务提示清单方式通知账户机构。

v会计分录

●批量交易码：

✧需要产生批量挂账：

0003（主要用来定义借方挂账和贷方挂账的账户）

✧交易子码—001（批量挂账）

类型

借

贷

科目

货币

账务行

金额

备注

DR

批量借方挂账账户

（13801-00999）

原币

交易行

交易金额

CR

批量贷方挂账账户

（26201-00999）

原币

交易行

交易金额

v输出数据

●生成挂账会计流水，会计流水号以‘TC’打头。

●给相关机构生成批处理差错挂账业务提示清单。

●打印批量挂账记账凭证。

1.2.1.3资金清算

v功能说明

从经过检查的会计流水中，找出交易机构和账户机构不等的会计流水（检查无法通过的会计流水因已在交易机构挂账处理，在此不会参加资金清算），根据这些会计流水中的交易行机构号、账户行机构号、币种、借贷标志、金额等项信息，按币种在交易机构产生《同城本代它交易清单》和《异地本代它交易清单》，在账户机构产生《同城它代本交易清单》和《异地它代本交易清单》，根据这四份交易明细清单再汇总生成《网点资金清算汇总表》，由各《网点资金清算汇总表》产生《分行同城资金清算汇总表》和《分行异地资金清算汇总表》，最后由各《分行异地资金清算汇总表》产生《总行资金清算汇总表》。

根据《分行同城资金清算汇总表》，分别产生四组清算会计分录，登记网点50306分行资金清算科目下的00800清算账户、登分行清算中心50306科目下的90+网点号的各网点清算账户。

根据《总行资金清算汇总表》，分别产生四组清算会计分录，登记分行11301科目下的00001存放国联行款项账户、登记总行营业部23301科目下的00+分行地区号分行国联行存放账户。

椐此四组会计分录产生的清算会计流水中，网点与分行账务中心、分行与总行营业部的对应账户发生金额相等，但方向相反。

这些清算会计流水无需参加部账的余额检查和会计流水合法性检查，但仍需要参加平衡检查。

本系统将清算层次设定为两级：

总行清算中心与分行账务中心为第一级清算，分行账务中心与支行及分理处（统称网点）为第二级清算。

v处理周期

●每日处理。

v数据来源

●本应用的数据来源：

✧经过检查后汇总的会计流水。

●其他应用的数据来源：

✧无。

v处理描述

●生成《同城本代它交易清单》

✧找出交易行和账户行都属于同一分行的会计流水，按账户机构号排序。

✧打印《同城本代它交易清单》，反映了本机构代其他同城机构收付的交易明细：

交易码

账户机构号

账号

借方金额

贷方金额

会计流水号

对方账号

小计

借方笔数：

借方金额：

贷方笔数：

贷方金额：

小计

借方笔数：

借方金额：

贷方笔数：

贷方金额：

合计

借方笔数：

借方金额：

贷方笔数：

贷方金额：

●生成《异地本代它交易清单》

✧找出交易行和账户行不属于同一分行的会计流水，按账户机构号排序。

✧打印《异地本代它交易清单》，反映了本机构代其他异地机构收付的交易明细

交易码

账户机构号

账号

借方金额

贷方金额

会计流水号

对方账号

小计

借方笔数：

借方金额：

贷方笔数：

贷方金额：

小计

借方笔数：

借方金额：

贷方笔数：

贷方金额：

合计

借方笔数：

借方金额：

贷方笔数：

贷方金额：

●生成《同城它代本交易清单》

✧找出交易行和账户行都属于同一分行的会计流水，按交易机构号排序。

✧打印《同城它代本交易清单》，反映了其他同城机构代本机构收付的交易明细：

交易码

交易机构号

账号

借方金额

贷方金额

会计流水号

对方账号

小计

借方笔数：

借方金额：

贷方笔数：

贷方金额：

小计

借方笔数：

借方金额：

贷方笔数：

贷方金额：

合计

借方笔数：

借方金额：

贷方笔数：

贷方金额：

●生成《异地它代本交易清单》

✧找出交易行和账户行不属于同一分行的会计流水，按交易机构号排序。

✧打印《异地它代本交易清单》，反映了其他异地机构代本机构收付的交易明细：

交易码

交易机构号

账号

借方金额

贷方金额

会计流水号

对方账号

小计

借方笔数：

借方金额：

贷方笔数：

贷方金额：

小计

借方笔数：

借方金额：

贷方笔数：

贷方金额：

合计

借方笔数：

借方金额：

贷方笔数：

贷方金额：

●生成《网点资金清算汇总表》

✧根据网点《同城本代它交易清单》的借、贷方合计数椐分别填写下表的A、B栏。

✧根据网点《同城它代本交易清单》的借、贷方合计数椐分别填写下表的C、D栏。

✧根据网点《异地本代它交易清单》的借、贷方合计数椐分别填写下表的E、F栏。

✧根据网点《异地它代本交易清单》的借、贷方合计数椐分别填写下表的G、H栏。

✧轧差金额=本代它借方金额—本代它贷方金额—它代本借方金额+它代本贷方金额。

✧当轧差金额大于0时表示头寸增加，小于零则表示头寸减少。

✧按网点打印《网点资金清算汇总表》，反映各网点在分行资金头寸的增减情况：

交易

围

本代它借方

本代它贷方

它代本借方

它代本贷方

轧差

金额

笔数

金额

笔数

金额

笔数

金额

笔数

金额

同城

A

B

C

D

异地

E

F

G

H

合计

●生成《分行同城资金清算汇总表》

✧根据辖下各网点的《网点资金清算汇总表》中的汇总数以及分行账务中心《网点资金清算汇总表》中的同城部分数椐按各机构分别填写下表。

✧头寸轧差数之和可能不为零，表示网点头寸会引起总行的头寸变动。

✧按分行打印《分行同城资金清算汇总表》，反映分行各网点间资金清算关系：

网点

本代它借方

本代它贷方

它代本借方

它代本贷方

轧差

金额

笔数

金额

笔数

金额

笔数

金额

笔数

金额

A

B

合计

●生成《分行异地资金清算汇总表》

✧根据辖所有网点（含分行账务中心本身）的《网点资金清算汇总表》中异地部分数椐按各机构分别填写下表。

✧头寸轧差数之和表示分行在总行的头寸变动情况，当轧差金额合计大于0时表示头寸增加，小于零则表示头寸减少。

✧按分行打印《分行异地资金清算汇总表》，反映分行在总行的头寸变动情况：

网点

本代它借方

本代它贷方

它代本借方

它代本贷方

轧差

金额

笔数

金额

笔数

金额

笔数

金额

笔数

金额

A

B

合计

●生成《总行资金清算汇总表》

✧根据各《分行异地资金清算汇总表》和总行《网点资金清算汇总表》中的合计数按各机构分别填写下表。

✧头寸轧差数之和必须为零。

✧《总行资金清算汇总表》，反映分行在总行的头寸变动情况：

分行

本代它借方

本代它贷方

它代本借方

它代本贷方

轧差

金额

笔数

金额

笔数

金额

笔数

金额

笔数

金额

A

B

合计

●生成清算会计流水：

✧根据《分行同城资金清算汇总表》中各网点（剔除800部门）的本代它借方发生额、本代它贷方发生额、它代本借方发生额、它代本贷方发生额产生四套二级资金清算会计流水。

✧根据《总行资金清算汇总表》中各分行（剔除总行800部门）的本代它借方发生额、本代它贷方发生额、它代本借方发生额、它代本贷方发生额产生四套一级资金清算会计流水。

✧表外业务不产生资金清算关系。

v会计分录

●批量交易码：

0001

✧交易子码—001（二级资金清算）

类型

借

贷

科目

货币

账务行

金额

备注

DR

50306-00800

原币

网点

本代它借方金额

CR

50306-90***

原币

账务中心

本代它借方金额

DR

50306-90***

原币

账务中心

本代它贷方金额

CR

50306-00800

原币

网点

本代它贷方金额

DR

50306-90***

原币

账务中心

它代本借方金额

CR

50306-00800

原币

网点

它代本借方金额

DR

50306-00800

原币

网点

它代本贷方金额

CR

50306-90***

原币

账务中心

它代本贷方金额

✧交易子码—002（一级资金清算）

类型

借

贷

科目

货币

账务行

金额

备注

DR

11301-00001

原币

账务中心

本代它借方金额

CR

23301-00***

原币

总行

本代它借方金额

DR

23301-00***

原币

总行

本代它贷方金额

CR

11301-00001

原币

账务中心

本代它贷方金额

DR

23301-00***

原币

总行

它代本借方金额

CR

11301-00001

原币

账务中心

它代本借方金额

DR

11301-00001

原币

账务中心

它代本贷方金额

CR

23301-00***

原币

总行

它代本贷方金额

v输出数据

●生成清算会计流水，会计流水号以‘TB’打头。

●打印清算记账凭证。

●生成各种清算报表

✧《同城本代它交易清单》

✧《异地本代它交易清单》

✧《同城它代本交易清单》

✧《异地它代本交易清单》

✧《网点资金清算汇总表》

✧《分行同城资金清算汇总表》

✧《分行异地资金清算汇总表》

✧《总行资金清算汇总表》

✧《表外本代它交易清单》

✧《表外它代本交易清单》

1.2.1.4更新部分户账

v功能说明

部账户更新、计算利息和释放当日未复核交易浮动额、生成部账户开销户报表等。

v处理周期

●每日处理。

v数据来源

●本应用的数据来源：

✧批量更新部账户会计流水。

✧联机未实时更新部账户的会计流水。

✧部分户账。

●其他应用的数据来源：

✧无。

v处理描述

●更新部账余额：

在联机状态下生成的会计流水已经实时更新了部账的余额，但批量状态下由各应用生成的会计流水同样会涉及到部账户，这些会计流水就需要通过批量方式来更新部账户的余额，与此同时，如果遇到未开户的部账户，系统不对该账户是否允许开户进行检查，根据部账户控制表自动开户。

●计算利息：

在部账户中，部分账户是需要计算利息的，它们的积数就要在批量处理时进行更新。

本系统对利息的计算采用每天滚积数的方法，并根据计息方法的控制，实现分段或不分段的方式计算利息。

当利息不分段计算时，根据当前的余额方向直接将余额累加到借方积数或贷方积数中。

当要求分段计息时，如果当天利率未作调整，也是根据当前的余额方向直接将余额累加到借方积数或贷方积数中；如果当天利率作了调整（不论是借方利率还是贷方利率），则首先将当前的借方积数、贷方积数记入部户分段计息表，然后清空借贷方积数，再根据当前的余额方向直接将余额累加到借方积数或贷方积数中，并将积数开始日期改成当天会计日期。

●释放当天未复核交易浮动余额：

根据各部账户浮动余额，先扣减账户余额，然后将浮动余额清零。

●生成部账户开销户报表：

生成当天开设或关闭的部账户开销户报表。

v会计分录

●无。

v输出数据

●生成部账户余额文件。

●生成部账户开销户报表。

1.2.1.5更新总账

v功能说明

总账的加工处理。

v处理周期

●每日处理。

v数据来源

●本应用的数据来源：

✧记账会计流水。

✧部账户余额文件。

●其他应用的数据来源：

✧各应用余额文件。

v处理描述

●累加发生额：

将经过各种检查的会计流水，首先转换成科目会计流水（外部账户会计流水根据JJ、TT码转换），然后按不同的机构、币种、科子细目分别累加得到借方笔数、借方发生额、贷方笔数、贷方发生额。

●更新日总账：

用累计发生额逐条更新总账档案中的记录（如果档案中记录不存在，系统需要自动建立一条新记录），当日的余额处理先用‘当日余额=上日余额+当日贷发生额–当日借方发生额’的计算公式进行计算，然后根据科目表中的余额方向控制标志，进行不同的方式处理：

对非双向科目，按余额方向控制的要求直接更新总账的当日借方余额或当日贷方余额。

对双向科目，还要到部账户中对同一机构、币种、科子细目项下的账户分别累加当天余