B8城市燃气项目可行性研究报告编制内容2.docx
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B8城市燃气项目可行性研究报告编制内容2
关于印发《城市燃气项目可行性研究报告编制内容》的通知
各单位:
为了加强项目前期可行性研究工作管理,规范可研编制内容,提高可研编制质量,依据建设部《燃气工程可行性研究报告文件编制深度》和中国石油天然气股份有限公司《输气管道工程项目可行性研究报告编制规定》,并结合公司各项目可研报告编制情况,对公司城市燃气项目可行性研究报告编制内容进行了规范和统一,同时提出了可研编制有关要求,现予以下发,请各单位遵照执行。
附件:
1、《城市燃气项目可行性研究报告编制内容》
2、《关于可行性研究报告经济评价等内容编制的有关要求》
3、投资估算附表
附件1:
城市燃气项目可行性研究报告编制内容
1总论
1.4项目背景及必要性
1.5研究范围
8.9主要工程量
9.10主要工程量
附件:
1、委托书
2、项目合作框架协议
3、项目开口及指标批复文件
4、用户供用气意向书
5、价格文件(可研进、销气价格依据文件)
6、站场及路由(土地、规划、河流等部门)相关意见
7、用水、用电意向书
附图:
1、项目区域位置图(标注气源管线位置图及接气电位置)
2、高压管道(次高压管道)线路走向方案比选图
3、高压管道、次高压管道和中压管道水力计算图
4、工艺流程图(门站、调压站和储配站等)
5、站场总平面布置图
6、管网总平面布置图
7、SCADA系统示意图
附件2:
关于可行性研究报告经济评价等内容编制的有关要求
一、投资估算及融资方案
1、投资估算与资金筹措编制内容和要求详见附件1。
2、工程费用估算指标选取原则:
门站之前的输气管线工程按中石油输气管道工程估算指标估算投资,门站(含)之后的站场及管线工程按市政工程投资估算指标估算投资,市政费用子目不全部分参照输气管道工程费用子目和标准估算取费;
其他费用内容包括建设用地费、建设单位管理费等十多项费用,费用按照中石油、国家和地方相关文件标准进行计取,优先采用中石油取费标准。
取费标准详见附表“其他费用及预备费计算表”。
3、投资估算表包括“总投资估算表、其他费用及预备费计算表、工程费用估算表、主要国内设备材料价格表、主要引进设备材料价格表、主要工程量表、建设项目报批估算投资对比分析表”(见附表)。
4、资金筹措部分,建设投资中自有资金按30%计取,流动资金中自有流动资金按30%计取,其他资金按商业银行贷款考虑。
。
二、经济评价
1、经济评价方法按照国家发展改革委和建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)和《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》(2008年版)“燃气篇”中的要求进行编制(具体内容详见附件1)。
2、评价参数:
1)财务基准收益率为12%;
2)项目评价期为20年(含建设期和运营期);
3)天然气损耗率按3%计取;
4)修理费率按固定资产原值的2.5%计取;
5)其他参数的选取依据《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》(2008年版)“燃气篇”中参数计取。
3、财务评价表格按照《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》(2008年版)的要求编制,包括财务指标汇总表、流动资金估算表、项目总投资使用计划与资金筹措表、营业收入营业税金及附加和增值税估算表、总成本费用估算表(生产要素法)、外购原材料费估算表、外购燃料及动力费估算表、固定资产折旧费估算表、无形资产和其他资产摊销估算表、项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表、投资各方现金流量表、利润与利润分配表、财务计划现金流量表、资产负债表、借款还本付息计划表。
三、“投资估算与资金筹措”和“经济评价”章节内容
(一)投资估算及融资方案
1投资估算
1.1编制范围
1)工程概况:
简述建设项目的基本情况,包括建设地点、主要建设内容、建设规模以及建设条件等。
2)估算范围:
简要说明投资估算所包括的工程范围和主要工程内容。
3)估算费用范围:
建设投资、建设期利息、流动资金(铺底流动资金)。
1.2投资估算编制依据
主要包括:
1)国家有关工程建设的政策及规定;
2)集团公司及股份公司发布的工程计价依据及有关规定;
3)相关行业和工程所在地区的计价依据及有关规定;
4)可行性研究文件及专业设计人员提供的主要工程量;
5)设备、材料计价的依据和时点;
6)引进设备、材料的询价资料或可供参考的价格资料及税费构成;
7)利率、汇率等政策性参数和数据;
8)估算编制时所参考的其他资料。
1.3投资估算方法
简要说明投资估算采用的方法。
1.4投资估算
本工程具体投资如下:
1)建设投资
建设投资=工程费+工程建设其他费+基本预备费
建设投资万元。
详见总投资估算表、工程费用估算表、其他费用及预备费计算表、主要国内设备材料价格表。
2)建设期利息
建设期的贷款利息作为建设期利息列入总投资中,运营期贷款计入当期成本中。
贷款年利率××%(实际利率××%)。
3)流动资金估算
项目所需流动资金按分项详细估算法进行估算。
流动资金估算总额为××万元,铺底流动资金××万元,年利率××%(实际利率××%)。
4)总投资估算结果
工程总投资××万元
工程报批总投资××万元
其中:
建设投资××万元
建设期利息××万元
流动资金××万元
铺底流动资金××万元
5)投资水平分析
经分析,输气管线工程××万元/公里,站场工程××万元/座,中压管道工程××万元/公里。
编制建设项目报批估算总投资对比分析表,将本项目的投资构成和经济指标与近期类似工程项目进行对比分析,本分析投资高低的原因。
2资金来源及融资方案
2.1资金来源
本工程投资资金来源:
国内银行贷款和企业自有资金两个渠道。
2.2资本金筹集
说明资本金的来源、渠道和筹集方式。
项目总投资中,建设投资企业自有资金××万元(30%);流动资金企业自有资金××万元(30%)。
21.2.3债务资金筹集
说明项目所需债务资金来源、渠道和筹措方式、还款方式及期限等。
项目总投资中,建设投资国内银行贷款××万元(70%);流动资金国内银行贷款××万元(70%)。
2.3资金使用计划
根据设计的工程进度,说明资金分年使用计划。
编制项目总投资使用计划及资金筹措表。
各年资金筹措与使用计划详见“项目总投资使用计划与资金筹措表”。
(二)经济评价
1范围、依据和方法
1.1范围
说明财务分析的范围。
1.2依据
说明财务分析的依据,包括国家及行业的有关法规、文件等。
1.3方法
说明财务分析采用的方法。
2评价参数及基础数据
2.1建设规模
项目建设规模:
年输配天然气××Nm3。
项目××年开始建设并开始投入运行,输配气量逐年增长,到××年达到设计输配气规模。
各年输配气量及生产负荷如下表:
各年生产负荷表表21.2-1
生产年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
气量(104m3/年)
生产负荷(%)
生产年份
2015
2016
2017
2018
2019
2020及以后
气量(104m3/年)
生产负荷(%)
2.2项目计算期
项目评价计算期20年。
2.3天然气购气成本
天然气购气(含税)价格××元/m3,其中居民用户××元/m3、工业用户××元/m3。
2.4天然气输配气损耗
本项目天然气输配气损耗率为3%。
2.5工资及福利
本项目定员××人,生产期年人员年工资××万元。
2.6折旧和摊销
依据《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》(2008年版)“燃气篇”中参数计取。
2.7修理费
修理费率按固定资产原值的2.5%计取
2.8其它费用
依据《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》(2008年版)“燃气篇”中参数计取。
2.9燃料动力价格
电价按××元/kwh;水价按××元/t计取
2.10天然气售价
天然气(含税)售价为××元/m3,其中居民用户××元/m3、商业用户××元/m3、采暖用户××元/m3、CNG用户××元/m3、工业用户××元/m3等。
2.11增值税、销售税金及附加、所得税、利润分配
项目应缴增值税税率13%;城市维护建设税、教育费附加分别按增值税的7%、3%计算。
项目上缴所得税税率25%;在可供分配利润中提取10%的法定盈余公积金。
2.12基准收益率为12%。
2.13其他
3成本费用估算及分析
本项目年均购原材料××万元;年均燃动成本××万元;均年工资福利××万元;年均制造费用××万元;年均财务费用××万元;年管理费用××万元。
年均总成本费用××万元;年均经营成本××万元。
单位总成本费用××万元/m3;单位经营成本××万元/m3。
各年营运成本费用详见“年总成本费用表”
4收入、税金及利润估算
本项目年均收入××万元。
年均交纳增值税××万元;年均交纳所得税××万元;年均交纳营业税金××万元;年均税后利润××万元。
各年收入、税金及利润详见“营业收入、营业税金及附加和增值税估算表和利润与利润分配表”。
5经济评价
5.1财务盈利能力分析
1)总投资收益率和资本金净利润率
总投资收益率为××%,资本金净利润率为××%。
2)财务内部收益率和净现值
项目全投资所得税前财务内部收益率××%、净现值××万元(ic=12%);所得税后财务内部收益率××%、净现值××万元(ic=12%);资本金(所得税后)财务内部收益率××%。
全部投资现金流量分析见“项目投资现金流量表”,资本金投资现金流量分析见“项目资本金现金流量表”。
3)投资回收期(包括建设期)
全部投资静态回收期,所得税前为××年,所得税后为××年;
全部投资动态回收期,所得税前为××年,所得税后为××年。
5.2清偿能力分析
偿还贷款采用最大额偿还方式,偿还借款本金的资金来源为未分配利润、折旧、摊销费。
经测算,贷款偿还期为××年(包括建设期)。
6不确定性分析与风险分析
6.1不确定性分析
1)盈亏平衡分析
BEP(生产能力利用率)=[年均固定成本/(年均销售收入—年均销售税金—年均可变成本)]×100%
项目达产后,盈亏平衡点为××%,项目具有较强的抗风险能力。
生产期各年盈亏平衡点详见“盈亏平衡点变化图”。
图略。
2)敏感性分析
对项目天然气输配气量、天然气销售价格、建设投资、原料购气价格等不确定因素进行敏感性分析(变化幅度±5%、±10%),从敏感性分析表(图)可以看出,项目经济效益不同程度地受各因素影响,其中天然气售价敏感性最强;其次为原料燃动力价格;其三为建设投资和销售量。
敏感性分析表
序号
变动率
-10%
-5%
基本方案
5%
10%
1
输配气量
2
销售价格
3
建设投资
4
原料购气价格
敏感性分析详见附图“敏感性分析图”。
6.2风险分析
采用定性与定量相结合的方法,分析风险因素发生的可能性及给项目带来经济损失的程度。
风险分析包括风险识别、风险估计、风险评价与风险应对四部分。
7分析结论和建议
本工程报批总投资为××万元,达产输配气规模××Nm3/a,达产年份天然气(含税)售价为××元/m3。
全投资内部收益率(税后)××%,财务净现值(税后)××万元(ic=12%)。
税后静态投资回收期××年(包括建设期),税后动态投资回收期××年(包括建设期);贷款偿还期为××年(包括建设期)。
因为,项目税后全投资内部收益率大于期望基准收益率,所以,项目在财务上是可以接受的;项目具有很强的抗风险能力。
沁园春·雪
北国风光,千里冰封,万里雪飘。
望长城内外, 惟余莽莽; 大河上下, 顿失滔滔。
山舞银蛇,原驰蜡象,欲与天公试比高。
须晴日,看红装素裹, 分外妖娆。
江山如此多娇,引无数英雄竞折腰。
惜秦皇汉武, 略输文采; 唐宗宋祖, 稍逊风骚。
一代天骄, 成吉思汗, 只识弯弓射大雕。
俱往矣, 数风流人物,还看今朝。
出师表
两汉:
诸葛亮
先帝创业未半而中道崩殂,今天下三分,益州疲弊,此诚危急存亡之秋也。
然侍卫之臣不懈于内,忠志之士忘身于外者,盖追先帝之殊遇,欲报之于陛下也。
诚宜开张圣听,以光先帝遗德,恢弘志士之气,不宜妄自菲薄,引喻失义,以塞忠谏之路也。
宫中府中,俱为一体;陟罚臧否,不宜异同。
若有作奸犯科及为忠善者,宜付有司论其刑赏,以昭陛下平明之理;不宜偏私,使内外异法也。
侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等,此皆良实,志虑忠纯,是以先帝简拔以遗陛下:
愚以为宫中之事,事无大小,悉以咨之,然后施行,必能裨补阙漏,有所广益。
将军向宠,性行淑均,晓畅军事,试用于昔日,先帝称之曰“能”,是以众议举宠为督:
愚以为营中之事,悉以咨之,必能使行阵和睦,优劣得所。
亲贤臣,远小人,此先汉所以兴隆也;亲小人,远贤臣,此后汉所以倾颓也。
先帝在时,每与臣论此事,未尝不叹息痛恨于桓、灵也。
侍中、尚书、长史、参军,此悉贞良死节之臣,愿陛下亲之、信之,则汉室之隆,可计日而待也
。
臣本布衣,躬耕于南阳,苟全性命于乱世,不求闻达于诸侯。
先帝不以臣卑鄙,猥自枉屈,三顾臣于草庐之中,咨臣以当世之事,由是感激,遂许先帝以驱驰。
后值倾覆,受任于败军之际,奉命于危难之间,尔来二十有一年矣。
先帝知臣谨慎,故临崩寄臣以大事也。
受命以来,夙夜忧叹,恐托付不效,以伤先帝之明;故五月渡泸,深入不毛。
今南方已定,兵甲已足,当奖率三军,北定中原,庶竭驽钝,攘除奸凶,兴复汉室,还于旧都。
此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。
至于斟酌损益,进尽忠言,则攸之、祎、允之任也。
愿陛下托臣以讨贼兴复之效,不效,则治臣之罪,以告先帝之灵。
若无兴德之言,则责攸之、祎、允等之慢,以彰其咎;陛下亦宜自谋,以咨诹善道,察纳雅言,深追先帝遗诏。
臣不胜受恩感激。
今当远离,临表涕零,不知所言。
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