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财政学复习最终版
财政学复习资料
一、单项选择题
1.政府相同数量的购买性支出和转移性支出对社会总需求的影响是(C)
A、相同的B、前者小于后者C、前者大于后者D、以上都不正确
2.“建设-经营-转让”方式是指(B)
A、TOTF方式B、BOT方式C、ABS方式D、BOOT方式
3.下列属于准公共物品的是(D)
A、基础教育B、国防C、卫生防疫D、医疗
4.反映征税广度的是(C)
A、税源B、税率(深度)C、税目D、税基
5.标志着财政学诞生的著作是(B)
A、《资本论》B、《公共选择论》C、《国富论》D、《货币、就业和利息通论》
6.公共财政与之相对应的经济体制类型是(A)
A、计划经济B、市场经济C、自然经济D、混合经济
7.从市场的角度看,公共财政的特征是(A)
A、弥补市场失灵B、提供公平服务C、非营利D、法制化
8.对于国防这种带有纯粹性质的公共产品来说,其生产方式和提供方式的组合是(B)
A、私人生产、公共提供B、公共生产,公共提供C、公共生产、私人提供
D、私人生产、私人提供
9.目前我国政府采购的主要采购方式是(A)
A、公共招标B、邀请招标C、竞争性谈判D、单一来源采购
10.最终承担税收负担的人是(B)
A、纳税人B、负税人C、代扣代缴义务人D、代征代缴义务人
11.我国分税制把增值税划为(C)
A、中央税B、地方税C、中央地方共享税D、直接税
12.把税收与税率联系起来的曲线是(D)
A、税收曲线B、洛伦兹曲线C、收益曲线D、拉弗曲线
13.在下列预算年度中,属于历年制的是(D)
A、当年的4月1日至次年的3月31日B、当年1月1日至12月1日
C、当年10月1日至次年9月30日D、当年1月1日至12月31日
14.一种税区别于另一种税的主要标志是(B)
A、纳税人不同B、课税对象不同C、纳税环节不同D、税率不同
15.国家净发行的债券统一售与银行,再由银行自行发售的方法,称为(D)
A、公募招标方式B、委托出售方式C、行政分配方式D、承购包销方式
16.财政收支指标的确定只以社会经济的预算发展为依据,不考虑以前财政收支计划指标的确定,这叫(C)
A、增量预算B、单式预算C、零基预算D、复式预算
17.国债发行率/财政支出*100%=(C)
A、国债负担率B、偿债率C、国债依存度D、借债率
18.反映国家以社会管理者的身份取得的收入和用于维护政府公共活动、保障国家安全和社会秩序以及发展社会各项公益事业支出的预算是(A)
A、经常预算B、资本预算C、社会保障预算D、其他预算
19.(A)是财政政策发挥内在稳定器效应的途径。
A、累进的所得税制B、公共支出C、税收增减D、财政政策的实施可以直接形成货币购买力,从而调节货币流通
20.下列哪一项不是财政职能的体现(C)
A、高效配置社会资源B、调节收入分配差距
C、直接参与企业经营D、保持经济稳定发展
21.从经济发达国家的发展历史来看,财政支出规模的发展趋势是(A)
A、不断膨胀B、日渐缩小C、基本保持不变D、无规律波动
22.灾民救济属于(C)
A、社会福利B、工伤保险C、社会救济D、医疗保险
23.财政补贴应该是(D)
A、补贴国有企业B、补贴民营企业C、补贴困难企业D、补贴正效应的物品
24.《就业、利息和货币通论》是(D)著作
A、亚当斯密B、庇古C、阿马蒂森D、凯恩斯
25.政府职能的“守夜人”含义是(C)
A、晚上增加警力B、白天增加警察C、廉价政府D、增加税收
26.公债是(B)
A、中央政府发行的债B、地方政府发行的债C、国有企业发行的债D、公司发行的债
27.李嘉图等价定理是(A)
A、国债仅仅是延迟的税收B、发行公债有利于经济发展
C、举债和课税不同D、凯恩斯理论的观点
28.在市场经济中,政府主要是(A)
A、裁判员B、球员C、既是裁判员也是球员D、根据客观条件的变化而相应变化
29.某年发达国家和发展国家的财政支出购买性支出占的比重分别为45.2%和61.5,这说明(C)
A、发展中国家财政支出合理B、发达国家财政支出不合理
C、发达国家的社会保障水平高D、说明不了什么问题
30.在市场经济中,财政具有分配收入职能的主要原因是(D)
A、实现收入分配大体均等B、走共同富裕的道路
C、缩小贫富差距D、市场机制的缺陷
31.《国富论》是(A)
A、凯恩斯的代表作B、亚当斯密的代表作C、供给学派的观点D、货币学派的观点
32.以国家预算形式分(A)
A、单式预算和复式预算B、增量预算和复式预算
C、单式预算和零基预算D、零基预算和复式预算
33.公安局提供免费110服务的理由是:
110服务是(A)
A、公共物品B、私人物品C、准公共物品D、公安局以人为本的结果
34.对于负外部性大的产品,政府应(C)
A、不征税B、少征税C、多征税D、鼓励
35.中小学免学杂费,这是把中小学教育看作(B)
A、私人物品B、公共物品C、准公共物品D、准私人物品
36.外部负效应意味着(B)
A、生产的成本大于收益B、生产边际成本大于私人边际成本
C、生产的边际收益大于边际成本D、生产的边际成本大于边际收益
37.如果是以累进所得税为主的税制,纳税人适用的税率,会随着名义收入的增长而提高,即出现所谓(D)效应,会随着名义收入下降档次,从而财政在价格再分配中所得份额将有所增减。
A、通货膨胀B、通货紧缩C、档次降低D、档次爬升
38.世界上最早实施社会保障制度的国家是(S)
A、美国B、德国C、英国D、瑞典
39.弥补财政赤字的方式有几种,但有一种(C)方式,它的副作用最小,一般不会影响经济发展。
A、增税B、向银行透支C、发行公债D、发行货币
40.社会需求严重不足,生产资源大量闲置,失业严重时,宜采取(B)
A、紧财政松货币B、紧货币松财政C、双紧政策D、双松政策
41.国防费用项目的分析应采用的方法是(B)
A、成本-效益分析法B、最低费用选择法C、公共定价法D、平均成本法
42.经济发展水平对财政收入的影响表现为(B)的制约。
A、集中性B、基础性C、主要的D、次要的
43.下列属于纯公共物品的是(B)
A、公共汽车B、高等教育C、国防设施D、高速公路
44.财政补贴通过直接影响(B)来影响经济
A、资源配置结构B、相对价格结构C、供给结构D、需求结构
45.按财政收入形式分类,主要收入是(A)
A、税收B、利润C、债务D、国有资产管理收入
46.研究财政问题、学习财政学的基本理论前提是(A)
A、理解市场供求关系B、理解价值规律
C、明确政府与市场的关系D、明确剩余价值理论
47.个人收入取决于劳动投入的数量和质量以及投入资本的多少,这是(B)的表现
A、社会公平B、市场效率C、政府分配原则D、公平与效率的协调
48.发展中国家为促进本国经济腾飞,应选择(C)的税收制度。
A、能筹集最多财政收入B、侧重公平,兼顾效率
C、侧重效率,兼顾公平D、公平与效率并重B
49.由于自然灾害造成纳税人暂时的财务困难,政府免除其纳税义务,这是(B)
A、刺激性税收支出B、照顾性税收支出C、税收豁免D、税收抵免
50.当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支,不留储备基金,这是(D)
A、完全消费式B、完全基金式C、部分基金式D、现收现付式
51.社会保障支出和财政补贴支出的区别主要体现在(B)
A、资金来源不同B、对相对价格结构的影响不同C、支出道不同D、经济性质不同
二、多项选择题
1.社会保险体系包括(ABCD)
A、养老保险B、医疗保险C、失业保险D、工伤保险E、社会福利
2.行政事业经费支出项目通常有(AD)
A、人员经费B、业务经费C、基建经费D、公用经费E、财务费用
3.财政转移性支出(无偿性支出,比如社会保障,财政补贴)主要包括(AEC)
A、债务利息支出B、行政管理支出C、税收支出D、社会福利费救济费E、抚恤金
4.影响财政收入规模的因素有(ABCD)
A、经济水平B、物价水平C、分配体制D、节约原则E、发展原则
5.公共定价的基本方法有(ABC)
A、平均成本定价法B、二部定价法C、负荷定价法D、边际成本定价法E、利润最大化定价法
6.市场失灵的主要表现有(ABCDE)
A、公共产品B、外部效应C、分配不公D、经济波动E、垄断
7.购买性支出的特点是(BCD)
A、无偿性B、有偿性C、等价性D、消耗性E、强制性
8.政府采购的方式有(ABCE)
A、公共招标B、竞争性谈判C、询价D、直接采购E、单一来源采购
9.社会保障制度包括的内容有(ABCD)
A.社会保险B、社会福利C、社会救助D、社会优抚E、商业保险
10.税收的形式特征包括(ACD)
A、强制性B、随机性C、无偿性D、固定性
11.政府干预失效的原因(ACD)
A、政府决策失误B、寻租行为C、政府提供信息不及时甚至于失真
D、政府职能越位D、政府职能缺位
12.社会公共需涵盖的范围包括(ABCDE)
A、国防B、行政C、生态环境保护D、文化教育E、公共卫生
13.财政支出规模发展变化的趋势理论主要有(ABC)
A、瓦格纳法则B、皮科克和威斯曼理论C、马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论
D、促进落后地区的经济发展理论E、实现公共服务的均衡发展理论
14.影响财政支出规模主要因素(ABCDE)
A、经济性因素B、政治因素C、社会性因素D、政治决策程序
E、公共物品的成本
15.财政的基本特征(ABCD)
A、非直接偿还性B、公共性C、强制性D、收入与支出的对称性E、随意性
16.公共财政目前应该是(BCE)
A、服务项目盈利性B、强调财政的公共性C、小学教育全免费
D、大学教育全免费E、给最贫困的人提供生活保障
17.要使政府采购成为阳光下的交易,应坚持的原则是(ABC)
A、公开B、公平C、公正D、灵活多样E、特别重要的采购项目的保密性
18.关于税收(ABCD)
A、政府依法征税B、纳税人依法纳税C、征纳双方都要以法律为依据
D、税收是取之于民、用之于民E、税收具有随意性
19.调节居民个人收入水平的主要手段有(CB)
A、通过交换调节B、通过转移支出调节C、通过税收调节D、通过银行调节
20.反映征税深度和广度的主要手段有(BC)
A、定额税率B、税率C、税目D、税源
21.税收按课税对象的不同性质和特别可分为(BCD)
A、流转税B、资源税C、财产税D、行为税E、所得税
22.根据国债发行价格与票面金额的关系,通常将国债发行价格分为(ACD)
A、平价发行B、实价发行C、溢价发行D、折价发行
23.公共产品与私人产品区别主要标准是(AB)
A、非排他性B、非竞争性C、不可分割性D、排他性
E、竞争性
24.我们一般用哪些指标衡量政府规模(BE)
A、政府机构数量B、财政支出占GDP的比重C、与发达国家的差距水平
D、行政支出占GDP的比重E、财政收入占GDP的比重
25.政府投资的主要标准有(ACE)
A、资本-产出比率最小化B、资本-产出比率最大化C、资本-劳动比率最大化
D、资本-劳动比率最小化E、就业创造标准
26.按财政资金的管理方式分类,财政收入可分为(AB)
A、预算内收入B、预算外收入C、政府基金D、社会保障收入
E、行政收费收入
三、名词解释、简答题、论述题
第一章财政概念和财政职能
(一)简答题
1.试区分公共物品与私人物品的标准。
P(14)
公共物品具有非排他性和非竞争性,而私人物品具有竞争性和排他性
2.市场失灵的表现。
P(21
1垄断2外部效应和公共物品4经济波动5信息不充分不对称
5收入分配不公
3.政府干预市场的手段及干预失效的原因。
P(23-24
手段:
1立法和行政手段2组织公共生产和提供公共物品3财政手段
原因:
1政府决策失误2寻租行为3政府提供信息不及时甚至失真4政府职能的越位和缺位
第二章财政支出的基本理论问题
(一)名词解释
1.免费搭车免费享用公共物品的利益
(二)简答题
1.简述准公共物品的提供方式及其选择。
P(33)
方式:
公共提供市场提供混合提供选择:
先看具有非竞争性又具有排他性的第一类准公共物品,再分析主要具有外部效应的第二类准公共物品。
第三章财政支出规模与结构分析
(一)名词解释
1.经常性支出(P58)
是维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必需的支出,主要包括人员经费,公用经费及社会保障支出
(二)简答题
1.按财政支出与经济活动的关系分类分为哪两类,分别取出一个例子。
(P59)
购买性支出与转移性支出购买:
政府购买商品与服务的活动政府购买日常政务活动所需的支出转移:
补助支出捐赠支出和债务利息支出
第四章经济性支出
(一)名词解释
1.行政管理支出(P75)
是财政用于国家各级权力机关,行政管理机关和外事机构行使其职能所需的费用
(二)简答题
1.为什么说社会保险制度必须由政府来组织实施?
(P89)
1弥补市场机制的失灵2在市场经济体制下社会保障制度还具有内在稳定性的作用3私人保险或商业保险由于存在种种局限,不可能完全向人们提供基本的经济保障
2.如何理解“社会虽然不能制止老天下雨,但却可以制造雨伞”这句话。
(P89)
“下雨”是指人们收入差距过大“雨伞”是指政府的社会保障制度,整句话的理解就是在市场经济体制下,政府虽然不能通过行政手段在初次分配领域干预收入分配,但可以采取收入再分配措施来缩小人们的收入差距,矫正市场分配的不公
3.社会保险基金的运作方式。
(P92)
有现收现付制和基金制
(三)论述题
1.试述政府必须介入医疗卫生事业的理由,思考介入的范围。
理由:
1市场在医疗卫生领域中的作用存在广泛性2为公平的收入分配提供前提3弥补商业保险的缺陷范围:
1提供医疗卫生领域的纯公共物品和部分准公共物品.2纠正由于信息不对称造成的市场缺陷,使医疗保险兼顾效益与公平3补助穷人,为他们负担必要的保险,获得相应的基本医疗服务
2.试述教育、科技和医疗卫生事业的经济和社会性质。
(P79)
1经常性支出和购买性支出2非生产性支出
第五章财政投资性支出
(一)名词解释
1.投资的乘数作用(P98)
是指每增加1元投资所引起的收入增长的倍数
2.BOT投资方式(P106)
建设—经营—转让投资方式
(二)简答题
1.政府投资的决策标准。
(P102)
1资本—产出比率最小化标准,又称稀缺要素标准2资本—劳动比率最大化标准
2.基础设施的内涵。
(P102)
3.试用图形说明基础设施投资与一般产业投资之间的关系。
(P104)
4.国家对“三农”投入的主要措施。
(P109)
1全面取消农业税2财政补贴3支持农业综合开发4大力推进农村综合开发投资参股经营试点,带动社会资金投入农业和农村综合开发
5.我国有哪三家政策性银行,分别承担的职责是什么?
(P113)
国家开发银行中国农业发展银行中国进出口银行
(三)论述题
1.试述基础设施投资的提供方式。
(P105)
政府提供市场提供混合式提供
2.什么是财政投融资?
简述财政投融资的基本特征。
(P110)
特征:
1一种政府投入资本金的政策融资2目的性很强,范围有严格限制3计划性与市场机制相结合4由国家设立专门机构管理5预算管理比较灵活
第六章转移性支出
(一)简答题
1.财政补贴的分类。
(P116)
2.税收支出的形式。
(P123无偿性支出和有偿性支出
第七章财政收入规模与构成分析
(一)名词解释
1.政府性基金收入(P141)
2.国有土地使用权出让收入(P142)
(二)简答题
1.财政收入分类按财政收入形式分类。
(P126)
税收收入和非税收收入
2.财政收入按管理方式分类。
(P127)
预算收入和预算外收入
(三)论述题
1.为什么说经济发展水平和技术进步对财政收入起决定作用?
(P128)
2.思考收费不同于税收的性质和特殊作用。
(P140)
3.如何评价“土地财政”问题?
(P143)
第八章税收原理
(一)名词解释
1.课税对象(P148)
2.起征点和免征额(P151)
3.税收基础(P152)
4.税收能力和税收努力(P151)
5.直接税与间接税(P152)
直接税:
是指税负不易发生转嫁,而由纳税人直接负担的各种税收
简接税:
是指税负易于发生转嫁,而由纳税人以外的负税人承担的各种税收或由纳税人间接负担的税收
6.价内税与价外税(P153)
(二)简答题
1.简述税收的“三性”。
(P146)
强制性固定性无偿性
2.简述税收的分类。
(P152)
按对象按税负是否转嫁按征税标准按税收与价格的关系按税收征收管理权限
3.简述税基、课税对象、税源的关系。
(P148-152)
4.税率一般来说有哪三类,每种试举一个适用对象。
(P150)
第十二章国债和国债市场
(一)名词解释
1.凭证式国债(P217)
是指国家采取不印刷实物券,而用填制国库券收款凭证的方式发行的国债
2.记账式国债(P217)
又称无纸化国债,是指将投资者持有的国债登记于证券账户中
3.国债市场(P233)
4.国债依存度(P219)
表示中央财政支出对债务的依赖程度
5.国债负担率
当年国债发行额或国债余额占GDP的比重
6.直接债务(P239)
7.或有债务(P239)
(二)论述题
1.简述国债的政策功能(P224)。
第十三章国家预算和预算管理
(一)名词解释
1.国库集中支付(P257)
2.政府采购制度(P254)
3.收支两条线(P258)
(二)简答题
1.何谓国家预算,国家预算有哪些类别。
(P245-246)
第十四章预算管理体制
(一)名词解释
1.粘蝇纸效应。
(P267)
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