经营模拟作业.docx
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经营模拟作业
中华大波魅小组经营模拟报告
小组成员:
MBA14秋(4)班
1
舒健
2461404094
2
邢小学
2461404134
3
王静懿
2461404109
4
盛飞辰
2461404092
5
刘玲
2461404073
6
郑捷
2461404177
7
叶青
2461404148
第一部分:
8年的销售收入、利润、经营状况、与其他竞争对手的比较
第一年:
绿箭侠
NewHuaweiComm.
中华大波魅
VERTU
Nokiapple诺安珀
小米加步枪
蓝色火焰
SixG
日月星辰
Brown
黑码
销售额
1,137,460
1,010,149
1,201,910
1,413,750
1,532,606
1,396,724
1,354,624
2,611,956
1,429,852
1,681,297
1,515,386
成本和费用
可变生产成本
356,979
241,661
341,325
418,611
444,566
392,594
338,867
361,648
438,436
387,559
471,243
功能成本
60,225
41,291
95,372
104,491
104,452
60,352
85,290
237,811
113,673
69,507
37,783
外包生产成本
126,940
208,566
181,314
106,722
148,482
238,669
238,669
238,669
130,437
229,961
193,624
运输和关税
59,366
25,925
59,603
105,772
111,712
82,738
67,664
45,789
104,311
78,638
75,873
研发
212,265
150,007
245,900
331,365
245,900
150,000
745,561
1,009,196
267,265
340,900
315,000
广告
27,600
39,400
30,800
31,800
34,000
63,580
30,000
600,000
33,998
38,000
110,000
行政管理
98,802
98,802
98,802
98,802
98,802
98,802
98,802
98,802
98,802
98,802
98,802
成本费用总计
942,176
805,653
1,053,115
1,197,563
1,187,914
1,086,735
1,604,853
2,591,915
1,186,923
1,243,367
1,302,325
折旧和息税前营业利润(EBITDA)
195,284
204,496
148,795
216,186
344,693
309,989
-250,229
20,041
242,930
437,930
213,060
固定资产折旧
126,225
126,225
126,225
126,225
126,225
126,225
126,225
126,225
126,225
126,225
126,225
息税前利润(EBIT)
69,059
78,271
22,570
89,961
218,468
183,764
-376,454
-106,184
116,705
311,705
86,835
财务费用净额
16,824
13,103
16,899
12,485
12,243
15,780
43,861
38,250
11,545
9,982
9,627
税前利润
52,234
65,168
5,671
77,477
206,224
167,983
-420,315
-144,434
105,160
301,723
77,208
所得税
44,768
60,293
53,331
57,496
62,228
88,560
54,115
126,164
37,660
129,221
29,978
本回合利润
7,467
4,875
-47,660
19,981
143,996
79,423
-474,430
-270,597
67,500
172,502
47,230
经营情况分析:
第一回合
根据市场前景给出的信息提示:
第一个关键信息:
消费者觉得手机竞争的升温将导致产品价格的下降。
第二个关键信息:
估计在亚洲将会达到25-30%的增长,欧洲市场将上涨6-10%,在本回合(年度)中美国市场也会有15-20%的增的增幅。
第三个关键信息:
技术2极受市场欢迎。
在第一回合的市场信息解读中,我们没有解读到第一个关键信息,没有直接购买技术2,而是选择了研发,同时我们过多地追求利润,导致定价过高,丧失了亚洲和美国的大部分市场,因此在第一轮的回合中,我们丧失了占领市场的先机。
在第一回合中表现特别出色的竞争对手是SIXG,虽然他们在营销中投入了过多广告,在技术研发中投入了过多资金,但第一回合他们实际上占领了大部分的市场,并且取得了技术研发方面的领先。
在生产方面,我们认为后续亚洲将成为一个巨大的消费市场,因此我们决定在亚洲先建立2个工厂进行试点。
在财务方面,我们提取了400000万元长期贷款,用于厂房建造及技术投资,希望可以在后续的回合中抢占先机。
第二年:
绿箭侠
NewHuaweiComm.
中华大波魅
VERTU
Nokiapple诺安珀
小米加步枪
蓝色火焰
SixG
日月星辰
Brown
黑码
销售额
1,490,511
698,098
959,710
1,571,001
1,332,908
667,736
1,416,864
3,172,827
1,396,650
1,490,454
1,338,597
成本和费用
可变生产成本
335,230
235,944
163,192
375,021
263,722
134,375
301,471
707,582
319,136
289,555
234,138
功能成本
95,660
29,810
99,203
127,161
113,040
28,162
115,898
387,219
119,592
97,544
150,027
外包生产成本
239,461
314,248
267,262
266,884
266,884
270,571
270,571
228,968
204,323
270,571
257,285
运输和关税
99,141
13,817
14,062
109,616
44,835
19,219
69,470
55,925
50,830
59,388
42,033
研发
329,381
1,027,000
491,311
496,398
491,311
1,002,094
436,217
840,000
326,311
944,385
220,001
广告
105,000
19,000
140,000
38,000
53,000
63,500
90,000
600,000
37,000
61,000
136,000
行政管理
98,802
98,802
98,802
98,802
98,802
98,802
98,802
98,802
98,802
98,802
98,802
成本费用总计
1,302,676
1,738,621
1,273,832
1,511,882
1,331,593
1,616,724
1,382,429
2,918,496
1,155,994
1,821,245
1,138,287
折旧和息税前营业利润(EBITDA)
187,835
-1,040,523
-314,122
59,119
1,314
-948,988
34,435
254,331
240,656
-330,792
200,310
固定资产折旧
107,291
107,291
107,291
107,291
107,291
107,291
107,291
107,291
107,291
107,291
107,291
息税前利润(EBIT)
80,543
-1,147,814
-421,413
-48,172
-105,977
-1,056,279
-72,856
147,040
133,364
-438,083
93,019
财务费用净额
44,767
83,532
108,269
27,792
38,951
75,177
84,079
220,203
16,750
14,831
7,814
税前利润
35,776
-1,231,345
-529,682
-75,964
-144,928
-1,131,456
-156,934
-73,164
116,615
-452,914
85,205
所得税
82,672
10,074
24,988
56,719
92,293
29,420
66,841
150,544
50,047
155,765
74,644
本回合利润
-46,896
-1,241,419
-554,670
-132,683
-237,221
-1,160,876
-223,775
-223,708
66,568
-608,679
10,561
经营情况分析:
第二回合
根据市场前景给出的信息提示:
第一个关键信息:
新技术研发费用巨大。
第二个关键信息:
美国的市场需求将增长7-10%,亚洲将为17-20%,而欧洲大致为5%。
第三个关键信息:
技术2极受亚洲市场欢迎。
本回合我们根据信息指示,并没有盲目进行技术研发,仅投入了少量资金,在第一回合的市场决策中,我们认为主要失误在于广告费的投入过少,因此本回合增加了广告费的支出,但其实这是一个错误的决策,因为我们已经在价格及技术上取得优势,增加广告费用并没有对销量产生巨大的提升。
另外我们过高地估计了技术2的市场份额,导致我们在生产决策中出现了重大失误,将所有产能全部投入技术2生产,放弃了技术1的生产销售,因此在技术2的市场饱和后,我们的产能停滞,只达到了8%,而技术1巨大的市场需求没有被满足,在第二回合中SIXG依旧表现强劲,由于技术研发方面的领先,他们的产品以高定价的模式取得了巨大的销售成绩,并且将获取的利润进一步地投入研发,并且建造了许多工厂,提升产能。
在生产方面,由于前一轮的市场销售并不理想,我们保守地停止了工厂的建造。
第二年生产报告见下图:
生产报告
自身生产(千件)
绿箭侠
NewHuaweiComm.
中华大波魅
VERTU
Nokiapple诺安珀
小米加步枪
蓝色火焰
SixG
日月星辰
Brown
黑码
美国
技术1
4950
2354
6022
3960
1650
4090
2633
3003
3701
2644
技术2
533
2665
370
技术3
技术4
亚洲
技术1
技术2
技术3
技术4
外包生产(千件)
美国
技术1
217
729
技术2
873
1094
1090
1090
1129
1129
1129
1090
1129
400
技术3
技术4
1129
亚洲
技术1
1000
885
500
技术2
129
1129
1129
1129
1129
1129
1129
1129
629
技术3
1129
技术4
产能使用%
美国
技术1
75
36
91
60
25
62
40
46
56
40
技术2
8
40
6
技术3
技术4
闲置产能
25.00
64.00
92.00
9.00
40.00
75.00
38.00
20.00
49.00
44.00
60.00
亚洲
技术1
技术2
技术3
技术4
闲置产能
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
各市场产品来源,美国(千件)
美国
1049
1777
587
1358
1819
1035
1005
2292
1483
1199
1421
亚洲
各市场产品来源,亚洲(千件)
美国
3044
365
3576
984
650
1891
421
1004
1514
948
亚洲
1129
142
930
905
507
194
253
46
885
241
513
各市场产品来源,欧洲(千件)
美国
1413
329
1039
1089
1344
1243
3714
1976
1074
1244
亚洲
199
266
207
437
704
189
下回合工厂数量
美国
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
亚洲
2
2
2
4
4
2
3
4
3
3
2
两个回合后工厂数量
美国
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
14
亚洲
5
12
2
6
6
8
3
6
4
8
4
第三年:
绿箭侠
NewHuaweiComm.
中华大波魅
VERTU
Nokiapple诺安珀
小米加步枪
蓝色火焰
SixG
日月星辰
Brown
黑码
销售额
1,483,743
598,782
2,343,579
1,705,422
2,042,464
1,347,780
1,796,067
2,322,426
1,678,964
1,555,588
1,418,306
成本和费用
可变生产成本
342,620
134,035
1,047,877
622,875
307,311
271,568
321,857
382,735
524,435
224,457
188,695
功能成本
125,394
41,116
148,423
114,264
253,718
198,475
156,950
203,978
137,060
167,506
182,724
外包生产成本
285,638
312,599
298,135
370,791
283,706
186,333
244,028
263,554
204,323
312,599
263,237
运输和关税
146,368
1,534
94,380
79,816
106,328
53,818
74,458
54,315
82,873
62,504
21,137
研发
360,118
275,003
0
283,880
705,118
331,807
202,206
0
0
345,688
580,118
广告
108,000
92,000
110,000
56,000
88,000
43,500
95,000
185,000
37,000
94,600
366,000
行政管理
112,145
109,249
109,249
116,991
116,991
109,249
113,252
116,991
113,252
113,252
109,249
成本费用总计
1,480,283
965,536
1,808,063
1,644,617
1,861,171
1,194,750
1,207,750
1,206,573
1,098,943
1,320,605
1,711,160
折旧和息税前营业利润(EBITDA)
3,460
-366,754
535,516
60,805
181,293
153,030
588,317
1,115,853
580,021
234,982
-292,854
固定资产折旧
160,198
139,198
139,198
187,198
187,198
139,198
163,198
187,198
163,198
163,198
139,198
息税前利润(EBIT)
-156,738
-505,952
396,319
-126,392
-5,905
13,832
425,119
928,655
416,823
71,785
-432,051
财务费用净额
104,339
452,346
100,126
142,607
184,921
332,165
50,697
151,885
21,743
144,073
73,621
税前利润
-261,077
-958,298
296,192
-268,999
-190,826
-318,332
374,422
776,770
395,080
-72,288
-505,672
所得税
33,344
14,791
6,127
127,188
119,642
1,897
96,202
100,334
63,545
128,713
76,983
本回合利润
-294,421
-973,089
290,066
-396,187
-310,468
-320,229
278,220
676,436
331,535
-201,001
-582,655
经营情况分析:
第三回合
根据市场前景给出的信息提示:
第一个关键信息:
需求放缓,美国将稍有一点增长,亚洲市场将有5-8%的增幅,而欧洲市场由于石油市场的混乱而出现负增长。
第二个关键信息:
外包生产能力再次提高,在美国提高了13%,在中国提高了10% 第三个关键信息:
中国企业税提高。
在第三回合的市场信息解读中,我们吸取了前两轮的失败经验,将技术2作为主打产品,技术3作为提高利润的副产品,在生产中主要生产力放在技术2,外包生产力则放在技术3,让两种产品的成本降到最低,销售策略则以低价销售作为主要竞争策略,控制了广告费用的支出,暂停了高额的技术研发。
在这一轮的竞争中,我们的市场份额显著提升,利润首次为正,在各小组中排名第四。
竞争对手中,SIXG依旧保持了强劲的势头,虽然市场份额被各个公司瓜分,但利润较高,是前几个回合优势积累的体现。
在生产方面,我们又建立了2个亚洲工厂扩大产能。
第四年:
绿箭侠
NewHuaweiComm.
中华大波魅
VERTU
Nokiapple诺安珀
小米加步枪
蓝色火焰
SixG
日月星辰
Brown
黑码
销售额
1,090,853
1,431,102
2,155,386
1,492,656
1,626,105
1,478,924
1,573,620
1,356,970
823,824
2,096,457
1,320
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