财务制度.docx

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财务制度

财务制度

按照我院经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策和我院其他有关规章制度，特制定本制度。

本制度适用于我院所有员工。

第一节工资核算管理制度

第一条正式员工工资制

工资内容包括定额工资、出勤工资、加班工资、下工地补助、其他补贴、社会保险部分及应扣款项。

员工实际工资=定额工资+出勤工资+加班工资+下工地补助+其他补贴（生活补贴费、电话费、补贴、奖励、补发工资）+社会保险单位补贴部分-应扣款额（住宿费、就餐费、扣发工资、应扣绩效、单位支付社会保险）-代扣代缴（个人保险、个税）

1.定额工资包括基础工资、岗位工资、职务工资、学历工资、工龄工资、优秀员工奖金、技术职称、老员工补贴。

⑴基础工资。

参照当年太原市最低生活标准、当地职工平均生活水平、生活费用价格指数和各类政策性补贴确定（现为850元/月）。

⑵岗位工资。

按照办公室下发红头文件为准，统一调整为600元。

⑶职务工资。

职称聘用本着优先聘用本单位人员原则，视情况择优聘用。

鼓励在职人员考取所需技术执业资格证书，并视情况给予一定的经济补偿。

具体按红头文件为准。

⑷学历工资。

按我院员工入职前已取得的最高学历计算，大专及以下学历为300元，本科500元，硕士研究生700元，博士以上学历另行规定。

⑸工龄工资。

员工第一年工龄工资为50元；在本单位连续工作每满一年逐年增加50元。

⑹优秀员工奖金。

每年评选出的优秀员工其奖金为600元，按每月50元发放到工资卡里。

⑺技术职称。

其技术职称奖励金额按照办公室下发红头文件为准。

⑻老员工补贴。

公司对工作年满5年及5年以上的定额工资没有超过2100元的老员工每月补助500元。

按照办公室下发红头文件为准。

2.出勤工资。

出勤工资以定额工资为基础，根据《员工考勤表汇总》及《出勤签到补充表》计算。

其计算公式：

先确定出勤天数=每月总天数-双休日-法定节假日，如满勤则为定额工资，如考勤不够当月出勤，则以定额工资/应出勤天数×实际出勤天数=出勤工资

3.加班工资。

加班工资应以员工值班表及加班登记表为基础，加班工资=多出勤工资（（实际出勤—应出勤天数）×岗位加班工资）+加班值班工资（每小时8.5元）

注：

加班工资调整办法（按日计算）

⑴大专及以下学历职工，加班一天为70元。

⑵本科学历职工，加班一天为80元。

⑶副部级负责人，加班一天为90元。

⑷正部级负责人，加班一天为100元。

4.下工地补助。

下工地补助根据各部门提供的《工地补助汇总表》《工地负责人补助申请表》（见附表15）核算。

桩基人员下工地补助标准：

不包食宿桩基工地补贴，驻场在工地人员给予每天45元的餐费补贴和40元的工地补贴。

临时配合人员给予每天45元的餐费补贴和15元的工地补贴，不满全天的只给予相应的餐费补贴。

桩基负责人补助计算标准：

7天以内（包含7天）50元；7天以上15天以内（包含15天）100元；15天以上200元。

5.其他补贴。

包括生活补助贴费、电话费、补贴、奖励及补发工资。

生活补助贴费：

部长及部长以上补贴100元、副部长补贴50元。

电话费补贴金额：

院长200元；部长及部长以上50元；副部长40元；本科30元；本科以下20元。

注：

补助对象为：

已办理单位集团小号的员工。

补贴、奖励：

补发工资：

为上月少发员工补发。

6.社会保险单位补贴部分：

7.应扣款项。

包括住宿费、就餐费、扣发工资、应扣绩效、单位支付社会保险。

住宿费：

凡在本单位入住员工每月扣除50元/床位。

就餐费：

以当月餐费登记为准。

扣发工资：

应扣绩效：

⑴绩效考核评价内容与评价标准

《职工每月岗位绩效考核评价办法》坚持客观、公正与全面的评价原则，按照我院基本工作要求，将每位职工的岗位尽职尽责程度细化为十项评价内容（以下简称“十项内容”）：

①.工作质量；②.工作态度；③.上行下达力度；④.业务学习积极性；⑤.车辆使用规范程度；⑥.违纪违章违法情况；⑦.勤俭节约意识；⑧.对企业忠诚度；⑨.迟到早退情况；⑩.请假频繁程度。

在这十项评价内容里，又进一步按照优劣程度逐级划分为：

A、B、C、D四个等级评价标准（以下简称“四级标准”），依次分别代表：

优秀、良好、一般、较差含义。

为便于明确A、B、C、D四个等级的具体内涵，本评价考核办法又分别按照“十项内容”的具体性质添加了相应描述介绍信息，以方便打分人员与职工本人明细。

⑵绩效考核赋分办法

本绩效考核制度，采用“十分制”赋分规则，有关部门在对相应职工进行当月考核时，先就上述“十项内容”分别打分，再进行汇总得出一个最终分。

具体操作流程如下：

①.先对“十项内容”各自对应的“四级标准”分项评价给分，分项结论为A级者，该项得分为1分；凡为B级者，得分为0.9分；凡为C级的，只得0.5分；D级不得分。

②.最后对“十项内容”成绩进行汇总，给出被评价人员当月岗位绩效考核的最终成绩，并按以下两类情况区别对待：

a.总分为8.0分及其以上者，视为合格，方可享受当月全部岗位工资。

b.得分7.9分及其以下人员，实得岗位工资计算办法为：

（院制度预设“岗位工资”+院制度预设“职务工资”）X（本人本月绩效考核分数X10/100）=本人本月最终实得“岗位工资”

特别说明：

本院每位职工的实得“岗位工资”由院制度预设的“岗位工资”与“职务工资”组成，若按有关规定，职工本人不享受“职务工资”，则计算公式里面“职务工资”一项按0计算。

⑶职称津贴绩效考核评价处理办法

享受职称津贴的职工，应遵循2015年新“院规章制度”，认真学习与领会文件第七章精神。

新制度规定：

凡享受职称津贴福利者，除正常休息（每周单休1天）与我院在国家法定节庆日之内的规定休假天数外，又请事假的，区分情况作出以下处理：

①.短期请事假人员的职称津贴处理办法：

无论是否经过领导特批，有职称津贴者，请事假每月达到1—4天（含1天）的，扣发该职工当月职称补贴。

②.中长期请事假人员的职称津贴处理办法：

有职称津贴者，请一般事假且未与院长充分协商的，请5天者，扣发半年全部职称补贴；请6-10（含10天）天的，扣发全年全部职称补贴。

请事假长达10天以上者，原则上本院与之解除职称聘用关系，今后按无职称职工对待或者当即一次性劝退。

凡请中长期事假的职工，情况特殊并有合理依据，且与院领导充分协商，并获得院领导亲自批示的，可以特事特办，不适用此项规定。

⑷、休产假职工每月福利绩效考核评价处理办法

休产假职工不列为本制度规定的当月绩效考核评价对象，但该职工在修满产假后第一天原则上必须及时销假上岗。

否则，从该职工本应上岗的第一天起算，对老职工补助、工龄工资、职称津贴这“三大福利”，作出如下梯度处理：

①.如果该职工多休半个月（小于等于15天），克扣其半年“三大福利”，处分期间一切待遇按新转正职工对待，半年期满后恢复本人各项福利原有计算办法。

②.如果该职工多休1个月（按30天计算，含本数），克扣其一年“三大福利”，处分期间一切待遇按新转正职工对待，一年期满后恢复本人各项福利原有计算办法。

③.如果该职工多休超过1个月以上（大于30天，不含本数），完全扣除本人以上福利，不再恢复计算，今后一切待遇按新转正职工重新起算。

⑸考核结果异议处理办法

凡对本制度所述各项评价结果存在异议的，需向部门负责人、办公室、财务部提出异议复核申请。

若经过有关部门复查，发现评价失当的，修正原有结论，并将新结果及时公布后，补发相应工资；凡经复查，确认原有评价结果并无不当者，驳回申请人异议，继续执行最初评价结论。

单位支付社会保险：

依照国家有关规定，根据每年保险基数不同，每月单位所交部分。

8.代扣代缴：

个人保险、个税。

个人保险：

依照国家有关规定，根据每年保险基数不同，每月扣除相应的个人所交部分

个税：

工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之五至百分之四十五。

第二条非正式员工工资制

工资模式：

简单等级工资制。

当月应出勤天数为满勤。

根据学历：

本科以下1500元、本科2000元、本科以上特殊情况按照办公室下发红头文件为准。

第三条核算资料的提供要求

1.《员工考勤汇总表》应于每月7日前由办公室打印整理后,连同《出勤签到补充表》交归财务部。

2.《加班登记表》、《工地补助汇总表》、《工地负责人岗位补助申请表》应于每月7日之前由相关负责人汇总交由财务部。

如有疑问相关负责人应作出合理解释。

各部门领导应作好如下工作：

（1）工资资料的准确性,包括《加班登记表》《工地补助汇总表》《工地负责人补助申请表》，部门领导要进行确定审核，把好关口。

（2）工资资料的及时性，部门领导应作好平时管理工作，力求在最短最有效的时间内收集整理有关资料，在每月7日前交报财务部。

（3）工资资料的完整性，部门领导在相关申请表上签字前，应对本部门下工地人员的工作进行评分考核，包括工地工作日志、仪器领用归还情况、工作进度完成情况、以确定相关补助标准。

新聘用员工时，办公室须向财务提供其相关个人资料，包括：

学历、是否住宿、是否办理小号、职务等。

第四条附则

公司每月支薪日为  15   日。

如遇节假日，推迟发放。

以上工资均为含税工资，根据国家税法，由公司统一按个人所得税标准代扣代缴个人所得税。

休假期间员工假期工资以基本工资为准发放。

第二节财务费用审批、报销制度

为加强研究院费用报销工作的管理，严格报销审批手续，节约经费开支，结合《财务规范要求》特制定本制度。

第一条经费审批签字的制度

研究院日常费用的开支必须遵循“先审报、审批，后支出、报销”的原则，由各审批部门填制费用审批单，其具体流程如下：

1.经办人填制费用开支内容、所需资金额度；

2.由部门主管确认签字；

3.经财务主管审查签字；

4.经办人持已签审的审批单报院长最终审批签字；

5.经办人凭手续完整的审批单在财务办理相关借款；

6.经办人借款的同时还需根据审批资金的额度向出纳填写《借款单》一份，以备出纳及时挂账，业务处理；

7.无手续或手续签审不完整的财务部一律不予办理支付手续。

第二条费用报销的制度：

1.在财务报销的原始单据必须是正规发票或收据，原始单据必须内容齐全、大小写金额清晰、票面完整，同时票据上还需要留下对方联系方式。

2.原则上财务部不受理白条，有白条需要报销的应先请示办公室及财务部长，同意后方可办理，否则不予办理报销手续。

3.各类借款办理业务的报销期限七天，禁止无期限借款不处理，有特殊情况的应向办公室及财务部长请示，同意后方可延期七天处理，无故延期不办理报销手续的，财务部在发放工资时将直接扣除，由此造成的不便由经办人自行解决。

4.报销单据在粘贴时必须分类，按费用支出内容分开粘贴，有效发票和收据分开粘贴。

报销单据应当填写工整清楚，报销单必须有经办人、部门领导、财务部长及院领导逐级签审完整。

5.经办人凭签署完整的报销单到财务交出纳报销，报销时出纳根据《借款单》计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金，然后撤出《借款单》交给经办人。

6.特殊情况：

如院领导出差办事、或所购物品需急用、或所支金额低于100元等特殊情况，先报部门领导同意，后报财务部及办公室允许，最后由出纳电话报知院长，院长同意后方可暂支现金。

第三节票据规范管理制度

 为了规范报账、提高工作效率、准确区分各项费用明细，方便财务进行费用统计及便于日后查账，公司规定以下贴票标准：

1、票据分类

1-1、票据一般有发票类票据和非发票类票据。

1-2对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类，如办公用品、材料费、市内交通费、差旅费、设备维修费、招待费等。

1-3、其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边。

1-4、同一种类票据费用要贴在同一小型票据粘贴单上；

2、费用填写

报销费用时要将费用状况清楚标识在小型票据粘贴单下面的费用说明空白处，如时间、费用类别、费用发生单位、用途、票据张数、费用金额等。

3、票据粘贴

3-1、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、左、右四个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出小型粘贴单外。

装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；

3-2、、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴；

3-3、票据比较多时可使用多张粘贴纸；

3-4、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧，沿装订线粘贴（票据上面要与粘贴单的上面对齐，票据左面要与粘贴单的左面装订线对齐），超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

3-5、发票与非发票要分开进行粘贴。

注：

1、票据张数要与实际的票据张数相符，粘贴单据不属于票据，因此不能计算在票据张数之中；

2、报销金额要用黑色的炭素笔进行填写，不得涂改；

3、报销内容要简明扼要、清晰明了；

4、票据粘贴要整齐、干净；

5、票据粘贴要方向一致，不得反向和背向粘贴；

第四节差旅费管理的制度

为了加强公司财务制度管理，现参照公司各有关费用标准,特制定本制度。

一、差旅补助管理

　　1.本公司差旅费实行包干制:

（1）.市外出差者,交通费按实报销，不包括打出租车（特殊情况除外）。

出差补助为每人每天100元（包食宿）。

出差天数按实际出差在外的天数计算。

因业务招待陪同客户吃饭需要住宿的，实行实报实销制，则不再发放出差补助。

（2）市外出差当天返回者，实行实报实销制。

2.出差人员出差前必须填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署，试验室主任批准后方可出差。

3.出差人员返回后，审核人员根据“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。

　　二、差旅费报销流程

参考财务费用审批、报销流程办理。

　　注意事项：

　　1.公司员工出差返回后应在三个工作日内报账，

　　2.各种票据按时间顺序及财务规定粘贴在报销单背面。

　　三、油费、过路费，修理费用等汽车费用，经手人需填写经费支出单，交由办公室主管登记，报销流程与差旅费报销相同。

　　四、所有报销票据必须是合法、有效的发票。

特殊情况下，购买货物金额较小，不能取得合法、有效的发票，需开有效的收据。

所有发票或收据的报销，必须票据粘贴整齐，时间、地点明确，业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰可认，签章齐全，合法、有效。