一般公共预算文本.docx
- 文档编号:9357667
- 上传时间:2023-02-04
- 格式:DOCX
- 页数:48
- 大小:34.05KB
一般公共预算文本.docx
《一般公共预算文本.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《一般公共预算文本.docx(48页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
一般公共预算文本
一般公共预算文本
(草案)
第一部分
2019年经济形势展望及
预算安排思路
§1全县财政经济形势展望
2018年我县财政收入情况。
2018年,在县委正确领导和县人大、县政协的监督支持下,坚持稳中求进的工作基调,充分发挥财政职能作用,不断深化财税改革,依法征税管费,优化支出结构,强化资金统筹和监管,有效防范债务风险,有力推进了全县经济社会持续协调发展。
在此基础上,财政预算执行情况较好。
一般公共预算收入完成147080万元,占调整预算(下同)的100.1%,增长18.7%。
2019年财政经济形势及收入预测。
今年国家继续推进减费降税、产业结构调整、环境治理等政策。
我县税收主要来源采选、黑色金属冶炼及压延加工业,因钢铁行业受环保政策影响,大幅压减产能,铁选企业开工严重不足,财政增收乏力;同时公教人员调资、养老保险提标等政策性支出不断增加,财政运行异常艰难。
综合分析各方面因素,充分考虑税制改革、事权调整等政策影响,也考虑到保障县委重大部署落实,满足各项民生刚性支出需要,按照积极稳妥的原则进行测算,2019年,全县一般公共预算收入预计157376万元,同比增长7%。
§2县级预算安排的指导思想及原则
一、预算安排的指导思想
全面贯彻党的十九大精神,落实《预算法》和上级政策要求,紧紧围绕县委县政府各项决策部署,坚持新发展理念,深化财税体制改革,依法征税管费,优化支出结构,强化资金管理,防范财政风险,为促进县域经济和各项事业可持续发展提供财力支撑。
二、预算编制遵循的基本原则
(一)改革创新。
全面贯彻改革要求,按照权责清晰、财力协调、区域均衡的现代财政制度,承担本级支出责任,建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,全面实施绩效管理。
(二)突出重点。
紧紧围绕各级党委政府决策部署,突出支持高质量发展,积极落实创新、改革、开放、融合、转型等各项指导意见及三年行动计划;着力保障和改善民生,促进基本公共服务水平持续提升和均等化程度。
科学配置财力,重点投向提升经济质量、脱贫攻坚、生态治理、乡村振兴、民生改善、文化发展、社会治理、基础设施等重点领域,更好发挥财政调控保障作用。
(三)统筹兼顾。
强化整合统筹,盘活存量,用好增量,集中财力办大事、保重点;量力而行、尽力而为,综合考虑民生政策、事业发展的长远目标,合理确定保障范围和政策力度,确保支出政策可持续。
(四)讲求绩效。
全面实施绩效管理,强化绩效理念,部门事业发展支出,根据职责活动、绩效目标指标、绩效评价结果,区分轻重缓急,优化支出安排顺序,精准筛选论证项目;将绩效评价结果与预算和项目安排挂钩,提高资金使用效益。
(五)依法理财。
全面落实《预算法》等法律法规及各项政策要求,改进预算管理与控制方式,加强财政收支管理,硬化预算刚性约束,加强资金监督管理,着力推进预算公开。
全面清理挂钩事项,相关重点支出不再与财政收支增幅或生产总值挂钩。
(六)厉行节约。
认真遵守财经纪律,切实落实勤俭节约各项要求,严格控制一般性支出、机关运行经费和楼堂馆所等基本建设支出,严格控制“三公”经费和会议费、培训费支出。
§3规范预算编制主要措施
一、完善部门绩效预算编制
(一)完善“部门职责—工作活动”目录。
各部门要按照绩效预算管理要求,根据县政府战略目标、决策部署、实施方案和本部门工作职责任务,逐项分解落实责任,纳入部门工作活动目录,规范部门绩效预算管理构架,全面准确反映政策目标、改革要求、职能配置、业务特点和绩效导向,做到职责—活动相互匹配、逻辑顺畅、衔接一致、表述精准。
(二)规范绩效目标指标和评价标准。
部门职责活动要围绕政策目标和自身职责任务,科学设定具体的绩效目标指标和评价标准,做到指向明确、量化具体、准确清晰、先进科学,确保达到可衡量、可审核、可监控、可获取、可评价、可公开。
绩效目标要简明扼要,分条表述,准确体现出政策预期目标和资金支出成效;绩效指标要突出“产出指标”和“效果指标”,确保能够准确反映和衡量政策、项目、资金的实施效果;评价标准要有明确的依据,切实增强科学性、先进性、合理性。
(三)增强项目与职责活动的关联度和匹配性。
所有预算项目均应在部门职责和工作活动框架下编列,并必须与之对应衔接、相互关联,对超出本部门职责活动范围的项目不得列入部门预算。
同时要认真填列项目具体实施计划和季度支出进度计划,提高资金配置和使用效益,确保达到预期目标。
(四)绩效评价结果与预算安排相挂钩。
强化对重点项目绩效评价结果的应用,对项目绩效评价得分不高的,要按一定比例压减预算规模和调整项目安排;对项目绩效评价不合格的,一律不予安排。
二、强化财政性资金统筹
(一)统筹各类预算资金。
强化一般公共预算各类资金的统筹,认真落实国家明确的取消部分一般公共预算专项收入专款专用的政策要求,按照轻重缓急统筹安排相关领域重点支出。
强化政府性基金与一般公共预算的统筹,政府性基金预算安排支出的项目,一般公共预算不再安排或减少安排;与一般公共预算投向类似的应整合使用,并制定统一的资金管理办法,实行统一的资金分配方式;政府性基金预算项目结转超过规定比例的,应按规定调入一般公共预算统筹使用,每一项政府性基金结转资金规模一般不超过该项基金当年收入的30%。
强化国有资本经营预算与一般公共预算的统筹。
(二)统筹部门存量资金。
2018年部门预算安排项目资金中当年尚未完成、确需下年度继续实施的,可按规定结转使用;2017年及以前年度部门预算结余结转资金(包括部门银行账户财政性资金结余)和2018年部门预算不再使用的项目结余资金,应按照国家政策规定一律收回补充县级预算稳定调节基金。
同时,对连续两年结转资金规模较大的部门,将适当压减其2019年财政拨款预算。
(三)统筹上级转移支付资金。
将上级提前通知转移支付资金(2018年12月10日前下达的)全部列入县级收入预算,统筹安排县本级支出,切实提高预算完整性。
三、提高年初预算到位率
除按规定无法细化到部门的个别项目资金外,属于本级执行的年度预算项目资金(包括上级转移支付资金)要全部列入部门预算中,进一步提高部门预算到位率和预算执行效率。
(一)细化项目预算编制。
各部门要前移工作关口,提前组织项目申报、论证等工作,年初预算编制的县本级支出项目要细化到具体项目和承担单位,达到可直接执行程度;没有明晰支出内容的项目不予立项,预算执行中原则上不再进行细化和调整。
(二)严格控制预留资金。
各类资金中除应急、救灾或与上级配套资金外,原则上均应细化编制到具体项目和单位预算上,对年初部门预算中确实难以细化到具体项目和承担单位的专项资金,要严格控制,逐年减少,资金数额不得超过本部门(或本类)项目支出预算的8%,且不得高于上年,同时要明确支出范围和方向、项目绩效目标和指标,并在县人大批准2019年县级预算后2个月内全部细化完毕,否则将直接收回县财政,统筹用于县委、县政府确定的重大事项。
四、明确部门预算编列范围
编制部门预算要做到“一个部门一本预算”,具体包括六个方面的内容:
一是部门预算的编制主体是部门,部门要对编报的部门预算负责;二是部门所有收支都要编入部门预算,体现综合预算原则;三是部门本级及其所属单位,包括各个级次的行政、事业单位的收支都要编入部门预算,单独反映(实行企业化管理的事业单位、已批准脱钩的商会协会除外);四是部门本级及其下属单位所有收支要按照有关政策规定,细化到具体的预算项目和相应的政府收支分类科目。
五是单独编制预算的单位要持有编制部门发放的统一社会信用代码证。
六是隶属关系(包括上划、下划)因机构改革发生变化的部门和单位,应办理财务划转手续,按新的隶属关系编报预算。
财政供给政策发生变化的单位,主管部门要在12月15日前向财政局报送调整财政补助限额申请。
五、科学编制收入预算
部门收入预算编制要按照综合预算原则,将一般公共预算收入、政府性基金收入、国有资本经营预算收入、财政专户收入、其他来源收入、上级提前下达转移支付、政府性债务资金等全部编入。
要严格按照“收支两条线”规定,认真编制部门非税收入计划。
(一)专项收入、行政事业性收费、政府性基金等各项非税收入预算,要严格按照规定的收入项目、征收范围和征收标准编报,准确界定收入类别,参照前两年实际完成及今年预计完成情况,科学测算全年收入。
(二)严格按照有关规定,将国有资产出租出借及处置收入纳入部门预算。
(三)单位其他收入要按照行政、事业单位财务制度规定,全额编入部门预算,确保收入预算完整性。
对没有纳入部门预算的其他收入,视作“小金库”收入处理。
六、规范基本支出预算编制
各部门要按照《迁西县县级基本支出预算暂行管理办法》(迁财预〔2017〕20号)的规定,认真编制2019年基本支出预算,特别是要将工资改革、养老保险制度改革、公车改革等各项政策落实到位,细化到政府支出功能分类项级科目和经济分类款级科目。
严格控制和压缩“三公”、会议和培训经费预算,切实做到公用经费总额只减不增。
要保证基础信息库各类预算基础信息的真实准确,并及时进行更新和动态调整,为编制基本支出预算打好基础。
七、规范项目支出预算编制
各部门要按照县财政局印发的《迁西县县级预算项目库管理办法》(迁财预〔2017〕21号)规定,认真编制2019年项目支出预算。
(一)强化预算项目库管理。
完善“全口径”预算,一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算以及部门其他来源收入等安排的所有预算项目,要全部纳入项目库管理,并应按规定组织项目论证、审查和入库,切实提高项目预算编制质量,保证项目要素内容完整详实、绩效目标指标量化科学、适用科目准确精细、预算级次编列得当。
执行中预算科目、预算级次或者项目间的预算资金一般不得调剂。
(二)合理安排跨年度项目预算。
对基建项目要核准年度预算支出,不成熟的项目不能列入年度预算;年度内能够实施的,也应根据工程进度,分年度安排农民工工资保证金等前期费用、项目建设资金、项目质保金等。
对一般性跨年度项目,也要按照项目进度,分年度安排预算资金。
属于以奖代补、年终考核奖励、先实施后清算的项目,应在项目实施完毕后的下一年度安排预算。
(三)准确编列项目预算的支出经济分类。
各部门在填报2019年预算项目库相关信息时,除将支出功能分类科目编列到项级以外,还应在编准、编细项目具体支出内容和构成基础上,按政府预算经济分类和部门预算经济分类分别编列到款级。
(四)请发改委等相关部门提供重大政府投资计划和重大投资项目表。
中共中央办公厅印发《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》明确要求,支出预算和决算要列示重大政府投资计划和重大投资项目表,据此请县发改委等相关部门提前做好相关工作,确保在县人大财经委初审时,按要求及时提供重大政府投资计划和重大投资项目表。
(五)规范项目支出预算编制。
严格按照绩效预算要求审核编列,按项目类别细化安排,全部纳入项目库统一管理,对个人和家庭的补助类项目,预算单位需提供相关政策文件,基本建设项目需经财政投资评审和政府采购办公室审核。
一是全额纳入项目库并全额安排预算的项目:
1、社保民政等对个人和家庭的补助项目;2、以前年度已完工的上级专款项目;3、上级专项资金安排需县财政配套的项目;4、县委县政府确定的重点项目和民生工程。
二是2018年底已完工未付款的县级项目列入以后年度工程欠款还款计划,由偿债准备金中列支。
三是其他项目按要求编制项目库,财政局综合考虑县级全部可用财力、项目绩效情况、专项公用经费上报情况,研究提出各预算部门专项公用经费及其他项目支出限额,报经县委县政府审批后,将支出限额下达各预算部门调整、完善部门预算:
1、2019年拟完工的续建项目按预算差额列入项目库;2、2019年新建项目,不具备开工条件的只安排项目前期费,符合开工条件的按照滚动预算要求列入项目库。
四是视财力安排中小企业发展扶持资金、招商引资项目经费、重点项目前期费预留到相关单位,企业改制资金据实核定。
五是乡镇体制结算资金按体制办法测算安排。
(六)强化专项公用经费管理。
专项公用经费不考虑以前年度预算安排和执行情况,由项目库中按照绩效目标由高到低审核列入预算,总额低于2018年,除政策明确规定或县委、县政府由明确具体要求外,原则上不安排新增项目。
预算单位在编制本年度专项公用经费预算时严格按照本单位“三定方案”和工作职责申报,落实到具体项目,并细化到经济分类末级,不得直接编制“专项公用经费”、“业务费”等没有确切业务工作名称的专项公用经费,年度预算执行中不得追加专项公用经费预算,确需追加的由本部门预算中调剂安排。
八、同步编制中期财政规划
按照上级政策及县政府要求,继续与2019年年度预算同步编制2019-2021年中期财政规划。
各部门要根据本部门职责和行业领域发展规划,抓紧研究相关行业、领域的重大改革和政策措施,认真制定部门三年滚动财政规划,并要与全县经济社会发展和相关领域“十三五”规划相衔接,2019年部门预算也要与2019-2021年部门中期财政规划相一致。
九、认真编制政府采购预算
编制内容应全面规范。
使用纳入部门预算管理的所有资金(包括财政性资金和部门其他渠道资金)采购货物、工程和服务,凡符合《河北省集中采购目录及政府采购限额标准》的,都应按照“应编尽编、应采尽采”的原则,全面编列部门政府采购预算。
除项目预算外,日常公用经费支出预算中涉及政府采购事项的,也应按要求编制政府采购预算。
《集中采购目录》以内的,要按采购品目编制;《集中采购目录》以外、单项或批量采购预算金额20万元以上的,要按采购品目或类别(合同包)编制。
十、认真编制资产购置预算
部门新增资产购置,必须在预算项目库中填报《河北省省级行政事业单位新增资产购置预算表》。
省财政厅将依据《河北省省直行政事业单位国有资产配置管理办法》(冀财资〔2017〕172号)、《迁西县行政事业单位通用办公设备及家具配置标准》(迁财国资〔2016〕3号)等相关规定,统筹部门职能需要和现有资产存量等情况,严格审核把关、科学合理安排。
十一、认真做好党政机构改革预算编制相关工作
按照中央改革部署要求,2019年预算编制需根据我县党政机构改革推进情况进行适时、全面调整,县直各部门要高度重视,密切关注,提前研究,详细测算,根据我县党政机构改革推进情况,认真做好预算单位变更、部门职责活动和绩效目标指标完善、基本支出和项目支出调整等预算编制相关工作。
第二部分
2019年一般公共预算总体情况
§12019年一般公共预算财力情况
一、一般公共预算财力
按照财政收入与经济增长相适应原则,充分考虑全县经济发展形势,综合分析各种政策性减收因素,2019年一般公共预算收入安排157376万元,上级补助收入43701万元,调入资金38158万元,上级提前下达转移支付补助53589万元,上年结转560万元,县本级当年可用资金293384万元。
支出预算安排293384万元,其中:
当年一般公共预算支出290272万元,上年结转支出560万元,上解支出2552万元。
§22019年一般公共预算收支平衡情况
单位:
万元
收入
支出
项目
2019年预算
项目
2019年预算
一、县级一般公共预算收入
157376
一、一般公共预算支出小计
290272
二、上级补助收入
43701
1、当年一般公共预算支出
290272
1、税收返还
20929
2、上年结转支出
560
2、转移支付
22772
二、上解上级支出
2552
三、政府新增债券收入
0
1、体制上解支出
2552
四、调入资金
38158
2、专项上解支出
五、上级提前下达转移支付补助
53589
六、上年结转
560
合计
293384
合计
293384
§32019年一般公共预算收入预算表
单位:
万元
项目
2019年预算
备注
(一)税收收入
136376
增值税
62300
营业税
企业所得税
34600
个人所得税
1920
资源税
3115
城市维护建设税
8046
房产税
2800
印花税
3400
城镇土地使用税
7800
土地增值税
4000
车船税
900
耕地占用税
800
契税
4400
环保税
2295
(二)非税收入
21000
专项收入
4690
其中:
教育附加收入
4430
行政事业性收费收入
2590
罚没收入
4420
国有资本经营收入
8840
国有资源(资产)有偿使用收入
392
政府住房基金收入
其他
68
一般公共预算收入合计
157376
§42019年一般公共财政预算支出资金来源情况表
单位:
万元
项目
合计
财力
安排
上年结余收入
调入资金
其他资金
上级提前下达转移支付
小计
上年结转
净结余
一、一般公共服务支出
25374
18749
0
0
0
6518
0
107
人大事务
331
331
0
政协事务
204
204
0
政府办公厅(室)及相关机构事务
17864
11346
0
6518
发展与改革事务
889
889
0
统计信息事务
250
250
0
财政事务
1256
1256
0
税收事务
0
0
审计事务
252
252
0
海关事务
0
0
人力资源事务
129
129
0
纪检监察事务
833
833
0
商贸事务
383
383
0
知识产权事务
0
0
工商行政管理事务
0
0
质量技术监督与检验检疫事务
0
0
民族事务
38
0
38
宗教事务
0
0
港澳台侨事务
0
0
档案事务
107
107
0
民主党派及工商联事务
58
58
0
群众团体事务
123
111
0
12
党委办公厅(室)及相关机构事务
599
599
0
组织事务
227
227
0
宣传事务
298
298
0
统战事务
60
60
0
对外联络事务
0
0
其他共产党事务支出
0
0
市场监督管理事务
1313
1256
0
57
其他一般公共服务支出
160
160
0
§42019年一般公共财政预算支出资金来源情况表
单位:
万元
项目
合计
财力
安排
上年结余收入
调入资金
其他资金
上级提前下达转移支付
小计
上年结转
净结余
二、外交支出
0
0
0
三、国防支出
0
0
0
四、公共安全支出
9995
7335
0
0
0
1417
0
1243
武装警察
0
0
0
公安
7183
5058
0
1417
708
国家安全
0
0
检察
1022
856
0
166
法院
1208
913
0
295
司法
582
508
0
74
监狱
0
0
强制隔离戒毒
0
0
国家保密
0
0
海警
缉私警察
0
0
其他公共安全支出
0
0
五、教育支出
64451
46370
0
0
0
7634
0
10447
教育管理事务
672
672
0
普通教育
55626
38297
0
7634
9695
职业教育
2080
1334
0
746
成人教育
519
519
0
广播电视教育
0
0
留学教育
0
0
特殊教育
286
286
0
进修及培训
832
832
0
教育费附加安排的支出
4430
4430
0
其他教育支出
6
0
6
六、科学技术支出
329
316
0
0
0
13
0
0
科学技术管理事务
250
237
0
13
0
基础研究
0
0
0
应用研究
0
0
0
技术研究与开发
0
0
0
科技条件与服务
0
0
0
社会科学
0
0
0
科学技术普及
79
79
0
科技交流与合作
0
0
0
科技重大专项
0
0
0
其他科学技术支出
0
0
0
§42019年一般公共财政预算支出资金来源情况表
单位:
万元
项目
合计
财力
安排
上年结余收入
调入资金
其他资金
上级提前下达转移支付
小计
上年结转
净结余
七、文化旅游体育与传媒支出
1756
1143
0
0
0
138
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 一般 公共 预算 文本
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)