新编确认稿XX医院大型医疗设备投资项目可行性研究报告.docx

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新编确认稿XX医院大型医疗设备投资项目可行性研究报告

XX医院大型医疗设备投资项目可行性研究报告

大型医疗设备是指具有高技术水平、大型、精密、贵重的.仪器设备’.如磁共振成像系统（MRI）、X线计算机体层摄像装置（CT）、眼科准分子激光治疗仪等’.先进的.大型医疗设备能够给医院带来可观的.社会效益和经济效益’因此’引进高、精、尖医疗仪器设备’应用于临床诊断及治疗’已成为医院经营发展战略决策的.一个重要组成部分’.

一、背景

医院在自身发展过程中，都会经历质量效益型的.时期’.在这一过程中，为保证医院医疗设备战略管理规划和实施计划制定的.可靠性和客观性，需要进行医疗设备的.精细化管理，包括效益分析’.医疗设备是保证医院医疗工作正常运行的.物质基础，在医院建设中发挥着重要作用，其配置与管理的.科学性、先进性、合理性，关系到医院的.医疗质量及核心竞争力’.

对于大型医疗设备，一方面它的.经济效益可观，另一方面它也是医院医疗水平的.一个重要标志’.由于其价格昂贵，单台价格都在百万元以上，而且日常运行费用、维护费用都耗资巨大’.大型医疗设备的.投资需要投入大量的.资金’资金周转期长’加之医院服务的.对象及病种来源具有很强的.随机性’医疗仪器检查、治疗项目收费又由当地物价部门核定’这些不确定因素’加大了投资回收的.风险性’.

因此，科学地评估大型医疗设备的.经济效益，从而合理地购置大型医疗设备会给医院带来很大的.效益；反之，若盲目地引进大型医疗设备，会造成医疗资源的.闲置和浪费，同时也会给医院带来沉重的.经济负担’.如何科学地评估大型医疗设备，是医院管理部门的.重要工作’.同时，在对投资大型医疗设备经济效益进行可行性分析时’选择适当的.预测分析方法是非常重要的.’.

二、方案介绍

医疗设备经济效益高，是各医疗机构竞相引进的.主要动力’.医疗机构从不同渠道，通过不同方式筹集资金，都是为了通过资金的.运用而实现资金的.增值’.医院无论投资何种医疗设备特别是大型设备）均会对医院未来一定时期的.收支产生影响’.这要求进行投资决策时）需慎重地考虑投资的.必要性、可能性、投资的.盈亏等来合理投放所筹集的.资金’.

2.1设备相关费用评估

设备寿命周期费用的.组成部分如图2所示’.

其中各项费用含义如下：

（1）原值：

是指设备在正常运营前一次性支付的.原始投资费用，主要包括设备的.购置费、安装调试费’.

（2）收入：

由于医疗设备的.使用而带来的.经济收入’.

（3）支出：

是指维持设备日常的.正常运营所需要的.费用’.主要由能耗费、维修费、折旧费、材料费和管理费等5种费用组成’.

（4）残值：

设备报废时通常还残留的.一部分价值’.设备在使用阶段，为了确定其经济寿命，进行技术改造或更新决策等，必须对尚未发生的.使用、维修、改造等费用进行预测’.

2.2设备的.经济寿命计算

对于一台（或一套）已购进或正在使用的.设备，一个寿命周期内的.所有开销除了购置费（包括设备原值、运输费、安装调试费）外，还需要有维持设备正常运行的.花费，即“支出”‘.随着设备使用时间的.加长，设备正常运行所需的.每年支出费用将逐渐增多，而每年分摊的.设备购置费则随着使用年限的.加长而减少’.综合这两个因素，就会找到一个适当的.年限，当设备使用到这一年时，每年分摊的.设备购置费与每年的.平均支出费用之和（也称为年平均使用成本）为最小，即年平均使用成本最低，说明设备使用到该年限最合适’.该年限即为设备的.经济寿命年限’.

计算设备的.经济寿命，首先应计算出使用了T年的.设备每年的.年平均使用成本，然后找出年平均使用成本最低的.年份T0，即为所求’.

2.3设备经济效益分析方法

投资项目经济效益的.评价方法有多种，按照是否计算投资时间价值分为静态法和动态法两大类，如图3所示’.

投资回收期法

静态分析法年均投资报酬率法

投资贷款偿还期法

净现值法

投资项目经济现值指数法

评价方法效益现值法净现值率法

内部报酬率法

动态分析法动态投资回收期法

年值法

终值法

静态法有投资回收期法、投资报酬率法、投资偿还期法、投资项目的.盈亏衡分析法等，这类方法没有考虑投资项目的.经济寿命周期，不够全面，也不精确，只能作为筛选初步方案的.工具’.

动态分析法以项目经济寿命周期为时间基础，计算投资和收益的.时间价值，并根据不确定因数进行敏感性分析，所以比较全面、精确，但计算比较复杂，以现值法为主，年值法和终值法为辅’.

2.4设备采购的.原则

1.兼顾经济效益与社会效益

即注重设备的.临床作用，提高设备利用率，包括其先进性和适用性及拟购进设备在本地区的.分布情况；拟购进设备能开展哪些项目，能否实现多科室资源共享；拟购进设备的.资金投入量；实现经济效益最大化的.同时更好地满足就医需求，实现医院与患者之间的.共赢’.

2.兼顾局部效益与整体效益

即加强统筹规划，合理有效配置’.应充分了解设备的.实用性及先进性，做到物尽其用，杜绝盲目购置，实现局部利益与区域规划整体利益的.共赢’.如对于是否购置PET/CT的.论证，目前有研究表明，该设备价格昂贵，维护费用高，固定成本所占比例大，检查费用高、利用不足，按照目前收费标准仍不能回收成本，资源浪费严重，所以，如果该地区已有其他医院配备了PET/CT，则不宜再建立PET/CT中心；已建立PET/CT中心的.地区或省份，可考虑不再配置回旋加速器’.为了提高大型医用设备的.使用效率，提高投资的.回报率，一些国家鼓励组建地区性的.影像诊断或治疗中心，打破大型设备归一家机构所有，独立使用的.格局’.

3.兼顾直接效益与潜在效益

对于医科院校的.附属医院来说，大型医疗设备的.配置必须要在满足临床需求的.同时满足或超前于科研、教学、学科建设等多角度的.需求，具有前瞻性，符合医院技术层级日渐提升的.发展趋势，寻求经济价值与科研创新价值的.平衡点，实现临床与科研的.共赢’.

4.兼顾眼前效益与长远效益

当前，随着世界范围内对于环境保护问题的.关注，在各地进行的.领导干部任期经济责任的.考核中，环保指标已被逐渐纳入考核内容，因此，大型医疗设备的.安置必须符合医院环境总体布局的.要求，必须符合环保的.要求’.这就要做到充分了解医院的.环境基础、设备安装地点及环境要求，如：

配电、通风、降温、除湿、有无排污和放射问题等及解决措施，实现医疗与环保的.共赢’.

三、设备投资的.经济效益分析

一笔资金具有多种用途，可用于多种投向’.资金投放的.决策，就是要在充分考虑资金的.时间价值、现金流量和投资风险价值等因素的.基础上，采用恰当的.方法分析各个投放方案，并作出最优的.选择’.

表1是该医院的.某个设备投资方案的.有关资料，本文仅从技术角度运用投资回收期法、平均投资报酬率法、净现值分析法和内部收益率法来分析该项目的.投资可行性’.

表1某大型医疗设备基本资料

项目

数值

该设备总投资/万元

1138

年折旧率/%

10

每日预计检查人次/人次

43

每年预计工作日数/天

260

每人次收费/元

380

每人次消耗材料费用/元

79

工作人员8人年工资福利等/万元

28.4

设备使用年限/年

10

3.1静态投资分析

静态分析法是在分析时不考虑资金的.时间价格’.它有直观易懂’计算简单’便于衡量投资效率的.优点;但因不考虑资金的.时间价值’又有一定的.片面性’一般不单独使用’.

Ø投资回收期法

回收期是指设备投入使用后’以每年取得的.净收益来回收初始投资所需的.时间’投资回收期越短’资金回收的.速度越快’投资的.风险越小’.

投资回收期=原始投资额/年现金净流量

=11380000/1943180=5.9（年）

年现金净流量=年现金流入量-年现金流出量

=4248400–2305220=1943180（元）

年现金流入量=每人次收费*每日检查量*年工作日

=380*43*260=4248400（元）

年现金流出量=每人次耗材费用*每日检查量*年工作日数+年折旧额+工作人员年收入总额=79*43*260+11380000*10%+284000=2305220（元）

Ø平均投资报酬率

平均投资报酬率是反映设备投资年现金净流量与原始投资额的.百分比’.比率越高’回收投资的.速度越快’.

平均投资报酬率=年现金净流量/原始投资额*100%

=1943180/11380000*100%=17.1%

综合以上2种分析可知’该设备使用期为10年’投资回收期不到6年’平均投资报酬率为17.1%’所以可以说该设备投资方案可行’.

3.2动态投资分析

动态分析法是在分析时充分考虑投资的.时间价值’长期投资时间是影响投资的.重要因素’因此动态分析法是比较理想的.分析法’.

Ø净现值分析法

净现值分析法是指按设定折现率计算的.设备投资现金流入量的.现值与现金流出量的.现值之间的.差额’.

若净现值>0’表示该设备投资项目的.报酬率大于预定的.贴现率’即方案可行;

若净现值<0’表示该设备投资项目的.报酬率小于预定的.贴现率’即项目的.方案不可行’.

该项目一次性全部投入’建设期为零’每年现金净流量相等’运行后的.现金净流量表现为普通年金形式（假定贴现率即社会平均利润率为10%、使用年限为10年）‘.

净现值=-原始投资+平均年现金流量*n年以设定贴现率贴现的.年金现值系数

=-11380000+1943180*6.14457=560005.53（元）

Ø内含报酬率法

内含报酬率法是指使未来报酬总现值刚好等于原始投资额时的.折现率’.它动态地反映投资实际可望达到的.报酬率’是长期投资预测经常用的.指标’.

年金现值系数（C）=原始投资/平均现金净流量

内含报酬率R的.年金现值系数（C）=11380000/1943180=5.8564

查10年期1元年金值系数表:

R1=12%‘C1=5.65022；R2=14%‘C2=5.21612

该方案本身的.内含报酬率

R=R1+（C1-C）/（C1-C2）*（R2-R1）

=12%+（5.65022-5.8564）/（5.65022-5.21612）*（14%-12%）=11.05%

该设备投资项目的.内含报酬率大于预定的.贴现率10%’因而方案是可行的.’.

3.3项目保本分析和经营安全程度分析

投资项目年固定费用=年折旧额+年人员工资福利等费用

=11380000*10%+284000=1422000（元）

年保本业务量=年固定费用/（每人次收费-每人次耗材费用）

=1422000/（380-79）=4725（人次）

安全边际业务量=年预计业务量-年保本业务量

=43*260-4725=6455（人次）

安全边际率=安全边际业务量/年预计业务量*100%

=6455/11180*100%=57.74%

表2􀀁企业经营安全性检验标准

安全边际率

10%以下

10%-20%

20%-30%

30%-40%

40%以上

安全程度

危险

值得注意

较安全

安全

很安全

从企业经营安全性检验可知’该方案年保本业务量小于年预计业务量’安全边际率为57.74%’处于很安全的.范围内’因此该投资方案是可行的.也是很安全的.’.

四、小结

综上所述’该设备投资回收期为5.9年’小于该设备的.使用期限10年’平均投资报酬率为17.1%’内含报酬率为11.05%’均大于预定的.贴现率10%’净现值为560005.53元大于零’年保本业务量4725人次比年预计业务量11180人次小’安全边际率为57.74%’处于很安全的.范围内’.因此该投资方案是可行的.’也是很安全的.’.