部门整体支出绩效评价报告.docx
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部门整体支出绩效评价报告
部门整体支出绩效评价报告
评价单位:
政协海南省委员会办公厅
报告时间:
2019年7月
评价小组
组长:
陈超
副组长:
陆维
成员:
宋茂林、陈方珍
政协海南省委员会办公厅
部门整体支出绩效评价报告
1.引言
1.1部门职责概述
(一)政治协商:
是对国家和地方的大政方针以及政治、经济、文化和社会生活中的重要问题在决策之前进行协商,以及就决策执行过程中的重要问题进行协商。
中国人民政治协商会议地方委员会可根据中国共产党、人民代表大会常务委员会、人民政府、民主党派、人民团体的提议,举行有各党派、团体的负责人和各族各界人士的代表参加的会议,进行协商,亦可建议上列单位将有关重要问题提交协商。
(二)民主监督:
是对国家宪法、法律和法规的实施情况,对中共中央与国家领导机关制定的重大方针、政策的贯彻执行情况,对国家机关及其工作人员在履行职责、遵纪守法、为政清廉等方面的情况,通过建议和批评进行监督。
(三)参政议政:
是对政治、经济、文化、生态文明和社会生活中的重要问题以及人民群众普遍关心的问题,开展调查研究,反映社情民意,进行协商讨论。
通过调研报告、提案、建议案或其他形式,向中国共产党和国家机关提出意见和建议。
1.2部门支出描述
2018年总支出3839.69万元,其中:
基本支出2313.48万元,项目支出1526.21万元。
1.3部门项目实施情况
2018年项目实施总数为10个,在项目实施过程中,一是全力保障省政协调研视察等工作的落实。
要求各专委会结合工作实际,对省财政厅下达的预算进行细化,列出经费支出时间表,责任到人,使各项目支出有目的、有计划开展,有效提高了预算执行效率。
二是加强督促检查。
采取金额单项5万元(含5万元)以上的项目开支须通过财务重大支出审核小组审核后提交秘书长会议审批;单项10万元(含10万元)以上的重大项目活动(不含财政预算内批复的项目),报机关党组会议审批;每季度汇报支出情况,对预算执行情况进行阶段性分析研究,适时调整支出计划,优化支出结构,制订推进项目执行措施。
全年各实施项目支出任务均按计划完成。
2.绩效评价概述
2.1绩效评价目的
通过开展部门整体支出绩效评价,促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平,强化部门支出责任,规范资金管理行为,提高财政资金使用效益,保障部门更好地履行职责。
2.2绩效评价实施过程
本次绩效评价共分三个阶段,一是绩效评价准备。
召开学习准备会,通过对财政预算绩效评价相关文件的学习,制定实施方案,成立评价小组。
二是绩效评价实施。
严格按照规定组织实施绩效评价,查阅和收集有关数据资料,并进行认真分析,初步计算出各评价指标分值。
三是绩效评价报告形成。
通过对各项资料进行归纳整理,形成绩效评价报告。
2.3绩效评价的局限性
省财政厅对部门绩效管理工作尚未开展核查评价,故工作成效指标未能计入绩效自评分数。
3.部门整体支出绩效评价分析
3.1投入(各指标得分情况和绩效分析)
3.1.1职责明确(1分)
职责设定符合“三定”方案中所赋予的职责,工作目的性和计划性强,得1分;
3.1.2活动合规性(2分)
活动设定在确定的职责范围之内,且符合省委、省政府的发展规划及本部门的年度工作安排与发展规划,得2分;
3.1.3活动合理性(2分)
活动目标设定可量化,可通过清晰、可衡量的关键指标值予以体现,且设定的活动目标,能将关键指标明细分解为具体的达成目标与工作任务,得2分;
3.1.4部门绩效自评项目占比率(5分)
2018年实施项目10个,自评项目8个(,绩效自评占比率=(自评项目个数/所有项目个数)×100%=8/10×100%=80%,得分=占比率×该指标分值=3.24分;
3.1.5在职人员控制率(5分)
2019年在职人员数96人,编制数100人,在职人员控制率=在职人员数/编制数×100%=96/100×100%=96%,小于100%,对人员成本的控制程度很好,得5分。
3.2过程(各指标得分情况和绩效分析)
3.2.1预算完成率(5分)
2018年预算数(含追加调整数)4076.01万元,预算完成数3803.9万元,预算完成率=预算完成数/预算数×100%=3803.9/4076.01×100%=93.33%,介于95%-100%之间,预算完成程度较好。
预算完成率在85%-95%的之间,得分=[某部门预算完成率-min(预算完成率)]/[max(预算完成率)-min(预算完成率)]×该指标分值。
[93.33%-85%]/[95%-85%]*5分,得4.165分。
3.2.2预算调整率(5分)
2018年预算数3834.39万元,预算调整数241.62万元(追加绩效工资等),预算调整率=预算调整数/预算数×100%=241.62/3834.39×100%=6.3%,在0-10%之间,预算调整度控制较好,得分5分。
3.2.3支付进度率(8分)
根据全年平均数计算,每季度支出任务数为964万元,一至四季度实际支付数分别为979.48万元、887.79万元、873.87万元、1062.75万元,单季度支付进度率=(季度支付数/季度任务数)×100%,由此计算出一至四季度支付进度率分别为101.61%、92.1%、90.65%、110.25%。
第一、四季度支付进度率均大于95%,各得2分;第二季度支付进度率介于85%-95%之间,得分=(单季度支付进度率-85%)/(95%-85%)×2分=(92.1%-85%)/(95%-85%)×2分=1.42分。
第三季度支付进度率介于85%-95%之间,得分=(单季度支付进度率-85%)/(95%-85%)×2分=(90.65%-85%)/(95%-85%)×2分=1.13分。
从各季度支付进度率中反映出开展业务活动主要集中在第一、四季度,季度支付数相对均衡。
总得分=2+1.42+1.13+2=6.55分。
3.2.4结转结余率(4分)
2018年支出预算数3839.69万元,结转结余总额434.68万元,结转结余率=结转结余总额/支出预算数×100%=434.68/3839.69×100%=11%,介于0-50%之间,年度结转结余资金实际控制程度较好。
得分=[max(结转结余率)-部门结转结余率]/[max(结转结余率)-min(结转结余率)]=[50%-11%]/[50%-0]×4分=3.12分。
3.2.5公用经费控制率(5分)
2018年预算安排公用经费2462.01万元,实际支出公用经费2313.48万元,公用经费控制率=(实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额)×100%=2313.48/2462.01×100%=93.97%,对机构运转成本的实际控制程度很好,得5分。
3.2.6政府采购执行率(5分)
2018年度政府采购预算项目2个,实际政府采购预算项目2个,政府采购执行率=(实际政府采购预算项目个数/政府采购预算项目个数)×100%=(2/2)×100%=100%,政府采购预算执行情况很好,得5分。
3.2.7资金使用合规性(8分)
使用预算资金符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法的规定;资金的拨付有完整的审批过程和手续;项目的重大开支均经过评估论证;符合部门预算批复的用途;不存在截留、挤占、挪用和虚列支出等情况。
预算资金运行规范,得8分。
3.2.8预决算信息公开性(3分)
预决算信息能按规定的时限和内容进行公开,做到了预决算管理的公开透明,得3分。
3.2.9基础信息完善性(4分)
财务管理制度健全,基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确,对预算管理工作起到了很好的支撑作用,得4分。
3.2.10资产管理完整性(3分)
部门资产保存完整,资产账务管理合规、帐实相符,资产的有偿使用及处置收入能及时足额上缴,资产运行情况很好,得3分。
3.2.11固定资产利用率(5分)
2018年所有固定资产总额为662万元,实际在用固定资产总额为662万元,固定资产利用率=(实际在用固定资产总额/所有固定资产总额)×100%=(662/662)×100%=100%,固定资产使用效率高,得5分。
3.3产出(各指标得分情况和绩效分析)
3.3.1项目实际完成率(6分)
2018年计划完成项目数10个,实际完成项目数9个,项目实际完成率=(实际完成项目数/计划完成项目数)×100%=9/10×100%=90%,得分=[某部门项目实际完成率①-min(项目实际完成率)②]/[max(项目实际完成率)③-min(项目实际完成率)]×该指标分值。
[100%-90%]/[100%-88.22%]×6=5。
履职任务目标的实现程度较好。
3.3.2项目质量达标率(7分)
2018年已完成项目个数10个,已完成项目中质量达标项目个数10个,项目质量达标率=(已完成项目中质量达标项目个数/已完成项目个数)×100%=10/10×100%=100%,履职质量目标的实现程度很好,得7分。
3.3.3活动关键指标达标率(7分)
2018年项目成效指标25个,达标个数23个,活动关键指标达标率=(关键指标达标个数/关键指标总个数)×100%=23/25×100%=92%×7=6.44分。
3.4效果(各指标得分情况和绩效分析)
3.4.1部门预算绩效管理工作评价(5分)
因省财政厅尚未对部门预算绩效管理工作进行评价,此项按分值得5分。
3.4.2社会公众满意度(5分)
通过对服务对象、社会群众和部门内部员工的问卷调查了解社会公众对部门履职效果、厉行节约等方面的满意程度,社会公众满意度高,评价为优秀,得5分。
4.绩效评价结论
4.1绩效评价得分
通过各项绩效指标评价的结果,反映出部门整体支出、收入、执行及调整等事项安排合理、运行稳健,在投入、过程、产出、工作成就和社会效益等方面都取得了较好成绩。
综上所述,项目总评分为93.515分,评价小组通过综合认定的评价等级为“优”。
4.2存在绩效问题
一是项目完结集中在第四季度,年终前支出有压力;二是部分绩效目标设置预测不够准确,与实际活动略有出入。
5.经验教训与建议
5.1经验教训
针对存在的绩效问题,在下步工作中:
一是根据项目实施进展情况,科学做好年度预算编制工作,并在实施过程中督促加快支出进度;二是制订更为科学合理的绩效目标,确保项目按计划完成,达到预期效果。
5.2建议
无。
附:
部门整体支出绩效评价指标体系评分表
评价指标评分表
部门整体支出绩效评价指标体系评分表
一级指标
二级指标
三级指标
评分标准
得分
指标名称
指标解释说明
投入(15)
目标设定
(5)
职责明确
(1)
部门的职责设定是否符合“三定”方案中所赋予的职责,用以反映和评价部门工作的目的性与计划性。
符合
(1);
不符合(0)。
1
活动合规性
(2)
部门的活动是否在职责范围之内并符合部门中长期规划,用以反映和评价部门活动目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。
评价要点:
1.部门活动的设定在部门所确定的职责范围之内;
2.部门活动符合省委、省政府的发展规划及本部门的年度工作安排与发展规划。
全部符合
(2);
其中一项不符合(0)。
2
活动合理性
(2)
部门所设立的活动是否明确合理、活动的关键性指标设置是否可衡量,用以反映和评价部门活动目标设定的合理性。
评价要点:
1.活动目标的设定是可量化的,可通过清晰、可衡量的关键指标值予以体现;
2.在活动目标设定时,将关键指标明细分解为具体的达成目标与工作任务。
全部符合
(2);
其中一项不符合(0)。
2
预算配置(10)
部门绩效自评项目占比率(5)
部门自评项目在所有项目中所占的份额,反映和评价部门对项目自评的重视程度。
占比率=(自评项目个数/所有项目个数)×100%。
部门支出项目绩效自评范围:
本年度列入本级财政预算安排的项目。
得分=占比率×该指标分值。
3.24
在职人员控制率(5)
部门本年度实际在职人员数与编制数的比率,用以反映和评价部门对人员成本的控制程度。
在职人员控制率=(在职人员数/编制数)×100%。
在职人员数:
部门实际在职人数,以财政部确定的部门决算编制口径为准,由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员除外。
编制数:
机构编制部门核定批复的部门人员编制数。
1.在职人员控制率小于或等于100%的,得满分;
2.在职人员控制率大于或等于115%的,得0分;
3.在职人员控制率在100%-115%之间的,在0分和满分之间计算确定:
得分=[max(在职人员控制率)-某部门在职人员控制率]/[max(在职人员控制率)-min(在职人员控制率)]×该指标分值。
5
过程(55)
预算执行(32)
预算完成率(5)
通过对部门本年度预算完成数与预算数的比较,反映和评价部门预算的完成程度。
预算完成率=(预算完成数/预算数)×100%。
1.预算完成率大于或等于95%的,得满分;
2.预算完成率小于或等于85%的,得0分;
3.预算完成率在85%-95%之间的,在0分和满分之间计算确定:
得分=[某部门预算完成率-min(预算完成率)]/[max(预算完成率)-min(预算完成率)]×该指标分值。
4.165
预算调整率(5)
部门本年度预算调整数与预算数的比率,用以反映和评价部门预算的调整程度。
预算调整率=(预算调整数/预算数)×100%。
1.预算调整率等于0的,得满分;
2.预算调整率大于或等于10%的,得0分;
3.预算调整率在0-10%之间的,在0分和满分之间确定:
得分=[max(预算调整率)-某部门预算调整率]/[max(预算调整率)-min(预算调整率)]×该指标分值。
5
支付进度率(8)
部门季度支付数与季度任务数的比率,用以反映和评价部门预算执行的及时和均衡程度。
支付进度率=(季度支付数/季度任务数)×100%。
按每一季度的执行情况分别进行打分,并将每季度的得分累加,总得分为:
具体计算方法详见部门整体支出绩效评价方案。
6.55
结转结余率(4)
通过对部门本年度结转结余总额与支出预算数的比较,反映和评价部门对本年度结转结余资金的实际控制程度。
结转结余率=(结转结余总额/支出预算数)×100%。
1.结转结余率等于0的,得满分;
2.结转结余率大于或等于50%的,得0分;
3.结转结余率在0-50%之间的,在0和满分之间计算确定:
得分=[max(结转结余率)-某部门结转结余率]/[max(结转结余率)-min(结转结余率)]×该指标分值。
3.12
公用经费控制率(5)
通过对部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率,反映和评价部门对机构运转成本的实际控制程度。
公用经费控制率=(实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额)×100%。
1.公用经费控制率小于或等于100%的,得满分;
2.公用经费控制率大于或等于105%的,得0分;
3.公用经费控制率在100%-105%之间的,在0和满分之间计算确定:
得分=[max(公用经费控制率)-某部门公用经费控制率]/[max(公用经费控制率)-min(公用经费控制率)]×该指标分值。
5
政府采购执行率(5)
通过对部门本年度实际政府采购预算项目个数与政府采购预算项目个数的比较,反映和评价部门政府采购预算执行情况。
政府采购执行率=(实际政府采购预算项目个数/政府采购预算项目个数)×100%。
政府采购项目中非预算内安排的项目除外。
1.政府采购执行率等于100%的,得满分;
2.政府采购执行率小于或等于90%的,0分;
3.政府采购执行率在90%-100%之间的,在0和满分之间计算确定:
得分=[某部门政府采购执行率-min(政府采购执行率)]/[max(政府采购执行率)-min(政府采购执行率)]×该指标分值。
5
预算管理
(15)
资金使用合规性(8)
部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定,反映和评价部门预算资金的规范运行情况。
评价要点:
1.符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法的规定;
2.资金的拨付有完整的审批过程和手续;
3.项目的重大开支经过评估论证;
4.符合部门预算批复的用途;
5.不存在截留情况;
6.不存在挤占情况;
7.不存在挪用情况;
8.不存在虚列支出情况。
全部符合(8);
符合其中七项(6);
符合其中六项(4);
符合其中五项
(2);
符合其中四项及以下(0)。
8
预决算信息公开性(3)
部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息,用以反映和评价部门预决算管理的公开透明情况。
预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。
评价要点:
1.公开预决算信息;
2.按规定内容公开预决算信息;
3.按规定时限公开预决算信息。
全部符合(3);
符合其中两项
(2)
符合其中一项及以下(0)。
3
基础信息完善性(4)
部门基础信息是否完善,用以反映和评价基础信息对预算管理工作的支撑情况。
评价要点:
1.基本财务管理制度健全;
2.基础数据信息和会计信息资料真实;
3.基础数据信息和会计信息资料完整;
4.基础数据信息和会计信息资料准确。
符合全部四项(4);
符合其中三项
(2);
符合其中两项
(1);
符合其中一项及以下(0)。
4
资产管理(8)
资产管理完整性(3)
部门的资产是否保存完整、使用合规、收入及时足额上缴,用以反映和评价部门资产运行情况。
评价要点:
1.资产保存完整;
2.资产账务管理是否合规,帐实相符;
3.资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。
符合全部三项(3);
符合其中两项
(2);
符合其中一项
(1);
符合零项(0)。
3
固定资产利用率(5)
部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率,用以反映和评价部门固定资产使用效率。
固定资产利用率=(实际在用固定资产总额/所有固定资产总额)×100%。
1.固定资产利用率大于或等于95%的,得满分;
2.固定资产利用率小于或等于85%的,得0分;
3.固定资产利用率在85%-95%之间的,在0和满分之间计算确定:
得分=[某部门固定资产利用率-min(固定资产利用率)]/[max(固定资产利用率)-min(固定资产利用率)]×该指标分值。
5
产出(20)
职责履行(20)
项目实际完成率(6)
部门履行职责而实际完成的项目数与计划完成的项目数的比率,用以反映和评价部门履职任务目标的实现程度。
项目实际完成率=(实际完成项目数/计划完成项目数)×100%。
1.项目实际完成率大于或等于95%的,得满分;
2.项目实际完成率小于或等于85%的,得0分;
3.项目实际完成率在85%-95%之间的,在0和满分之间计算确定:
得分=[某部门项目实际完成率-min(项目实际完成率)]/[max(项目实际完成率)-min(项目实际完成率)]×该指标分值。
5
项目质量达标率(7)
部门已完成项目中质量达标项目个数占已完成项目个数的比率,用以反映和评价部门履职质量目标的实现程度。
项目质量达标率=(已完成项目中质量达标项目个数/已完成项目个数)×100%。
项目质量达标是指项目决算验收合格。
1.项目质量达标率等于100%的,得满分;
2.项目质量达标率小于或等于99%的,得0分;
3.项目质量达标率在99%-100%之间的,在0和满分之间计算确定:
得分=[某部门项目质量达标率-min(项目质量达标率)]/[max(项目质量达标率)-min(项目质量达标率)]×该指标分值。
7
活动关键指标达标率(7)
部门活动中达到绩效目标的关键指标个数与关键指标总个数的比率,用以反映和评价部门活动履职目标的实现程度。
活动关键指标达标率=(关键指标达标个数/关键指标总个数)×100%。
活动关键指标达标是指完成关键指标绩效目标设置的90%及以上。
得分=活动关键指标达标率×该指标分值。
6.44
效果(10)
工作成效(5)
部门预算绩效管理工作评价(5)
财政部门对部门开展预算绩效管理工作的评价结果,用以反映部门对预算绩效管理工作的重视程度和取得的成效。
1.财政部门对部门绩效管理工作开展情况进行核查评价,包括绩效目标管理、绩效执行监控、绩效自评和评价结果应用等情况,按百分制。
2.以部门为单位进行综合计算,得出各部门绩效管理工作评价结果。
综合得分=(部门绩效管理工作评价结果/100)*5分
5
社会效益(5)
社会公众满意度(5)
通过问卷调查了解社会公众对部门履职效果、解决民众关心的热点问题、厉行节约等方面的满意程度,反映和评价部门支出所带来的社会效益。
按照满意度调查的优秀、良好、合格、不合格给予该项指标打分:
优秀(5);良好(3);合格
(1);不合格(0)。
5
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