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金融基础
1、货币形态的演变
实物货币
实物货币是最古老的货币。
著名的实物货币有牛羊等牲畜、布帛、皮革、龟壳、贝壳等。
我国远古时期曾以贝壳作为主要货币。
金属货币
金属的特性决定了金属比实物更适合充当货币材料:
1金属的稀缺性;2金属的化学性质决定金属可被平均分割,且分割炼制后可还原;3耐腐蚀性强,易长期保存;4价值较稳定
充当货币的金属主要有金、银、铜
代用货币
金属货币的代用品的通常形式是纸币
这种纸币流通的基础在于有足值的贵金属作为保证
我国最早的纸币:
北宋交子
信用货币
以各国的法律形式确认,以国家权力为后盾,不代表任何贵金属,独立发行,因其发行、流通均以信用作保证,故称信用货币,本质是债务货币。
主要形式是现金和存款。
电子货币
由一组含有用户的身份、密码、金额等内容的数据构成的特殊信息,也可称为数字货币或信息货币。
是未来一个时期货币发展的主要方向。
2信用的基本要素
1、信用主体,信用活动的参与者,包括,受信方,债务人,授信方,债权人。
2、信用客体,信用行为指向的资产
3、信用载体,即信用工具,记载信用内容或信用关系的凭证
4、信用内容,信用主体间的债务债权关系
5、信用条件,时间及利率
3商业银行的性质
商业银行是以追求利润最大化为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象,为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行的性质可从以下几个层面来理解
1商业银行是企业;2商业银行是一种特殊的企业;3商业银行是一种特殊的金融企业
4商业银行的职能
1信用中介职能;2支付中介职能;3信用创造职能;4金融服务职能
5商业银行的主要业务
一、商业银行的负债业务
(一)自有资本
1资本金的含义和构成
资本金的含义:
银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的利润。
资本金的构成。
主要包括:
股本和公开储备
2商业银行资本充足度的测定
银行自有资本是商业银行所能承担的最大资本损失。
(二)存款
银行最重要的意义始终是存款,通常将其按性质和支取方式分为,活期存款、定期存款和储蓄存款三种。
活期存款,可以随时存取和转让的一种银行存款。
定期存款,是指存款客户与银行事先约定期限到期才能支取的银行存款
储蓄存款是指为居民个人储蓄货币资产和获取利息收入而设立的一种存款。
分为活期存款和定期存款两种,银行均应支付利息。
(三)借款
商业银行的借款业务包括:
同业借款,中央银行借款,发行金融债卷,国际金融市场借款。
1同业借款是商业银行之间和商业银行与其他金融机构之间发生的短期资金通融活动,具体形式有:
同业拆借是指商业同业银行同业之间的一种短期资金借贷行为。
他是银行的一项传统业务,也是最主要的同业借款方式。
转贴现是指商业银行在准备金头寸不足时,将已贴现的尚未到期的商业票据在二级市场上转售给其他商业银行以取得资金的融通。
转抵押
回购协议
2、中央银行借款
3、发行金融债卷
4、国际金融市场借款。
二、商业银行的资产业务
(一)现金资产,一般包括库存现金、在中央银行存款、存放同业款项,托收中现金等。
(二)贷款业务
1按贷款期限不同,分为短期贷款、中期贷款、长期贷款
短期贷款是指期限在一年以内含一年;中期贷款是指期限在一年至五年期间;长期贷款是指期限在五年不含五年以上。
2按贷款的保障条件不同,分为信用贷款,担保贷款和票据贴现。
票据贴现是贷款的一种特殊方式,它是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款,即借款人以未到期的票据向银行申请贴现,银行按一定的利率扣除自贴现日起至票据到期日为止的利息后再将余额支付给持票人的一种贷款形式。
3按贷款的偿还方式不同,分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款。
4按贷款的质量和风险程度不同,分为正常贷款,关注贷款,次级贷款,可疑贷款,损失贷款。
次级贷款,可疑贷款,损失贷款合称为不良贷款。
贷款风险分类法是对贷款分类的最低要求,也是判定商业银行贷款质量的基础。
(三)证券投资业务
1商业银行证券投资的目的
主要有三个,增加收益,分散风险,增强流动性
2商业银行证券投资的对象
最佳选择为国库卷,政府公债,政府机构债券,信用等级高的企业债券和部分优质股票。
三、商业银行的中间业务
主要有以下几种:
(一)结算业务:
汇兑,托收,信用证结算
(二)代理业务:
代理收付款业务,代理融通业务,代理其他业务
(三)银行卡业务
(四)信托业务
(五)租赁业务
(六)信息咨询业务
四、商业银行的表外业务
(一)担保类业务:
票据承兑,银行保函,备用信用证
(二)银行承诺类业务:
贷款承诺、票据发行便利
(三)衍生金融工具交易业务。
6金融市场的功能
一资金融通功能,金融市场最基本的功能
二资金积累功能
三价格发现功能
四资源配置功能
五分散风险功能
六宏观调控功能。
7中央银行的职能
一、发行的银行
所谓发行的银行,是指国家赋予中央银行集中与垄断货币发行的特权,成为国家唯一的货币发行机构。
二、银行的银行
是指中央银行把商业银行等金融机构作为自己的客户,为其办理“存、放、汇”等货币信用业务。
这一职能具体体现在三个方面:
1、集中存款准备金2、最后贷款人3、组织全国性的清算
三、政府的银行
具体体现在:
1、代理国库2、代理政府债券发行3、为政府融通资金4、代国家持有和经营管理国际储备5、代表政府管理和监督全国的金融活动6、代表政府参加国际金融活动。
8中央银行之所以成为中央银行最基本、最重要的标志是:
集中与垄断货币发行。
我国目前实行的中央银行体制属于单一中央银行制。
9通货膨胀的概念和类型
通货膨胀的概念,通货膨胀是指在纸币流通条件下,市场上的货币供应量超过了商品生产和流通对货币的客观需要量而引起的货币贬值、一般物价水平持续上涨的经济现象。
需要注意以下两个方面:
一、货币的通货膨胀是纸币流通条件下的货币现象;二、通货膨胀是一般物价水平的持续上涨。
通货膨胀的类型,按表现形式不同,分为开放型通货膨胀和隐蔽型通货膨胀。
按程度轻重不同,分为温和型通货膨胀,快速型通货膨胀,超速型通货膨胀。
10货币政策的含义
狭义货币政策是指中央银行为实现其特定的经济目标而采用的各种控制和调节货币供应量与利率的方针和措施总和,包括信贷政策,利率政策和外汇政策。
在稳定的经济体制下,中央银行运用贴现率、存款准备金率、公开市场业务等货币政策工具来改变利率水平或货币供给量。
广义货币政策是指政府、中央银行和其他有关部门所有有关货币方面的规定和采取的影响金融变量的一切措施总和,由于制定者包括政府及其他有关部门,因此,他们往往影响金融体制中的外生变量,如金融体制改革,硬性限制信贷规模,信贷方向,开放或开发金融市场等。
11中国现行的金融机构体系
12三大法宝
1货币的本质
1货币是商品
2货币是一般等价物
3货币是固定充当一般等价物的商品
4货币体现一定的社会生产关系
2货币的职能
1价值标准
2流通媒介
3价值贮藏
4支付手段
5世界货币
3金银复本位制
白银用于小额交易,黄金用于大额交易,白银、黄金作为主币流通。
16-18世纪,欧洲国家建立金银复本位制度。
金银是铸造本位币的材料,可自由输入、输出,同时流通,可自由铸造,具有无限法偿能力。
金银复本位制按金银两种货币的不同关系又可以分为平行本位制、双本位制、跛行本位制。
1平行本位制,即金币、银币是按他们所含的实际价值流通的,金币、银币双重价格,易混乱。
2双本位制,欲克服平行本位制的问题,国家规定金币、银币的固定比价,但造成国家与市场金银比价平行存在的局面,国家比价缺乏弹性,不能快速根据实际进行调整。
造成出现“格雷欣法则”
当金币与银币的实际价值与名义价值相背离时,实际价值高于名义价值的货币(即良币)通常被收藏、融化而退出流通,实际价值低于名义价值的货币(即劣币)则充斥市场,即“劣币驱逐良币”。
3跛行本位制
4信用的定义
经济学意义上的信用是从属于商品货币的经济范畴,不同于信用原意中的相信、信任、声誉等。
信用是一种借贷行为,是以偿还和付息为条件的、单方面的价值转移,是一种价值运动的特殊形式。
信用形式
一、商业信用
是指企业之间相互提供的与商品交易直接联系的信用。
如赊销赊购商品、预付货款、分期付款、经销、代购等。
主要表现是赊销赊购商品或预付货款。
商业信用的特点:
1商业信用的债权和债务人都是企业
2商业信用所贷放出去的是商品资本
3商业信用与经济周期动态一致
商业信用的局限性
1商业信用的规模和数量有一定的限制
2商业信用有方向性
3商业信用范围小
二、银行信用
银行和各类金融机构以货币形式进行的借贷活动。
主要表现形式:
吸收存款、发放贷款以及开出汇票、支票、开立信用账户、发行货币、信托、金融租赁等。
银行信用的特点
1银行信用的一方必然是金融机构
2银行信用是以货币形式提供的信用
3银行信用是一种间接信用
三、国家信用
国家信用是以国家(政府)为主体借助于债券向国内外筹集资金的借贷活动。
国家信用的债务人是国家(政府),债权人是购买债券的企业和居民等,但有时国家也债权人的身份有偿让渡筹集的部分社会财力用于生产建设和公共事业。
国家信用的作用
1国家信用是调气政府收支不平衡的手段
2国家信用是弥补财政赤字的重要手段
3国家信用是调节经济的重要手段
5汇票是出票人签发给付款人,命令付款人支付一定金额给收款人或持票人的无条件支付命令书。
6利息与利率
习惯上,我国将年利率、月利率和日利率统称为“厘”,但是不同借贷时间限定下的“厘”代表的含义不同,如年利率1厘,代表1%,月利率1厘代表1,日利率1厘代表0.1,月利率和日利率常常在资金额度很大或有专门规定的情况下使用。
单利
利息:
利息=本金*利率*期限
本利和=本金(1+利率*期限)
复利法
利息=本利和-本金
本利和=本金(1+利息)
7利率的种类
按利率与通货膨胀的关系不同,分为名义利率和实际利率
名义利率,是指以名义货币表示的利息率。
一般我们所说的利息率都是指名义利率
实际利率是指名义利率剔除通货膨胀因数以后的真实利率。
实际利率、名义利率、通货膨胀率之间的关系有两种计算公式
表示实际利率
表示名义利率
表示通货膨胀率
8全国性国际金融机构有哪些
国际货币基金组织(IMF)
世界银行集团
世界银行集团目前由国际复兴开发银行(IBRD)、国际开发协会(IDA)、国际金融公司(IFC)、多边投资担保机构和解决投资争端国际中心五个会员机构组成。
凡参加世界银行的国家必须首先是国际货币基金组织的会员国。
9商业银行经营管理的基本原则
1安全性原则
2流动性原则
3盈利性原则
4“三性”原则的关系
10金融市场分类
1按交易期限不同,分为货币市场和资本市场
2按交易性质不同,分为一级市场和二级市场
3按交割方式不同,分为现货市场和远期市场
4按交易范围不同,分为国内金融市场和国际金融市场
11正回购与逆回购的区分
正回购,即交易者在卖出某种证券的同时,确定于未来某一日再以事先约定的价格将同种证券购回的交易。
逆回购,即交易者在买入某种证券的同时,确定于未来某一日再以事先约定的价格将同种证券卖出的交易。
12银行承兑汇票的贴现、转贴现、再贴现
贴现银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要,将未到期的银行承兑汇票转让于银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人的一种融资行为。
转贴现银行承兑汇票的贴现银行将已贴现未到期的汇票再转让给其他商业银行的融资行为。
再贴现贴现银行或转贴现银行将已贴现未到期的汇票转让给中央银行的融资行为。
13中央银行的制度类型
1单一型中央银行制度
绝大多数国家实行这种制度,如:
中国、英国、法国、日本
2复合型中央银行制度
如:
美国
3跨国型中央银行制度
4准中央银行制度
14中央银行的性质
中央银行是一种特殊的金融机构,它在一国的金融体系中居于核心地位,负责制定和执行货币金融政策,对金融业实施监督和管理,控制货币流通与信用活动,是具有银行特征的国家机关。
15通货膨胀的衡量
1消费者物价指数(CPI)
2物价批发指数(WPI)
3国民生产总值物价平减指数(GNP物价平减指数)
16通货膨胀产生的原因
货币供应量超过了客观的需要量是形成通货膨胀的直接原因。
什么原因导致货币供应量超过了客观的需要量有四种理论:
即需求拉上说、成本推进说、供求混合推进论、结构型通货膨胀论。
17货币政策的类型
1扩张性货币政策
2紧缩性货币政策
3稳健性货币政策
18货币政策的目标
1物价稳定:
指标有三个GNP国民生产总值、CPI消费物价指数、PPI批发物价指数
2充分就业:
目标就是要保持一个较高的、稳定的就业率,凡是有能力并自愿参加工作者,都能在较合理的条件下随时找到适当的工作。
3经济增长
4国际收支平衡
19货币政策最终目标的协调
物价稳定与充分就业
1958年,英国经济学家菲利普斯根据英国1861-1957年失业率和货币工资变动率的经验统计资料,勾画出一条用以表示失业率和货币工资之间交替关系的曲线。
物价稳定与充分就业之间的矛盾关系可用菲利普斯曲线来说明,这条曲线表明,失业率和物价变动率之间存在着一种非此即彼的相互替换关系。
也就是说,多一点失业,物价上涨率就低;相反,少一点失业,物价上涨率就高。
因此,失业率和物价上涨率之间只可能有几种选择:
第一是失业率较高的物价稳定;第二是通货膨胀率较高的充分就业;第三是在物价上涨率和失业率的两极之间实行组合,即所谓的相机抉择,根据具体的社会经济条件作出正确的组合。
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