会计数据集中系统业务操作细则.docx
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会计数据集中系统业务操作细则.docx
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会计数据集中系统业务操作细则
会计数据集中系统业务操作细则
1、()负责组织管理本核算主体日常会计核算的各项工作。
[单选题]*
A.会计主管(正确答案)
B.系统管理员
C.部门负责人
D.分管会计核算工作负责人
2、负责审核确认本核算主体用户信息、有关代码参数,审批下一级核算主体的系统管理员和会计主管的用户信息。
[单选题]*
A.会计主管(正确答案)
B.系统管理员
C.部门负责人
D.业务操作员
3、()负责审批会计重要事项;处理、报告国库会计核算中的问题等。
[单选题]*
A.会计主管(正确答案)
B.系统管理员
C.部门负责人
D.分管会计核算工作负责人
4、()负责设置维护本级和下一级核算主体有关用户信息和权限;负责设置维护有关代码参数等。
[单选题]*
A.会计主管
B.系统管理员(正确答案)
C.部门负责人
D.业务操作员
5、()负责本核算主体登录和签退国库会计数据集中系统;负责各类原始凭证和所附文件资料的审查、录入(导入)、复核、重要要素审核,负责登记相关账簿等。
[单选题]*
A.会计主管
B.系统管理员
C.业务操作员(正确答案)
6、()负责对上一工作日已处理完的国库会计核算业务进行全面复审和检验;负责装订凭证、账簿、报表等会计资料;负责保管国库会计档案等。
[单选题]*
A.系统管理员
B.业务操作员
C.事后监督员(正确答案)
D.会计主管
7、()在坚持有利于相互制约、保证资金安全等主要原则的前提下,科学合理安排人员,办理各类查询、查复、对账,打印各类凭证、账簿、报表、清单,整理会计资料,办理与事后监督的会计资料交接等。
[单选题]*
A.国库会计主管(正确答案)
B.系统管理员
C.国库部门负责人
D.分管会计核算工作负责人
8、国库部门加盖的所有印章应使用()。
[单选题]*
A.红色印泥(正确答案)
B.蓝色印泥
C.红蓝均可
9、需加盖业务转讫章的凭证有()。
[单选题]*
A.原始凭证
B.记账凭证(正确答案)
C.大小额来账清单
D.大小额往账清单
10、国库账务核对要坚持逐日进行,月、年度收入对账在财政、征收机关收到月、年度对账资料后()个工作日内完成(遇节假日顺延)。
[单选题]*
A.2
B.3(正确答案)
C.5
D.6
11、各级国库月初()个工作日内将月度存款账户对账单及分户账交财政部门,将预算收入月报表交财政、征收机关等部门,进行月度对账。
[单选题]*
A.2
B.3(正确答案)
C.5
D.6
12、征收机关之间相互代征预算收入的,其对账由()与国库进行。
[单选题]*
A.原征收机关
B.代征机关(正确答案)
C.财政部门
D.税务部门
13、国库()包括:
收入缴库凭证、收入退库凭证、更正(调库)凭证、库款支拨凭证、资金结算专用凭证、国债凭证等。
[单选题]*
A.原始凭证(正确答案)
B.记账凭证
C.会计凭证
14、地方财政库款、财政预算专项存款、财政预算外存款、国库待报解款项科目,属于国库()类会计科目。
[单选题]*
A.资产
B.负债(正确答案)
C.资产负债共同
15、以下()科目为国库资产类会计科目。
[单选题]*
A.地方财政库款
B.国库待结算款项
C.兑付国家债券本息款(正确答案)
D.已兑付国家债券
16、以下()科目为国库负债类会计科目。
[单选题]*
A.国库待报解款项(正确答案)
B.国库内部往来
C.兑付国家债券本息款
D.已兑付国家债券
17、以下()科目为国库资产负债共同类会计科目。
[单选题]*
A.财政预算外存款
B.国库待结算款项(正确答案)
C.国库待报解款项
D.已兑付国家债券
18、各级国库按照会计科目设置总账,按照账户设置规则及国库会计数据集中系统核算要求设置自身所用账户,开设的会计账户时,会计账号的统一编码规则为:
()。
[单选题]*
A.核算主体代码+会计科目代码+流水号(2位)
B.核算主体代码+会计科目代码+流水号(3位)(正确答案)
C.核算主体代码+会计科目代码+流水号(4位)
19、下列登记簿中,需要进行手工登记的是()。
[单选题]*
A.预算支出登记簿
B.资金往来查询、查复登记簿
C.会计重要事项登记簿(正确答案)
D.调拨支出登记簿
20、非永久保管的手工登记簿应按()使用。
[单选题]*
A.月
B.季
C.年(正确答案)
D.跨年
21、()登记簿用于记载国库会计人员工作调动、短期离岗、岗位变动等情况。
[单选题]*
A.会计重要事项
B.业务交接(正确答案)
C.会计资料交接
22、会计人员交接由()负责监交。
[单选题]*
A.会计主管(正确答案)
B.国库部门负责人
C.国库主任
D.分管会计核算工作负责人
23、《业务交接登记簿》由国库()登记保管。
[单选题]*
A.会计主管(正确答案)
B.国库部门负责人
C.业务操作人员
D.分管会计核算工作负责人
24、用于记载国库与财政、税务、海关、银行等外部单位会计凭证及资料的交接情况,不包括与事后监督部门的会计凭证及资料交接的登记是()。
[单选题]*
A.业务交接登记簿
B.柜面监督登记簿
C.会计资料交接登记簿(正确答案)
25、《会计资料交接登记簿》由负责与外部单位办理资料交接的人员保管,由资料()方登记,资料()方签字确认。
[单选题]*
A.移交;移交
B.接收;移交
C.移交;接收(正确答案)
D.接收;接收
26、用于记载国库会计重要事项登记或审批情况的登记簿是()。
[单选题]*
A.业务交接登记簿
B.柜面监督登记簿
C.会计重要事项登记簿(正确答案)
27、会计重要事项登记簿由国库()登记保管。
[单选题]*
A.会计主管(正确答案)
B.国库部门负责人
C.系统管理员
28、用于逐笔记载对预算收入、更正(调库)、退库、拨款、报表等业务种类进行审查时发现的不合规情况的登记簿是()。
[单选题]*
A.会计重要事项登记簿
B.业务交接登记簿
C.柜面监督登记簿(正确答案)
29、《国库会计档案保管登记簿》由()登记保管。
[单选题]*
A.会计档案保管员(正确答案)
B.会计主管
C.业务操作人员
D.事后监督人员用于记载
30、国库会计档案调阅情况的登记簿是()。
[单选题]*
A.国库会计档案借阅登记簿(正确答案)
B.柜面监督登记簿
C.会计重要事项登记簿
D.国库会计重要物品保管登记簿
31、于记载保管的CA个人证书、国库印章的印模等重要物品的登记簿是()。
[单选题]*
A.国库会计档案借阅登记簿
B.国库会计重要物品保管登记簿(正确答案)
C.会计重要事项登记簿
32、用于记载本级国库主任、国库部门负责人、会计主管等对会计事项的检查情况登记簿是()。
[单选题]*
A.业务检查登记簿(正确答案)
B.业务交接登记簿
C.柜面监督登记簿
33、国库主任对国库会计事项的检查,每年不得少于()次。
[单选题]*
A.1(正确答案)
B.2
C.3
34、国库会计主管对会计事项的检查,每()不得少于()次。
[单选题]*
A.月;2
B.季;3
C.月;1(正确答案)
35、下列报表不属于国库会计报表的为()。
[单选题]*
A.余额表
B.预算支出报表(正确答案)
C.日计表
D.业务状况报告表
36、系统在收到支付系统的相关报文后,收款人账号为库款类账户的,报文种类为汇兑支付报文(即CMT100报文)或国库资金汇划(贷记)报文(即CMT103报文)的来账,系统自动贷记()账户。
[单选题]*
A.待报解预算收入(正确答案)
B.暂收款
C.库款
D.暂付款
37、国库会计数据集中系统在收到支付系统的相关报文后,收款人账号为库款类账户的,报文种类为贷记退汇报文(CMT108)的来账,系统自动贷记()账户。
[单选题]*
A.待报解预算收入
B.暂收款(正确答案)
C.库款
D.暂付款
38、在国库会计数据集中系统中,全额退款业务使用()报文处理。
[单选题]*
A.汇兑
B.退汇(正确答案)
C.退回
39、在国库会计数据集中系统中,应使用汇兑支付报文处理的业务是()。
[单选题]*
A.全额退款业务
B.部分资金退汇业务(正确答案)
C.A,B均可
40、国库进行会计监督的内容、方法、程序应按照()的规定执行。
[单选题]*
A.《中华人民共和国国家金库条例》
B.《国库监督管理基本规定》
C.《中国人民银行国库会计核算监督办法》(正确答案)
41、国库会计工作遵循()的原则,确保国库会计核算工作顺利开展。
*
A.垂直领导(正确答案)
B.分级管理(正确答案)
C.分级负责(正确答案)
D.垂直负责
42、国库会计主管的主要职责包括:
()。
*
A.负责审核确认本核算主体用户信息、有关代码参数(正确答案)
B.审批下一级核算主体的系统管理员和会计主管的用户信息(正确答案)
C.负责审批会计重要事项(正确答案)
D.处理、报告国库会计核算中的问题(正确答案)
43.国库会计管理中的系统管理岗主要职责包括:
()。
*
A.负责设置维护本级和下一级核算主体有关用户信息和权限(正确答案)
B.负责设置维护有关代码参数(正确答案)
C.负责本核算主体登录和签退国库会计数据集中系统
D.负责登记相关账簿
44、国库印章包括()。
*
A.国家金库章(正确答案)
B.国库业务专用章(正确答案)
C.业务转讫章(正确答案)
D.同城票据交换专用章(正确答案)
E.国库会计人员名章(正确答案)
45、国库要认真做好对账工作,包括()。
*
A.国库与征收机关对账(正确答案)
B.国库与财政部门对账(正确答案)
C.国库与集中支付代理银行对账(正确答案)
D.国库与同城清算系统对账(正确答案)
E.国库内部对账(正确答案)
46、各级国库应按()与有关部门对账。
对账数字一律精确到角分。
*
A.日(正确答案)
B.旬
C.月(正确答案)
D.季
E.年(正确答案)
47、各核算主体应密切关注“暂收款”、“暂付款”、“待报解预算收入”等账户余额变化,确保表内账务与凭证每日核对清楚;定期检查、核对表外账务,做到()相符。
*
A.账账(正确答案)
B.账簿(正确答案)
C.账表(正确答案)
D.账实(正确答案)
E.账据(正确答案)
48、财政、征收机关等部门反馈的对账回单,应签署()。
*
A.对账结果(正确答案)
B.对账日期(正确答案)
C.对账部门预留印鉴(正确答案)
D.对账人员签章(正确答案)
49、国库会计凭证是国库会计核算的依据,分为()。
*
A.收入缴库凭证
B.库款直拨凭证
C.原始凭证(正确答案)
D.记账凭证(正确答案)
50、国库会计报表包括()。
*
A.余额表(正确答案)
B.日计表(正确答案)
C.月计表(正确答案)
D.业务状况报告表(正确答案)
E.国债兑付日报表
51、预算收支报表包括()。
*
A.财政库存日报表(正确答案)
B.预算收入报表(正确答案)
C.预算退库报表(正确答案)
D.国债兑付报表(正确答案)
E.业务状况报告表
52、审核缴款书时应注意审核()。
*
A.预算级次、预算科目、征收机关和收款国库等要素是否填写清楚、完整(正确答案)
B.大小写金额是否一致(正确答案)
C.缴款书联次是否正确、完整(正确答案)
D.印章加盖是否清晰、齐全(正确答案)
53、对实拨资金业务凭证审核的主要内容包括()。
*
A.要素是否齐全(正确答案)
B.依据是否充分(正确答案)
C.印章与预留印鉴是否相符(正确答案)
D.大小写金额是否相符(正确答案)
E.向预算单位年度计划外拨款是否有追加计划(正确答案)
F.向非预算单位拨款是否有依据(正确答案)
54、国库在审核征收机关发起的更正凭证时,应注意审核()。
*
A.更正(调库)书的更正事项与原缴款书要素是否一致(正确答案)
B.金额是否相符(正确答案)
C.预算科目、级次是否准确(正确答案)
D.更正(调库)通知书上加盖的印章是否与预留国库的印鉴相符(正确答案)
55、国库在审核“免、抵”调税业务凭证时,应注意审核()。
*
A.凭证要素填写是否符合有关规定(正确答案)
B.是否提供相关批复文件等依据(正确答案)
C.凭证金额与批复文件是否一致(正确答案)
D.加盖的印章与预留印鉴是否相符(正确答案)
56、属于财政部门错误发生的拨款退回业务,在打印的国库往来专用凭证空白处标注()并签章确认,经录入、复核后记入原财政存款账户,通知财政部门重新办理。
*
A.原拨款业务凭证编号(正确答案)
B.支出科目(正确答案)
C.征收机关
D.错误原因
57、由国库自身进行事后监督的,可设事后监督岗;国库参加同城票据交换的,可设同城票据交换岗。
[判断题]*
对
错(正确答案)
58、会计主管负责审核确认本核算主体用户信息、有关代码参数,审批下一级核算主体的系统管理员和会计主管的用户信息;负责审批会计重要事项;处理、报告国库会计核算中的问题等。
[判断题]*
对(正确答案)
错
59、系统管理员负责设置维护本级核算主体有关用户信息和权限;负责设置维护有关代码参数等。
[判断题]*
对
错(正确答案)
60、国库事后监督人员负责对上一工作日已处理完的国库会计核算业务进行全面复审和检验;负责装订凭证、账簿、报表等会计资料。
[判断题]*
对(正确答案)
错
61、同城票据交换人员负责同城票据交换提出、提入票据的传递等。
[判断题]*
对(正确答案)
错
62、录入、复核业务操作员可参与对自身经办业务的对账。
[判断题]*
对
错(正确答案)
63、各核算主体要按规定做到换人对账,明确对账人员的责任,对账中发现问题,应及时查明原因,分清责任,切实处理。
[判断题]*
对(正确答案)
错
64、国库记账凭证包括转账凭证、表外科目凭证等,由系统自动生成。
表内业务采用单式凭证,表外业务和特殊事项采用复式凭证。
[判断题]*
对
错(正确答案)
65、《业务检查登记簿》属于系统自动生成的登记簿。
[判断题]*
对
错(正确答案)
66、《会计资料交接登记簿》用于记载国库与财政、税务、海关、银行等外部单位会计凭证及资料的交接情况,以及与事后监督部门的会计凭证及资料交接。
[判断题]*
对
错(正确答案)
67、登记《会计重要事项登记簿》时,对于系统中有电子信息记录并可以查询到的国库会计重要事项、原补制的凭证和回单上已有国库会计主管签章的情况,不再手工重复登记会计重要事项登记簿。
[判断题]*
对(正确答案)
错
68、登记《国库会计档案借阅登记簿》时,内部查阅会计档案,应由查阅人提出申请,并经国库部门和会计档案保管部门负责人批准。
[判断题]*
对(正确答案)
错
69、国库会计数据集中系统收到收款人账号、开户行行号错误的资金时,系统自动贷记“暂收款”账户。
[判断题]*
对(正确答案)
错
70、在国库会计数据集中系统中,部分资金退汇业务主要办理来账资金所对应的多笔缴款书业务作部分退汇、退票处理。
[判断题]*
对(正确答案)
错
71、在国库会计数据集中系统中,部分资金退汇业务使用退汇报文处理。
[判断题]*
对
错(正确答案)
72、在处理缴款书业务时,不能将同一资金收纳流水号内的缴款书分成若干组进行录入。
[判断题]*
对
错(正确答案)
73、TIPS清算国库向本核算主体内收款国库分发电子税票资金,系统自动记入“待报解预算收入”账户;向其他收款国库分发电子税票资金时,系统自动记入“国库内部往来”账户。
[判断题]*
对(正确答案)
错
74、某市中心支库业务操作人员处理完同一核算主体内调拨支出业务后,需再次进行同一核算主体内调拨收入业务处理。
[判断题]*
对
错(正确答案)
75、退库资料必须由财政或征收机关送达国库部门,并办理交接登记手续。
[判断题]*
对(正确答案)
错
76、对于拟导致上级国库预算科目年累计金额出现负值的退库业务,办理后要向上级国库报告说明。
[判断题]*
对
错(正确答案)
77、处理同一核算主体内调拨支出业务时,支出方功能类科目代码和收入方科目代码,可以是调拨支出和调拨收入科目。
[判断题]*
对
错(正确答案)
78、征收机关因发生差错而办理更正,对于纸质缴库业务的,须提供更正(调库)书及已入库的任一联次缴款书复印件。
[判断题]*
对
错(正确答案)
79、征收机关因发生差错而办理更正,对于电子缴库业务的,由征收机关提供纸质的已入库销号的信息资料。
[判断题]*
对(正确答案)
错
80、征收机关因特殊原因需要办理汇总更正时,还须提供文件依据或书面说明,并附明细更正清单。
[判断题]*
对(正确答案)
错
81、属于国库自身原因发生的拨款退回业务,经录入、复核、重要要素审核后,重新划出。
[判断题]*
对
错(正确答案)
82、国库发起查询及查复业务时必须经会计主管授权。
[判断题]*
对(正确答案)
错
83、国债兑付业务主要包括国债收款单兑付业务和无记名国债兑付业务。
[判断题]*
对(正确答案)
错
84、整理日终会计资料时,如当日发生预留印鉴更换业务,原印鉴卡装订在日终业务汇总核对单后。
[判断题]*
对
错(正确答案)
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