会计电算化讲义金蝶KIS.docx

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会计电算化讲义金蝶KIS

陕西会计从业资格考试之会计电算化讲义高老师西安大众科技培训学校2012年3月新编

西安大众科技培训学校内部使用第一章会计电算化概述第一节会计电算化简介一、会计电算化定义（了解）将电子计算机技术应用到会计工作中二、会计信息化定义会计工作与电子计算机、网络技术的有机融合。

P1三、两者的关系P1和P6会计电算化是会计信息化的初级阶段和基础工作。

四、会计电算化的发展历程1、模拟手工记账的探索起步阶段

（1）会计电算化的起步时间：

20世纪80年代

（2）“会计电算化”一词的首次提出：

时间：

1981年、起点：

长春市（3）特征：

采用相应的数据库管理系统，并开发企业自身的“账务处理系统”。

（4）法规（两个规定）：

1989年财政部颁布中国第一个电算化管理规章一一①《会计核算软件管理的几项规定（试行）》1990年财政部颁布《关于会计核算软件评审问题的补充规定②（试行）》意义：

以上两个法规文件，确定了商品化会计核算软件的评审制度和标准。

2、与企业其他业务结合的推广发展阶段

（1）单项会计核算业务电算化统合扩展为全面电算化

（2）特征：

实现企业会计信息和业务信息的一体化，两者之间实现无缝联结，使信息有效共享和利用。

（3）法规：

1994年财政

部颁布了四个电算化法规①A、《关于发展我国会计电算化事业的意见》B、针对电算化管理部门制定了《会计电算化管理办

法》C、针对软件开发部门制定了《会计核算软件基本功能规

范》2

西安大众科技培训学校内部使用D、针对软件评审部门制定了《商品化会计核算软件评审规则》3、引入会计专业判断的渗透融合阶段会计软件向发展（关于）P84、与内控相结合建立系统的集成管理阶段

（1）P52008年6月六部委联合发布《企业内部控制基本规范》，标志着我国企业内部控制建设取得重大突破和阶段性成果，是我国企业内部控制建设的一个很需要里程碑。

（2）（可扩展业务报告语言）第二节会计核算软件

一、定义P7会计核算软件是指专门用于会计核算工作的应用软件

二、发展1、人工管理2、文件管理3、数据库系统阶段三、分类1、通用范围

（1）通用软件（商品化会计核算软件）

（2）专用软件（定点开发软件）2、硬件结构

（1）单用户软件（单机版）

（2）多用户软件（网络版）四、构成（即功能模块）1、定义：

组成部分①具有独立的会计数据输入、处理、输出功能

②2、构成：

P11-12账务处理是会计核算软件的核心模块，该模块以记账凭证为接口与其他模块有机连接在一起，构成完成的会计核算系统。

3、联系：

凭证数据的传递P13五、会计核算软件与手工核算的异同1、相同点P153

西安大众科技培训学校内部使用

（1）目标一致

（2）遵守共同的会计准则和会计制度（3）遵守共同的基本会计理论和会计方法（4）会计数据处理流程大体一致2、区别P16

（1）会计核算工具不同

（2）会计信息载体不同（3）记账规则不完全相同（4）账务处理流程类型存在差异（5）内部控制方式不同第二章会计电算化工作环境第一、二节计算机基础知识一、计算机的产生与发展1、产生：

1946年美国冯诺依曼2、发展：

（电子元件）

（1）电子管

（2）晶体管（3）小规模集成

电路（4）大规模集成电路3、发展趋势

（1）巨型化

（2）微型化（3）网络化（4）智能化二、计算机分类P18三、性能指标

（1）运行速

度类型和主频

（2）字长定义：

一次能处理的二进制信息的位数（）（3）存储容量

存储容量单位：

B、、、、101024=2四、应用领域1、信息处理（最广）4西安大众科技培训学校内部使用：

办公自动化、会计电算化2、科学计算（最早）3、过程控制4、辅助系统、、、5、通信——计算机网络6、人工智能五、计算机系统组成P201、计算机硬件

（1）（控制器和运算器）作用P23

（2）存储器（内存和外存）分类和作用（3）设备（输入设备和输出设

备）※内存与外存的比较

（1）容量：

内存<外存

（2）存取速度:

内存>外存⑶能否直接进入被处理外存f内存f⑷断电后信息是否丢失f信息完全丢失和外存f信息不会丢失

（5）作用:

内存用于临时存放信息;外存永久存放信息2、软件系统

（1）定义P24

（2）分类系统软件①A、：

P25作用及常见

B、：

常见P25C、计算机语言及语言处理程序P26-27D、支持报务程序应用软件②A、定义B、分类（3）两者关系5

西安大众科技培训学校内部使用A、软

件要以硬件为基础B、应用软件要以系统软件为基础第三节计算机网络一、定义

（1）连接主体

（2）连接介质（3）连接目的（4）连接协议二、功能1、资源共享（硬件共享、软件共享和数据共享）2、信息传送3、分布处理三、分类：

P30五种分类标准四、因特网（）1定义：

P31网中网

2、协议：

3、应用：

（1）

（2）

（3）（4）（5）（6）4、网址

（1）

地址定义：

由一组纯数字组成的用于区别网络中不同计算机的唯一地址.结构:

网络号主机号长度：

32表示:

XXXx（点分十进制地址）0wxw2

（2）域名格式.用户

名.二级域名.一级域名其中:

一级域名代表国家或地区•例如（K中国）二级域名代表行业■例如，，（3）网络文件地址（4）电子邮件地址格式：

用户名@电子邮件服务器地址6西安大众科技培训学校内部使用第四节计算机安全一、影响计算机系统安全的主要因素1、系统故障风险2、内部人员道德风险3、系统关联方道德风险4、社会道德风险5、计算机病毒。

二、保证计算机安全的对策1、不断完善计算机安全立法2、不断创新计算机安全技术3、不断加强内部控制与管理三、计算机病毒1、定义：

实质：

程序作用：

破坏来源：

人为编制2、特点：

隐蔽性感染性潜伏性④破

坏性3、预防：

①不用非原始盘

引导机器②不用外来磁盘

（先查后用）③做好软件

及数据的备份④安装杀毒软件，专机专用⑤接收网

络传送文件要先查后用4、分类①系统引导病毒②文件型病毒③复合型病毒④宏病毒

四、计算机黑客（定义）P40第四章会计核算软件的基本操

作要求一、金蝶软件的操作：

新建账套宀账套初始化宀日常业务处理-月末处理-报表处理f期末结账二、软件安装将光盘放进光驱，打开光盘，双击“"①环境检测②安装金蝶专业版③重新启动计算机（如果用7,安装完重新启动前要更改兼容性和“以管理员身份运行”）7

西安大众科技培训学校内部使用8西安大众科技培训学校内部使用三、账套管理1、启动：

开始-程序-金蝶专业版-工具-账套管理-登录用户名-密码为空-确定2、新建账套账套号：

区别不同账套的唯一标识。

不能为空，不能重复，必须以

字母开头，一般默认。

3、删除账套：

用于删除账套数据4、修改账套：

账套号不能改5、备份账套：

6、恢复账套：

四、账套初始设置1、打开账套：

双击桌面图标“金蝶专业版”T登录用户名―密码为空-选择自己账套f确定2、设置系统参数（基础设置f系统参数）①设置记账本位币②设置账套启用年度和会计期间划分③财务参数④出纳参数3、设置操作员及权限（基础设置f用户管理）①新建用户组②新建用

户③设置操作员权限选中用户f功能权限管理f选择权限组或在高级”中选择部分模块的部分权限f授权（其中系统管理员组用户不需要授权，自动具有所有权限）4、更换操作员法①系统f重新登录f输入用户名f输入密码f确定法②双击状态栏右侧的用户名f输入用户名f输入密码f确定5、设置基础资料（基础设置）

（1）

会计科目①引入科目文件f从模板引

入科目f选择模板类型（新会计准则）f引入f全选f确定②新增科目A、科目全编码方案9

西安大众科技培训学校内部使用B、由上级

到下级增加科目C、科目一旦使用，不能增加下级③删除科目A、科目一旦使用，不能删除B、由末级向上级删除④修改科目A、科目一旦使用，不能修改B、通过修改科目，用于给科目设置辅助核算（辅助账）辅助核算的类型有：

a、夕卜

币核算：

库存现金或银行存款的部分明细科目b、数量核算：

存货类科目c、客户往来：

应收和预收d、供应商往来：

应付和预付e、部门核算：

管理费用的明细科目f、职员核算：

其他应收款C、只给末级科目设置辅助核算⑤禁用科目（隐藏）

（2）币别（3）凭证字（凭证类别）常见凭证分类方式：

A、记账凭证B、收、付、转C、现金、银行、转账D、现收、现付、银收、银付、转账注：

对各类凭证的限制类型和限制科目（4）计量单位

（5）结算方式（6）核算项目A、在左

窗格选择项目类别-在右窗格内空白处单击f新增t输入项目内容—保存B、按F7进行待选内容的编辑6、录入初始数据

（1）科目初始数据10

西安大众科技培训学校内部使用A、账套年初启用，只需录入各科目的期初余额（或年初余额）；账套年中启用，既需录入各科目的期初余额，又要录入各科目的本年累计借方发生额和本年累计贷方发生额。

B、只给末级科目输入余额C、没有设置

辅助核算的科目，其余额直接录入；设置有辅助核算的科目，其余额接录入如下：

a、外币核算科目：

先选择币别，再录入原币金额，自动换算本位币金额b、数量核算科目：

既录入期初数量，又要录入期初金额c、往来、部门和职员核算科目：

单击“说”入D、其中固定资产、累计折旧、减值准备”的余额不需要录入。

E、将币别改为综合本位币”再通过“平衡”进行试算平衡。

（2）固定资产初始数据录入各固定资产卡片f保存文件—将初始数据传送总账f是（3）启用财务系统（启用账套或叫结束初始化）A、启用账套或结束初始化后，初始数据不能被修改和删除。

B、期初余额试算不平衡，不能启用账套或结束初始化C、未结束初始化，当月凭证不能记账（4）出纳初始数据

1引入科目及余额操作f引用科目f确定

2录入银行对账单期初余额③录入未达账项（企业未达或银行未达）④录入各银行账号（5）启用出纳系统（结束出纳初始数据）启用出纳系统后,出纳初始数据不能被修改和删除.五、日常账务处理1、凭证录入A、凭证编号自动生成，以避免漏号、重号现象。

各类凭证编号均从1开始。

11

西安大众科技培训学校内部使用B、制单日

期泌务日期，同时第账套启用日期C、摘要要求：

a、各行摘要可以相同，也可以不同，但第一行不能为空。

b、用或“复制上一行摘要D、科目要求：

a、可以输入编码，也可以输入助记码或用F7选择输入。

b、必须使用最末级科目且存在。

E、

金额：

a、每行分录只能一方有金额，且借贷方金额不能同时为0b、用“或7”借贷方找平c、用空格调整金额借贷方向d、用“”输入红字凭证F、所用科目带有辅助核

算，必须输入核算项目2、凭证管理

（1）查询凭证（在会计分录序时簿中双击）

（2）修改凭证法①在原凭证上直接修改―不留痕迹法②作废，重填―保留痕迹（3）删除凭证（4）整理凭证（整理凭证断号，使凭证号连续）（以上操作由制单人在审核前完成）（5）审核凭证A、审核人与制单人不能为同一个人B、审核人

发现凭证有错，不能直接修改，要由制单人修改。

C、凭证审核通过后，制单人也

不能再修改和删除凭证，必须由审核人本人取消审核后，再由制单人修改或删除。

D、作废凭证不参与审核E、可逐张审核，也可成批审核F、未审核的凭证不能记账（6）出纳复核3、凭证过账（记账）A、只有审核通过的凭证才能记账12

西安大众科技培训学校内部使用B、凭证过账后不能再取消审核，也就不能被修改和删除

C、凭证过账后再发现凭证有错，一般采用红字凭证冲销法或补充凭证法进行更正。

D、作废凭证不参与过账E、凭证过账每月可进行多次。

F、未启用账套（即未结束初始化），凭证不能过账G、上月未结账，本月凭证不能记账4、账簿输出（查询或打印）A、总账与明细账可相互查询

B、多栏账要先定义再查询C、科目余额表与试算平衡表查询时要将币别改为“综合本位币”、5出纳管理

（1）现金日记账的输出文件—从总账引入现金日记账

（2）填写现金盘点单（据实盘点）（3）现金对账

（账实核对）（4）银行日记账的输出文件—从总账引入银行存款日记账（5）录入银行存款对账单（6）银行存款对账A、前提：

如实录入银行对账单B、方式：

自动

对账和手工对账C、条件：

基本条件：

金

同、摘要相同、结算方式相同、结算号相同D、目的：

自动生成银行存款余额调节表（7）支票管理①购置支票②领用支票（8）出纳结账六、固定资产1、初始设置①固定资产类别设置13

西安大众科技培训学校内部使用②变动方

式设置2、日常操作

（1）当月固定资产发生变化①增加时—单击固定资产增加”v录入新增固定资产卡片—保存②减少时—单击“固定资产变动”—选择减少的固定资产—单击“清理”—填写清理单据—保存—生成变动记录

（2）根据当月固定资产变化，生成变化固定资产的凭证凭证管理—选择单据—单击“按单”—开始—是（手工调整）—将凭证补充完整—保存—退出

（3）计提折旧如有固定资产按工作量法计提折旧，必须先通过“工作量管理”输入本月工作，再计提折旧。

3、账簿输出七、工资管理1、初始设置

（1）工资类别管理新增类别选择类别

（2）部门设置单击右上角导入”T选择数据源（总账数据）—全选或单击选择部分部门—单击左下角导入”（3）职员设置同上（4）项目设置（5）公式设置新增—输入公式名称—选择工资项目和运算符定义公式（每个公式要以回车键结束结束）—公式检查—保存2、日常处理

（1）工资数据录入①新增过滤器—输入名称—选择公式—选择项目—排序—确定—确定14西安大众科技培训学校内部使用②录入各职员工资数据（代扣税不用录入）—保存

（2）计算个人所得税①设置所得税项目

单击所得项”T新增―输入名称-选择所得项目（应发合计）f选择属性（增项）T保存T退出②设置税率单击税率”-新增―是（使用含税级距）―输入名称-将税率设置符合要求-保存③个人所得税初始设置单击“设置”-新增-输入名称-选择税率类别-选择税率项目-选择所得计算-输入所得期间和基本扣除数（即个税起征点）-保存-退出-确定-确定-保存-退出（3）将所得税引入到工资录入打开“工资录入”-利用“区选”工具选择“代扣税”列-单击“所得税”-确定-保存-退出（4）工资计算（5）费用分配A、费用分配的定义（即设置各部门职员工资应计入什么科目）B、生成凭证3、账薄输

出八、月末处理（先将此前凭证审核、记账）1、自动转账（针对需预提、分摊或结转的业务）

（1）定义凭证（一次）

（2）生成凭证（多次）2、期末调汇

（是否调汇取决于当月是否有外币业务发生和带外币核算科目是否勾选期末调汇”）3、结转损益（将当月所有损益类科目的发生额完全结转到本年利润。

为保证完全结转，必须在结转前将所有凭证先审核、记账）九、报表处理1、调用报表模板，编制报表①一步计算出结果15

西安大众科技培训学校内部使用数据—报表

重算（F8）②两种状态显示公式和显示数据（利用视图”菜单中的命令可以实现两种状态的切换）③三种公式A、取数公式

（计算公式）：

用于计算报表结果（最重要）B、审核公式：

用于检查报表结果是否正确。

C、舍位平衡公式：

用于改变报表的数据单位（元万元）④表页管理A、增加或减少表页格式-表页管理―

增加或删除B、区分表页法a:

修改表页标识（即修改表名）法b:

输入关键字值⑤图表功能2、自定义报表新建报表f定义报表格式f定义报表公式f报表编制f报表审核f报表输出

（1）设置报表格式

①设置表尺寸②调整行高列宽③输入文字内容（显示公式）④单元融合（即合并单元格）⑤设置斜线表头设置页眉和页脚

（2）设置报表公式P96报表公式的来源有三大类：

从账务处理或其他模块中取

数据经计算得到的数据人工输入的外

部数据（3）报表查询P99十、期末结

账16

西安大众科技培训学校内部使用A、当月凭证全部记账后才能结账B、结账后不能再输入上月凭证C、结账要按月连续进行D、上月未结账，可以输入下月凭证，但对下月

凭证不能记账E、每月结账之前要先备份。

F、结账操作每月进行一次。

十一、

应收应付模块1、初始设置2、日常处理

（1）收款单

（2）付款单（3）生成凭证（4）往来业务核销P104①定义②方式③条件（5）账龄分析（6）生成应收应付预警表第三章会计电算化基本要求第一节会计电算化法规制度一、《会计法》规定P43二、法规：

1、89、902、94四个、96一个第二节会计核算软件的要求一、基本要求P44二、会计数据输入功能的基本要求

（1）初始数据输入的要求

（2）输入记账凭证的要求三、会计数据功能的基本处理要求：

（1）记账功能（审核后的凭证）17

西安大众科技培训学校内部使用

（2）银行

对账功能（3）结账功能（4）编制报表

（自动、规定的格式）四、会计数据输出功能的基本要求：

查询：

没有统一的格式和内容要求打印：

必须按国家统一的格式和内容要求进行第三节电算化岗位及权限设置的基本要求：

一、实行电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位1、基本会计岗位划分：

会计主管、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理2、电算化会计岗位

（1）岗位划分：

电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、电算审查、数据分析、会计档案保管

（2）各岗位职责二、中小企业岗位设置P53第四节计算机替代手工记账的基本要求一、计算机替代手工记账的概念P53二、计算机替代手工记账的条件1、配有适用的会计软件及相应的计算机硬件设备2、配备相应的会计电算化工作人员3、建立严格的内部管理制度内部管理制度有哪些

P55三、计算机替代手工记账的过程第五

节会计电算化档案管理的基本要求一、实行电算化后档案管理的内容

（1）、机内会计数据

（2）备份到存储介质上的内容（3）打印出来的纸质内容（账簿、凭证、报表）18西安大众科技培训学校内部使用（4）会计核算软件二、电算化后档案管理的要求P62

（1）专人负责、安全保密

（2）八防、双份（3）软件保管期限：

5年注：

随着会计从业考试的改革，会计电算化课程的考核，越来越注重会计软件的操作，大家一定要多看书，多做练习，多做习题，只有这样，才能考试过关！

！

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