度会计师事务所综合评价表填表说明.docx
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度会计师事务所综合评价表填表说明
2019年度会计师事务所综合评价表填表说明
一、基本原则
1.信息填列应当有工作底稿,工作底稿内应当附列相关原始凭据。
填列信息以2018年12月31日为时间基准。
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2.综合评价表中部分指标信息将从中注协的行业管理信息系统中提取(其中包括事务所、合伙人、注册会计师、从业人员等基本信息和事务所上报财务模块的数据),不需要事务所填报。
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3.涉及相关部门指标时,应根据相关部门的证明填列。
比如,社保缴纳情况指标,应当根据社保部门开具的社保缴纳证明填列;奖励和处罚指标,应当根据相关部门加盖公章的处罚或惩戒文件填列;涉及注协的相关指标,根据各地方注协出具各类文件填列等。
部分涉及分所情况的指标,没有分所或本身为分所的事务所不需填报。
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4.2019年度综合评价是对事务所2018年度的经营、内控、员工等情况进行评价(处罚、惩戒信息为20XX-2018年度的情况)。
定量指标应区分不同情况选取不同原始凭据进行填列。
比如,收入、支出、捐赠、员工人数等定量指标,应当根据第三方开具的原始凭证填列,例如税务部门开具的税费缴纳证明、发票等;会议次数,应当根据会议纪要、合伙人管理委员会(董事会)决议等填列;新闻报道的相关指标,应当根据相关报道的原件或复印件填列等。
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5.对定性指标,应区分不同情况提供不同原始材料。
比如,制度建设相关指标,应当根据合伙人管理委员会(董事会)通过制度的决议和制度文本填列;学历、社会职务等指标,应当根据学历、学位证书复印件,有关部门颁发在有效期间的证书或相关文件填列等。
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二、注意事项
1.请使用Excel20XX及以上版本打开综合评价电子表格,如因Excel版本过低不能打开,请自行下载Excel版本转换工具解决。
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2.请在绿色区域填列,红色区域为从行业管理信息系统自动取数的指标(已锁定),空白区域为非填列区域,填列后无效。
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