全国税相关法律知识考试.docx
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全国税相关法律知识考试
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1、选择题:
1、行政处罚法自( B)起施行。
A.2000年1月1日B.1996年10月1日
C.2000年7月1日D.1996年1月1日
2、行政许可法自( B)起施行。
A.2004年1月1日B.2004年7月1日
C.2004年5月1日D.2004年12月1
3、《行政强制法》自(D)开始实施。
A、2011年6月30日B、2011年7月1日
C、2012年7月1日D、2012年1月1日
4、下列各项措施中属于行政处罚的有(D)
A、撤职B、扣押C、开除D、责令停产停业
5.某市税务局的(C)是外部行政行为。
A.租用办公用房的行为B.购买办公用品的行为
C.征收税款的行为 D.分配内部公用车辆的行为
6.许可证一经(A),即获得法律效力。
A.行政机关颁发B.行政机关批准 C.申请人申请 D.公证机关公证
7、下列事项应当设立行政许可的是(B)。
A、直接关系个人安全的重要设备、设施、产品、物品
B、企业或者其他组织的设立等,需要确定主体资格的事项
C、直接关系利益的行业的市场准入等
D、提供服务并且直接关系个人切身利益的职业、行业
8、具体税收工作风险行为根据业务类分为(A)。
A、申报征收B、行政法规C、地方性法规D、行政规章
9、限制人身自由的行政处罚权只能由(C)行使。
A、人民法院B、国务院C、公安机关D、人大常委会
10、行政许可采取统一办理的,办理的时间一般不超过(C )日。
A.10B.30C.45D.90
11、没有行政强制执行权的行政机关申请人民法院强制执行的期限是以自当事人法定履行期限届满之日起(C)个月内。
A、一B、二C、三D、六
12、地方性法规设定行政处罚的范围是(A)。
A.限制人身自由、吊销企业营业执照以外的行政处罚
B.只有警告 C.只有罚款 D.没收非法所得
13、情况紧急,需要当场实施行政强制措施的,行政执法人员应当在(C)小时内向行政机关负责人报告,并补办批准手续。
A、6B、12C、24D、48
14、《行政强制法》中(C)日以内期限的规定是指工作日,不含法定节假日。
A、5B、7C、10D、1
15、执行对象为动产的,行政机关向(A)所在地有管辖权的人民法院申请强制执行。
A、行政机关B、被执行人C、执行标的D、上一级行政机关
16、以下不属于行政强制执行的方式的是(C)。
A、加处罚款或者滞纳金B、划拨存款、汇款C、吊销许可证、执照
17.行政处罚中的警告属于(D)。
A.剥夺权利的处罚 B.限制权利的处罚
C.科以义务的处罚 D.影响声誉的处罚
18、临时性的行政许可实施满(C)需要继续实施的,应当提请本级人民代表大会及其常务委员会制定地方性法规。
A、3个月B、6个月C、1年D、2年
19、人民法院判决撤销复议机关维持的具体行政行为,复议决定(B)
A、并不当然无效B、自然无效C、处于不确定状态D、仍然有效
20.行政机关使用或者损毁扣押的财产,对当事人造成损失的,应当依法予以(c),对直接负责的主管人员和其他直接责任人员予以(C)。
A.赔偿、罚款B.补偿、行政处罚C.赔偿、行政处分D.补偿、依法追究刑事责任
21、赋予公民特定资格的行政许可,该公民死亡或者丧失行为能力的,行政机关应当依法(C )许可。
A.撤销B.吊销C.注销D.抵销
22、下列属于特别许可的是(D)。
A、驾驶许可B、营业许可C、颁发毕业证书D、持枪许可
23、以下哪一种行为属于行政许可?
(A)
A、企业法人登记B、婚姻登记C、税务登记D、户口登记
24、关于行政许可期限,下列说法正确的是(C)。
A、除法律、法规另有规定,行政许可决定最长应当在受理之日起30日内作出
B、延长行政许可期限,应当经上一级行政机关批准
C、依法应当先经下级行政机关审查后报上级行政机关决定的行政许可,下级行政机关应当自其受理行政许可申请之日起二十日内审查完毕,法律、行政法规另有规定除外
D、行政许可采取统一办理或者联合办理、集中办理的,每个行政机关办理的时间均不得超过四十五日
25.国务院部、委员会制定的规章可以设定行政处罚的范围是(C)。
A.拘留 B.劳动教养 C.警告或者一定数量罚款的行政处罚D.没收非法所得
26、下列说法正确的是(B)。
A、法律、行政法规设定的行政许可,申请人取得的行政许可在全国范围内有效
B、行政机关作出行政许可决定,依法需要听证、招标、拍卖、检验、检测、检疫、鉴定和专家评审的,所需时间不计算在规定的期限内
C、作出行政许可决定,应当告知申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利
D、当场作出准予行政许可决定的,行政机关可以不出具书面决定
27、下列属于行政机关赋予行政相对人某种法律资格的许可是( C)。
A.持枪许可B.排污许可C.会计师证D.行医许可
28、以下不可以设定行政强制措施的法律规范是(D)。
A、法律B、行政法规C、地方性法规D、行政规章
29、需要立即清除道路、河道、航道或者公共场所的遗洒物、障碍物或者污染物,当事人不能清除的,行政机关可以决定立即实施(D)。
A、查封B、扣押C、冻结D、代履行
30.某村村民王某生产假酒进行销售,致使邻村村民多人喝其酒后中毒,对身体造成严重危害。
受害人亲属向当地县工商局举报,县工商局前来调查处理,调查结果认为,王某的行为已构成犯罪。
对此,县工商局应当(C)。
A.对王某进行行政处罚 B.不予处理
C.不予处理,但应移送司法机关,由司法机关依法追究王某的刑事责任
D.对王某进行行政处罚,然后移送司法机关
31、下列事项中,行政机关在作出处罚决定前不必告知当事人的是哪一项?
(C)
A、作出行政处罚决定的事实和理由B、作出行政处罚的依据
C、行政处罚的履行方式和期限D、当事人依法享有的权利
32、交警大队以赵某违章停车为由,依有关规定,决定暂扣赵某1个月的驾驶执照。
这一行为属于下列哪个选项?
(C)
A、行政强制执行B、行政监督检查C、行政处罚D、行政强制措施
33、下列关于行政处罚中“一事不再罚原则”的表述哪个是正确的?
(C)
A、一个违法行为不能进行多种行政处罚
B、两个行政机关分别依据不同的法律规范给予当事人两个罚款的处罚
C、对一个违法行为已由一个行政机关依法进行了罚款,其他行政机关不能再对其进行罚款
D、一个违法行为,多个处罚主体不能根据不同的法律规范作出不同种类的处罚
34、以下哪一个不属于行政强制措施的种类:
(D)。
A、限制公民人身自由B、查封场所、设施或者财物
C、扣押财物D、责令停产停业
35、经国务院批准,( D)人民政府根据精简、统一、效能的原则,可以决定一个行政机关行使有关行政机关的行政许可权。
A.较大的市B.设区的市C.县级以上D.省、自治区、直辖市
36.当场作出行政处罚决定的是(D)。
A.拘留 B.罚款 C.当事人承认有违法行为的
D.违法事实确凿并有法定依据,对公民以50元以下,对法人或者其他组织处以1000元以下罚款或者警告的行政处罚
37、行政机关作出的准予行政许可决定,( A)。
A.应当公开,且公众也有权查阅B.不予公开,公众也不能查阅
C.应当公开,但公众不能查阅D.只允许公、检、法等相关部门的人员查阅
38、某市欲制定一项地方性法规,对某项行为进行行政处罚。
根据有关法律规定,该法规不得创设的行政处罚措施是(D)
A、罚款B、没收违法所得
C、责令停产、停业D、吊销企业营业执照
39、根据《行政处罚法》的规定,对公民当场处以罚款的数额为(A)
A、50元B、60元C、100元D、200元
40、当事人逾期不履行行政处罚决定的,作出行政处罚决定的行政机关可以对当事人每日按罚款数额的(A)加处罚款。
A、百分之三B、百分之五C、百分之十D、百分之一
41、下列选项中哪个是不能提起行政复议的行为?
(B)
A、某市交通管理局发布了排气量三升以下的汽车不予上牌照的规定,并据此对吴某汽车不予上牌照的行为
B、某乡政府发布通告劝导农民种植高产农作物的行为
C、城建部门将施工企业的资质由一级变更为二级的行为
D、民政府部门对王某成立社团的申请不予批准的行为
42、公民、法人或者其他组织认为具体行政行为侵犯其合法权益的,可以自知道该具体行政行为之日起(B)内提出行政复议申请;但是法律规定的申请期限超过的除外。
A、30日B、60日C、一年D、两年
43.有关行政处罚合法情形的下列表述,错误的是(C)。
A.行政处罚适用法律、法规正确 B.行政处罚结果正确、程序合法
C.行政处罚结果正确、程序违法 D.行政处罚由有处罚权的机关行使
44、行政复议机关应当审查具体行政行为的(D)
A、合法性B、真实性C、适当性D、合法性和适当性
45.行政处罚无效的原因是(A)。
A.没有法定依据或不遵守法定程序 B.行政违法行为不严重
C.当事人无财产D.当事人态度很好
46、对某县城管局作出的具体行政行为不服的,向(B)申请行政复议。
A、省辖市城管局B、省辖市城管局或县政府
C、省辖市城管局或市政府D、市政府
47、公民、法人或者其他组织对行政机关的(C)不服,不可以申请行政复议。
A、行政处罚B、行政强制措施C、行政处分D、行政许可
48.行政处罚中听证程序的范围是(D)。
A.警告 B.行政拘留 C.劳动教养
D.责令停产停业、吊销许可证或者执照、较大数额罚款等行政处罚
49、被许可人以欺骗、贿赂等不正当手段取得行政许可的,一般情况下(A)。
A、应当撤销B、可以撤销C、不予撤销D、应当注销
50、申请人提供的申请材料不齐全或者不符合法定形式的,应当当场或者在( B )日内一次告知申请人需要补正的全部内容,逾期不告知的,自收到申请材料之日起即为受理。
A.3B.5C.7D.10
51.发票的管理办法由(B)规定。
A.人民代表大会B.国务院C.财政部D.国家税务总局
52.从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定,持税务登记证件,在银行或者其他金融机构开立基本存款帐户和其他存款帐户,并将其(D)帐号向税务机关报告。
A.基本存款 B.一般存款 C.临时存款 D.全部
53.下列哪种情况属税收保全措施。
(C)
A.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构扣缴相当于税款的存款
B.变卖纳税人的商品、货物或者其他财产抵缴税款
C.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款
D.拍卖纳税人的金额相当于应纳税款的商品,货物或者其他财产以抵缴税款
54.2011年6月,某公司因财务人员调动进行帐目清理时发现有两笔增值税收入用错了税率,多缴了税款,一笔系2005年1月的,另一笔系2009年5月的,马上向税务机关提出退税。
根据征管法规定,(B)退还。
A.2005年和2009年的多缴税款均可
B.2009年的多缴税款可以退税,2005年的不可以
C.2005年的多缴税款可以退税,2009年的不可以
D.2005年和2009年的多缴税款均不可以
55.纳税人因有特殊困难,不能按期缴纳税款的,经(D)批准,可以延期缴纳税款。
A.市以上税务局(分局)B.征管分局
C.县以上税务局(分局)D.省级税务局
56.某超市老板张某打电话给征收分局局长说:
如不答应减免应缴未缴的3万元税款,就伺机撞死。
张某的这种行为属(B)。
A.骗税行为B.抗税行为C偷税行为D.逃税行为
57.税务机关采取税收强制执行措施,须经(B)批准。
A.税务所所长B.县税务局(分局)局长
C.市税务局局长D.省税务局局长
58.纳税人未按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料,情节严重的,税务机关可以处(C)的罚款。
A.2000元以下
B.2000元以上5000元以下
C.2000元以上10000元以下
D.10000元以上
59.税控装置是指由国家定点生产、安装、维护和监控的带有计算税款、(B)功能的电子结算装置。
A.纳税申报B.税收监控C.税款解缴D.责税务检查
60.除法律另有规定的外,税务机关征收税款,税收优先于(A)。
A.无担保债权B.抵押权C.质权D.留置权
61.税务人员滥用职权,故意刁难纳税人、扣缴义务人的,(B)并依法给予行政处分。
A.责成公开赔礼道歉B.调离税收工作岗位
C.处以1万元以下的罚款D.移送司法机关
62.税务机关在调查税收违法案件时,经(C)批准,可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。
A.县级税务局(分局)的稽查局局长
B.县级税务局(分局)局长
C.设区的市、自治州税务局(分局)局长
D.省级税务局的稽查局局长
63.根据《征管法实施细则》的规定,关于税务机关与工商机关传递信息的说法,正确的是:
(C)
A.工商行政管理机关应当向同级国家税务局或地方税务局定期通报登记信息
B.工商行政管理机关和税务机关应当定期互相通报有关各自办理登记的信息
C.工商机关定期向税务机关通报的信息内容包括:
办理开业、变更、注销登记以及吊销营业执照的情况
D.由国家税务总局制定工商机关与税务机关互相通报有关信息的具体办法。
64.从事生产、经营活动的纳税人外出经营,需要在外出经营地办理报验税务登记,需要的时间条件是指下列条件的哪一个。
(A)
A.只要外出经营就需要办理报验登记。
B.在同一外出经营地累计经营超过60天
C.在同一外出经营地累计经营超过180天
D.外出经营超过30天。
65.关于延期缴纳税款,下列说法正确的是:
(C)
A.纳税人因不可抗力事件发生,可以延期缴纳税款
B.延期缴纳税款,必须经过县级以上税务机关批准
C.计划单列市国家税务局、地方税务局可以审批纳税人延期缴纳税款
D.税务机关应当自收到延期缴纳税款报告之日起30日内,做出是否批准的决定。
66.税务机关在进行税收检查时,经批准,可以将纳税人以前会计年度的账簿、记账凭证、报表等调回检查,但必须在(C)内完整退还。
A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月
67.关于税务文书送达,下列说法正确的是:
(D)
A.税务机关送达税务文书、必须直接送交受送达人。
B.税务机关将税务文书留在受送达人处,即视为送达
C.受送达人是法人或者其他组织的,应当由法人的法定代表人或其他组织的主要负责人签收
D.受送达人有代理人的可以送交其代理人签收。
68.欠税公告时包括纳税人的以下款项(D)。
A.税款、费、滞纳金和罚款B.税款、滞纳金和罚款
C.税款、滞纳金D.税款
69.XX省甲市乙县丙国税所、地税务所对天贝公司的税务登记归属发生了争议,则应由(A)解决。
A.县国家税务局、地方税务局共同协商解决。
B.市国家税务局、地方税务局共同协商解决。
C.省国家税务局、地方税务局共同协商解决。
D.国家税务总局裁决。
70.飞天集团进行2010年所得税汇算清缴,结果平时预缴所得税多缴了23000元,则可要求税务机关:
(B)
A.退还多缴税款或抵顶下年税款,加收利息
B.退还多缴税款或抵顶下年税款,不得加收利息。
C.自己行为造成的,不得要求退还税款。
D.自己行为造成的,不得要求抵顶下年税款。
71.对罚款额在2000元以下的税务行政处罚,可以由(A)作出决定。
A.税务所B.税款代征单位C.稽查局检查科D.稽查局审理科
72.针对抗税:
情节轻微,未构成犯罪的,由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金,并处以拒缴税款(D)的罚款。
A.1倍以上2倍以下B.1倍以上3倍以下
C.1倍以上4倍以下D.1倍以上五倍以下
73.对于违法事实确凿并有法定依据,对法人或者其他组织处以(B)以下罚款的行政处罚的违法案件,可以适用税务行政处罚简易程序
A.500元B.1000元C.2000元D.5000元
74.违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为,在(D)内未被发现的,不再给予行政处罚。
A.2年B.3年C.4年D.5年
75.税务行政执法人员可以对依法给予(B)以下的罚款当场收缴罚款
A.十元B.二十元C.五十元D.一百元
76.纳税人要求陈述、申辩违法事实的,应在收到税务行政处罚告知事项之日起(A)日内向税务机关陈述、申辩
A.3B.5C.7D.15
77.当事人由于不可抗力或者其他特殊情况而耽误提出听证期限的,在障碍消除后(B)以内可以申请延长期限。
申请是否准许,由税务机关决定。
A.3B.5C.7D.15
78.税务机关对公民处以(B)元以上(含本数)罚款应适用听证程序。
A.1000B.2000C.5000D.10000
79.负有赔偿义务的地方税务机关应当在收到赔偿申请人申请之日起(B)个月内作出赔偿决定。
A.5个月B.3个月C.2个月D.1个月
80.一般税务行政处罚案件,其案卷保管期限为(C)。
A.5年B.10年C.15年D.永久
81.《行政许可法》在行政法领域首次规定的原则是(C)。
A.救济原则B.公开原则C.信赖保护原则D.权利保障原则
82.税务行政机关对申请人提出的行政许可申请,如果申请材料不齐全或者不符合法定形式的,应当(D)。
A.在七日内将申请转送有权行政机关
B.在五日内作出不予受理的决定
C.即时告知申请人不受理
D.当场或者在五日内一次告知申请人需要补正的全部内容,逾期不告知的,自收到申请材料之日起即为受理
83.行政许可依法被撤销、撤回,或者行政许可证件依法被吊销的,行政机关应当依法(D)。
A.撤销该行政许可
B.撤回该行政许可
C.根据职权延续该行政许可
D.办理有关行政许可的注销手续
84.通常情况下,被许可人与行政机关发生行政争议,提起行政诉讼时,具有管辖权的法院是(A)。
A.行政机关所在地基层人民法院
B.被许可人所在地基层人民法院
C.行政机关所在地基层人民法院和被许可人所在地基层人民法院
D.行政机关所在地中级人民法院
85.被许可人要求变更许可事项的,税务机关应当自收到申请之日起(D)日内办理变更手续。
A.3B.5C.10D.20
86.存在争议的或重大的税务行政许可事项,应提请(A)决定。
A.局务会集体讨论B.分管对应业务的处室(科室)讨论
C.本税务局局长D.上一级税务局局长
87.对纳税人的行政许可有效期届满未延续的,税务机关应当依法(C)
A.撤销行政许可B.责令限期改正
C.办理有关行政许可的注销手续D.中止许可
88.关于税务机关举行行政许可举行听证,下列说法不符合听证规定的是(C)。
A.应当于举行听证的七日前将举行听证的时间、地点通知申请人
B.听证笔录应当交听证参加人确认无误后签字或者盖章
C.举行听证的时间、地点一定应予以公告
D.需要听证的事项在作出决定前应当向社会公告
89.纳税人隐瞒有关情况或者提供虚假材料申请行政许可的,税务机关不予受理或不予行政许可,并给予(C)。
A.罚款B.行政拘留C.警告D.罚金
90.纳税人对税务行政机关实施的行政许可,享有什么权利。
(A)
A.陈述权、申辩权B.申请仲裁权C.经济补偿权D.民事诉讼权
91.。
纳税人有(C)的税务违法行为,经税务机关提请,由工商行政管理机关吊销其营业执照。
A.未在规定期限内申请办理税务登记
B.未按规定使用税务登记证
C.不办理税务登记,经税务机关责令限期改正,逾期仍不改正
92.有权实施行政处罚的机关是( BD )。
A、法院B、卫生局C、检察院D、水利局。
93.《行政强制法》中( C )日以内期限的规定是指工作日,不含法定节假日。
A、5 B、 7 C、 10 D、 15
94.行政机关在其法定职权范围内,依照法律、法规、规章的规定,可以委托(A)实施行政许可。
A、其他行政机关 B、其他国家机关
C、有关企业事业组织 D、具有管理公共事务职能的社会团体
95.行政许可直接涉及申请人与他人之间的重大利益关系,行政机关应当告知申请人、利害关系人享有要求听证的权利,申请人、利害关系人要求听证的,应当在被告知听证权利之日起( A )内提出听证申请。
A、5日B、10日C、30日D、45日
96、《税收征管法》及其《实施细则》的适用范围是(A)
A、依法由税务机关征收的各种税收 B、各种税收
C、海关和税务机关负责征收的各种税收
D、税务机关和财政机关负责征收的各种税收
97、行政机关对当事人进行处罚不使用罚款、没收财物单据或者使用非法定部门制发的罚款、没收财物单据的,当事人有权拒绝处罚,并有权予以检举。
上级行政机关或者有关部门对使用的非法单据予以收缴销毁,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予(B)。
A.纪律处分B.行政处分C.刑事处分D、治安处罚
98、下列哪项属于行政强制措施?
(A )
A.扣押财物B.加处罚款 C.拍卖财物 D.排除妨碍
4、行政机关申请人民法院强制执行前,应当催告当事人履行义务。
催告书送达(D)后当事人仍未履行义务的,行政机关可以向所在地有管辖权的人民法院申请强制执行。
A.二日B.三日C.五日D.十日
99、违法行为在(C)内未被发现的,不再给予行政处罚。
法律另有规定的除外。
A、六个月B、一年C、二年D、三年
100、行政许可由(C)行政机关在法定职权范围内行使。
A、具有管理公共事务职能的B、具有行政管理权的
C、具有行政许可权的D、各级人民政府的
101、关于行政许可申请材料,下列说法正确的是(D)。
A、行政机关应当将法律、法规和规范性文件规定的有关行政许可需要提交的全部材料的目录和申请书示范文本等在办公场所公示
B、行政机关可以根据申请人的要求对公示内容予以说明、解释,提供准确、可靠的信息
C、行政机关应当对申请材料实质内容的真实性负责
D、行政机关不得要求申请人提交与其申请的行政许可事项无关的技术资料和其他材料
102、法律、法规授权的具有(D)职能的组织,在法定授权范围内以自己的名义实施行政许可。
A、行政管理B、行政收费C、行政审批D、管理公共事务
103、《中华人民共和国行政强制法》自(C )开始实施。
A.2011年6月30日B.2011年7月1日C.2012年1月1日D.2012年7月1日
104、(A)规定负有代扣代缴、代收代缴
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