会计电算化实务操作必做三遍题.docx
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会计电算化实务操作必做三遍题
目录
第一章账务处理4
1.1系统初始化4
1.1.1建立账套4
1.1.2设置操作员5
1.1.3分配权限6
1.1.4设置外币种类及汇率8
1.1.5设置辅助核算项目8
1.1.6设置会计科目11
1.1.7设置凭证类别12
1.1.8输入初始余额13
1.2日常业务处理14
1.2.1输入记账凭证14
1.2.2修改记账凭证15
1.2.3查询记账凭证15
1.2.4审核凭证15
1.2.5记账16
1.2.6查询账簿16
1.3结账18
1.4编制会计报表18
1.4.1新建报表19
1.4.2定义报表格式20
1.4.3定义报表公式24
1.4.4编制报表24
第二章应收/应付25
2.1初始设置25
2.1.1建立往来单位档案25
2.1.2定义付款条件25
2.1.3录入初始数据26
2.2日常使用27
2.2.1录入收款单据27
2.2.2录入付款单据28
2.2.3往来业务核销29
2.2.4账表查询分析31
第三章工资核算32
3.1初始设置32
3.1.1建立部门档案32
3.1.2设置工资类别32
3.1.3建立人员档案34
3.1.4设置工资项目35
3.1.5定义工资计算公式36
3.1.6录入工资原始数据37
3.1.7定义工资转账关系38
3.2日常使用40
3.2.1录入工资变动数据40
3.2.2工资计算41
3.2.3工资费用分配42
3.2.4账表查询44
第四章固定资产核算45
4.1初始设置45
4.1.1设置固定资产类别45
4.1.2设置部门档案46
4.1.3录入固定资产原始卡片47
日常使用48
4.2.1资产增减48
4.2.2资产变动49
4.2.3计提折旧50
4.2.4账表查询51
第一章账务处理
一、系统初始化
恢复900帐套:
帐套→恢复→UF2KAct进行恢复900帐套
1建立账套
操作步骤:
1、双击或运行→【系统管理】,→“系统”菜单→“注册”→输入用户名:
admin,→“确定”
2、单击“账套”菜单→“建立”
(1)①账套信息:
账套号800,账套名称:
阳光有限责任公司;采用默认账套路径;
启用会计期:
2011年1月;下一步
②单位信息:
输入单位名称(阳光有限责任公司)和简称(阳光公司)下一步
③核算类型:
本币代码、本币名称、企业类型(工业或商业)行业性质(2007年新会计准则、小企业会计制度、新会计制度科目……)帐套主管:
默认demo→下一步
④基础信息:
存货是否分类、客户是否分类、供应商是否分类、有无外币核算下一步→完成→是→分类编码方案(根据题库进行设置)科目编码级次4222→确认→确认→确定→是→分别勾选(固定资产、总账、工资管理、购销存管理)启用日期为:
2011-1-1→退出
2设置操作员
操作步骤:
1、单击“权限”菜单→“操作员”
2、单击“增加”按钮,出现下图所示界面:
编号
姓名
口令
所属部门
201
陈丽
财务部
202
马芳
财务部
3分配权限
操作步骤:
单击“权限”菜单下的“权限”子菜单,,
(1)陈力——财套主管:
具有系统所有模块的全部权限。
(2)马方——会计:
具有总账、财务报表的全部权限。
ASCSGLMR
4
1、帐套菜单→备份→选择刚刚新建的帐套→确认→选择备份路径(新建)→确定
2、帐套菜单→输出→选择刚刚新建的帐套→确认→选择输出路径→确认
3、恢复:
帐套菜单→恢复→选择要恢复的帐套打开
5修改、启用帐套
1、系统→注销→系统→注册→(以帐套主管的身份进入)用户名输入:
201→确定
2、修改:
帐套→修改
3、启用:
帐套→启用→关闭系统管理
二、双击“运行”信息门户
操作步骤:
以“用户名:
(201);账套:
(001);
1、设置部门档案:
部门编码
部门名称
部门属性
1
管理部
行政管理
2
财务部
财务管理
3
销售部
产品销售
301
销售中心
产品销售
4
综合部
综合管理
5
后勤部
后勤管理
6
人事部
人事管理
601
人力资源中心
人事管理
7
生产部
生产中心
8
采购部
材料采购
单击“保存”按钮→单击“增加”按钮。
2、设置职员档案
操作步骤:
1、单击“基础设置→机构设置→职员档案”菜单→双击录入(最后加空白行)
职员编码
职员名称
所属部门
102
辛红
管理部
301
刘会
销售中心
3、单击“退出”按钮。
3、设置客户档案
(客户分类:
01冰箱、02空调、03洗衣机:
小鸭、海尔)
单击“基础设置→往来单位→客户档案”菜单,→单击“增加”按钮→单击“保存”按钮
客户编码
客户名称
客户简称
地址
税号
001
红星有限责任公司
红星公司
北京市西城区幸福路1号
100021
002
明泰有限公司
明泰公司
济南市泉城路1号
100031
003
元祥有限公司
元祥公司
济南市泉城路2号
100041
4、设置供应商档案
操作步骤:
1、单击“基础设置→往来单位→供应商档案”→单击“增加”按钮→单击“保存”按钮。
供应商编码
供应商名称
供应商简称
地址
001
大华股份有限公司
大华公司
上海市浦东区成平路2号
002
浩天有限公司
浩天公司
泰安市青年路5号
4、设置存货档案
“基础设置→存货→存货档案
(勾选劳务费用除外的复选框或勾选销售外购)
存货编码
存货名称
主计量单位
101
甲材料
千克
102
乙材料
千克
201
A产品
件
202
B产品
件
5、设置仓库档案
“基础设置→购销存→仓库档案→增加输入→保存→退出
仓库编码
仓库名称
计价方式
01
材料库
全月平均法
02
成品库
全月平均法
6、输入仓库期初余额:
“基础设置→购销存→库存期初(10.0库存菜单→期初数据→库存期初)
成品库 202 B产品 数量:
500→保存
材料库 201 A产品 数量:
800→→保存→并记账
5、设置外币种类及汇率
单击“基础设置→财务→外币种类”→单击“增加”按钮→设置外币及汇率:
币符:
EUR;币名:
欧元;
1月份记账汇率为9.6。
币符:
USD 币名:
美元;
1月份记账汇率为8.0;
币符:
JP;币名:
日元;
1月份记账汇率为0.06.
(输入币符时,必须在英文状态下)→单击“确定”按钮。
6、设置会计科目
单击“基础设置→财务→会计科目”→单击“确定”按钮。
科目代码
科目名称
辅助核算
1001
现金
日记账
100201
工行
银行账、日记账
100202
建行
银行账、日记账
100203
中行存款
银行账、日记账、外币美元核算
1121
应收票据
客户往来(取消受控)
1122
应收账款
客户往来
112201
人民币
客户往来
1221
其他应收款
个人往来
140301
甲材料
(数量金额式)
140302
乙材料
(数量金额式)
负债
2202
应付账款
供应商
2241
其他应付款
个人
2203
预收账款
5101成本
制造费用
招待费
部门核算
差旅费
个人往来
折旧费
部门核算
损益
6001
主营业务收入
660101(销售费用)
招待费
部门核算
660102
差旅费
个人往来
660103
折旧费
部门核算
660201
招待费
部门核算
660202
差旅费
个人往来
660203
折旧费
部门核算
7、设置凭证类别
操作步骤:
单击“基础设置→财务→凭证类别”菜单→选择“凭证类别”。
收付转→单击“确定”→单击“退出”按钮。
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
8、增加“现金流量表”
1)基础设置→财务→会计科目→选择现金→编辑菜单→指定科目→现金总账科目→双击待选择科目1001选择银行存款总账――双击待选科目――1002选择现金流量科目――双击待选科目10011002所有明细确定→退出会计科目界面
2)基础设置――财务――项目目录――增加――选择现金流量项目――下一步――完成。
9、结算方式
基础设置→单击左侧的“现金银行”→单击上方的结算方式:
→
增加:
编码:
1 名称:
票据结算。
101 现金支票。
102 转账支票。
103商业汇票。
104银行汇票。
2名称:
非票据结算
●摘要的设置:
单击左侧的总账按钮→单击上方的常用摘要按钮→输入常用摘要
●基础设置→基础档案初始化→下一页→开户银行(输入银行账号)(在10.0中是在基础设置→收付结算→开户银行)
10、输入初始余额
1、单击“总账→设置→期初余额”菜单→单击“退出”按钮
1221其他应收款借4000
2241 其他应付款 贷4000
日期
部门
个人
摘要
方向
期初余额
11、定义付款条件
这种折扣条件通常可表示为5/10,2/20,n/30,它的意思是:
客户在10天内偿还贷款,可得到5%的折扣,只付原价的95%的货款;在20天内偿还贷款,可得到2%的折扣,只要付原价的98%的货款;在30天内偿还贷款,则须按照全额支付货款;在30天以后偿还贷款,则不仅要按全额支付贷款,还可能要支付延期付款利息或违约金。
付款条件将主要在采购订单、销售订单、采购结算、销售结算、客户目录、供应商目录中引用。
系统最多同时支持4个时间段的折扣。
●操作步骤:
“基础设置→收付结算→付款条件”
编码01;付款条件:
4/5、2/15、n/30
(信用天数30,优惠天数一:
5优惠率一:
4;
优惠天数二:
15优惠率二:
2)
编码02;付款条件:
2/10、1/20、n/30
(信用天数30,优惠天数一:
10优惠率一:
2;
优惠天数二:
20优惠率二:
1)
三、日常业务处理
《日常处理――会计员做――主管审核》
以会计员马芳的身份重新注册。
用户名“202”
1、输入记账凭证
总账→凭证→填制凭证”(单击右侧的填制凭证按钮)→单击“增加”按钮→输入凭证信息(1、根据业务选凭证、2、科目、输入代码、打字、放大镜查询――末级)→单击“保存”按钮。
1)1月10日,管理部招待客户,消费3000元,以转账支票支付,票号ZP101。
摘要:
招待客户
付款凭证:
借:
管理费用——招待费3000
贷:
银行存款——工行存款3000
2)借:
银行存款3600
贷:
预收账款—F公司3600
3)借:
制造费用542
管理费用426
贷:
累计折旧968
4)借:
现金20000
贷:
银行存款20000
5)借:
应付工资20000
贷:
现金20000
6)借:
预收账款42120
贷:
主营业务收入36000
应交税金—增值税—销项税6120
2、查询记账凭证
单击“总账→凭证→查询凭证”菜单→输入查询条件→查询2011年1月“付0001号:
记账凭证并显示→显示相应凭证。
3修改记账凭证
“总账→凭证→填制凭证”→查找相应凭证→修改凭证信息。
将上张凭证中“管理费用——招待费”科目的辅助核算部门改为“采购部”,
借贷方金额个性为4000。
→单击“保存”按钮。
4、删除凭证
制单菜单→作废/恢复→整理凭证
5审核凭证(文件――重新注册――以用户名201登陆)
审核人和制单人不能是同一个人(以账套主管的身份重新注册信息门户)
“总账→凭证→审核凭证”(单击右侧的审核按钮)→全部→确定→审核菜单→成批审核凭证→确定
注:
《凡审核后的凭证不能修改》
6记账(文件――重新注册――以用户名202登陆)
单击“总账→凭证→记账”(单击右侧的记账按钮)→全选→下一步→下一步→记账→确定→确定
*取消记账:
以账套主管进入→总账→期末→对账→ctrl+H→激活→是→总账→凭证→恢复记账前状态
7、结转
(每月月末都要将损益类转本年利润)点击月末转账→点击期间损益结转→点右侧的放大镜→在右上角输入“本年利润”代码4103→指定凭证类型.为“转账凭证”→确定→将类型改为(收入)→全选→确定→单击保存→显示已生成---退出将类型改为(支出)→全选→确定→单击保存→显示生成→退出
8结账(结账只能每月进行一次)取消结账(Ctrl+shift+F6)
单击“总账→期末→结帐”→按提示步骤结账。
9、查询账簿(在900帐套中完成)
1)“总账→账簿查询→总账”
选择相应科目→“6602-管理费用”总账,然后联查明细账:
(总账—账簿查询—总账—输入科目6602后确认—点击当前合计—明细—点击摘要下方空白处—点击凭证—点击退出(直到退出账簿查询)→单击“确认”按钮。
查询账簿还包括查询明细账和余额表。
2)往来900
单击“往来→账簿→客户余额表→客户科目余额表”菜单,选择相应科目→单击“确认”按钮。
“往来”中的账簿还包括(客户余额表)客户科目明细账、(往来管理)客户往来账龄分析、(供应商科往来额表)供应商科目余额表、(供应商往来明细账)供应商科目明细账、(往来管理)供应商往来账龄分析等。
3)辅助查询
单击“总账→辅助查询→个人往来余额表→个人科目余额表”菜单→选择相应科目→单击“确认”按钮→“辅助查询”中的账簿还包括(个人往来余额表)个人余额表、(部门总账)部门科目总账等。
注:
现金银行查询是在:
现金→现金管理→日记账→现金日记账、银行存款日记账
10、编制会计报表
1)新建报并调用报表模板
*输出资产负债表:
文件——新建——选择模板“新会计制度行业”——选择资产负债表——数据帐套初始(输入帐套号和会计年度)——数据——关键字——设置——单击左下角的格式按钮——是——数据——关键字——录入(输入单位名称和日期)
*输出利润表(同上)
调用报表模板,行业“一般企业——2007年新会计准则”→报表类型“利润表”(资产负债表),将报表以表名“利润表(资产负债表)——2007新准则.rep“,保存在指定文件夹下。
2)定义报表格式
●文件→新建→空报表→单击“格式→表尺寸(5行3列)→→单击“格式→组合单元“按行组合”或“整体组合”→双击要输入数据的单元格→输入内容→选择所有表格→“格式→区域画线”
固定资产状况表
**年**月**日单位:
元
项目
期初数
期末数
固定资产
累计折旧
净值
→分别设置行高(行高:
7毫米,列宽:
30毫米.表头字体:
黑体、居中 )
●设置关键字
单击单元格→“数据→关键字→设置”分别选择(年、月、日)
说明:
年、月、日设置为关键字
注:
关键字主要有六种:
单位名称、单位编号、年、季、月、日,别外还可以根据自己的需要设置相应的关键字
●调整偏移量
单击单元格→“数据→关键字→偏移”→单位名:
-100年-40月-30日80。
3)定义报表公式
●“数据→编辑公式→单元公式”(格式状态下:
fx——定义公式——函数向导——财务函数)
固定资产期初数=QC→下一步→参照“固定资产”(“1601”,月)将…………去掉
固定资产期末数=QM(“1601”,月)
累计折旧期初数=QC(“1602”,月)
累计折旧期末数=QM(“1602”,月)
净值期初数=固定资产期初数-累计折旧期初数
净值期末数=固定资产期末数-累计折旧期末数
●数据→帐套初始900→单击左下角的“格式→是→数据→关键字→录入→确定→保存报表。
●追加表页:
打开报表,数据状态→编辑→追加→表页”→输入页数→确定
第二章应收/应付
文件――重新注册――以用户名201登陆
可以用900帐套
定义付款条件、设置存货档案(前面已设置)
1、录入初始数据
录入收款单据
销售发票是指您给客户开具的增值税专用发票、普通发票及其所附清单等原始销售票据。
1)销售→销售发票”
2011年1月10日,销售部向元祥公司销售B产品,数量100件,无税单价300元,货物从成品库发出,企业开出专用发票一张,发票号为1234,增值税税率17%,销售类型为普通销售,发票到期日2011年1月31日——保存,复核。
开票日期:
2011年1月10日(不能小于系统日期)
销售类型:
普通销售
发票号:
12345
客户名称:
元祥公司
销售部门:
销售中心
付款条件:
仓库:
成品库→数量100→无税单价300→保存
2)输入收款单
“销售→客户往来→收款结算”→选择客户:
元祥→增加→输入单据→保存
2011年1月11日,销售部收到元祥公司的转账支票一张,票号为ZP106,为支付购买B产品的款项,金额合计为35100元。
——保存
3)“核销”→核销金额35100→“保存”按钮。
录入付款单据
1)“采购→采购发票
2010年12月15日,采购部收到浩天公司开具的专用发票一张,发票号为1113,商品为甲材料,数量500千克,单价80元,增值税税率17%,货物在途,发票到期日为2011年1月31日——复核
发票类型:
专用发票
发票号:
11111
供货单位:
浩天公司
采购类型:
普通采购
开票日期:
2010.12.15
付款条件(代垫单位)
部门名称:
采购部
税率:
17
2)输入付款单
“采购→供应商往来→付款结算”→选择供应商:
大华公司→增加→输入单据→保存
2011年1月11日,采购部给浩天公司开出转账支票一张,票号为ZP107,为支付甲材料的货款,金额合计为46800元。
3)“核销”→核销金额46800→“保存”按钮。
4账表查询分析
“销售→客户往来账表→客户往来余额表”→查询对象→“确认”
客户往来账表还包括客户对账单和业务账龄分析。
供应商往来账表(无对象)
“采购→供应商往来账表→供应商往来余额表→查询对象→“确认”按钮。
客户往来账表还包括供应商往来对账单。
第三章工资核算
可以用900帐套
1、初始设置
建立部门档案(前面已设置)
设置工资类别(关闭刚刚出来的对话框)——新建工资类别
(初始时,工资系统选择多个。
人员编码设为3)
“用户名:
201→“工资→工资类别→新建工资类别”→类别名称:
临时人员→“下一步”→双击“临时人员“展开→选择所包含部门→“完成”
部门只包括生产部。
正式人员,部门包括全部
设置工资项目
工资→工资类别→关闭工资类别→“工资→设置→工资项目设置”→“增加”(将事假扣款移至岗位工资下方)
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
事假扣款
数字
8
2
减项
事假天数
数字
8
2
其他
定义工资计算公式(打开工资类别)
“工资→工资类别→打开工资类别”→选择工资类别,→“确认”→“工资→设置→工资项目设置”→将事假扣款和事假天数添加上→确定——再单击“公式设置”→左侧添加“事假扣款”事假扣款=事假天数*50→“公式确认”→确认”(在没有人员的情况下,公式设置为灰色)
建立人员档案
“工资→工资类别→打开工资类别”→工资类别(正式或临时)→“确认”→工资→设置→人员档案”→单击“
”(增加人员)按钮(在“正式人员”工资类别下,建立人员档案)→人员编码:
103人员姓名:
辛宏部门名称:
管理部人员类别:
管理人员银行名称:
工商上地分理处银行账号:
11111111119→输入完毕→退出
录入工资原始数据(打开工资类别)
“工资→业务处理→工资变动”→输入员工“辛宏”的工资数据。
基本工资:
4500,岗位工资:
4500→“退出“按钮。
录入工资变动数据(打开工作类别)
“工资→业务处理→工资变动”→“事假天数”(辛红请假3天)→单击计算
工资计算(打开工作类别)
“工资→业务处理→扣缴所得税→设置个人所得税的计税基数为3000元并重算个人所得税。
定义工资转账关系(打开工资类别)
“工资→业务处理→工资分摊”→工资分摊设置”→“增加”→输入“计提类型名称”和“计提比例→“下一步”→输入完毕,最后点击取消
计提类型名称:
应付工资2
计提比例:
100%
部门名称
人员类别
项目
借方科目
贷方科目
管理部
管理人员
应发合计
660201
2211
工资费用分配(打开工作类别)
“工资→业务处理→工资分摊”→计提类型:
应付工资2;核算部门:
管理部;勾选明细到工资项目→单击“制单”→选择“凭证类型”→保存→退出
账表查询(打开工作类别)
“工资→统计分析→账表→我的账表”→双击需要查看的账表(可以全选)→确定
第四章固定资产核算
可以使用900帐套
1初始设置
设置固定资产类别
“固定资产→设置→资产类别”→增加”→设置固定资产类别→编码:
名称01 交通类;02 电子类;03 机械类→04房屋类;净残值率:
5%;折旧方法:
平均年限法
(二)→保存
设置部门档案(前面设置好了)
录入固定资产原始卡片
“固定资产→卡片→录入原始卡片”→“确认”→固定资产编号”、“资产类别”和“资产名称”→单击保存
资产类别
资产名称
部门
增加方式
使用状况
开始日期
原值
累计折旧
使用年限
折旧方法
机械类
生产设备B
生产部
直接购入
在用
2000-12-01
1200000
600000
20
平均年限法2
交通类
轿车A
管理部
直接购入
在用
2000-10-01
100000
1000
15
平均年限法2
交通类
轿车B
采购部
直接购入
在用
2000-02-10
80000
1000
15
平均年限法2
2、日常使用
资产增减
“固定资产→卡片→资产增加”→“确认”→输入信息→保存
2011年1月5日,企业购买了一台打印机
资产类别
资产名称
部门
增加方式
使用状况
开始日期
原值
使用年限
折旧方法
电子类
打印机
财务部
直接购入
在用
2011-01-05
5000
5
平均年限法2
资产变动
“固定资产→卡片→变动单→(部门转移)原值增加”→选择“固定资产编号”→输入“增加金额”和“变动原因”→保存
2011年1月31日,管理部的轿车A转入财务部使用,
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- 会计 电算化 实务 操作 必做三遍题