证券押题之承销押题卷七解析.docx

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证券押题之承销押题卷七解析

承销押题卷七（解析）

单选题

（1）下列有关股份有限公司公积金的表述,正确的是（）。

A、法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的30%

B、法定公积金可以用于弥补公司的亏损,扩大公司生产经营或者转为增加公司资本

C、公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款,应当列为公司法定公积金

D、资本公积金可以用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

71

法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%;公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款,应当列为公司资本公积金;资本公积金不得用于弥补公司的亏损。

（2）发行人计划实施超额配售选择权的,应当提请（）批准。

A、股东大会

B、监事会

C、主承销商

D、董事长

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

168

发行人计划实施超额配售选择权的,应当提请股东大会批准,因行使超额配售选择权而发行的新股为本次发行的一部分。

（3）企业股份制改组中,下列关于土地使用权处置的表述错误的是（）。

A、评估并非必经程序,可直接协议作价入股

B、国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股,界定为国家股

C、国家以租赁方式将土地使用权交给股份有限公司,定期收取租金

D、可由拟上市公司自行缴纳出让金,取得土地使用权

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

87

公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。

（4）外国投资者进行战略投资所持有的国内上市公司A股股份,在其承诺的持股期限届满前,因其破产等特殊原因须转让其股份的,经（）批准可以转让。

A、中国证监会

B、国家发改委

C、证券交易所和登记结算机构

D、商务部

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

455

投资者承诺的持股期限届满前,因其破产、清算、抵押等特殊原因须转让其股份的,经商务部批准可以转让。

（5）上市公司购买、出售的资产占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末总资产的比例达到（）以上的,构成重大资产重组。

A、30%

B、20%

C、50%

D、70%

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

中页码：

458

上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组：

（1）购买、出售的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上；

（2）购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上；（3）购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币。

（6）在首次公开发行股票时，若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，在招股说明书首页的“重大事项提示”中应当披露下述那些内容（）。

A、滚存利润中由发行前股不单独享有的金额

B、滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕

C、滚存利润的审计情况

D、滚存利润的派发时间

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

中页码：

217-218

在首次公开发行股票时，若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，在招股说明书首页的“重大事项提示”中应当披露滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕。

（7）首次公开发行股票招股说明书应披露本次发行前持股（）以上的股东的简要情况。

A、3%

B、5%

C、10%

D、15%

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

205

发行人应在招股说明书中披露本次发行前持有发行人5%以上股权的股东名单及其简要情况。

（8）发起人向社会公开募集股份,应当同（）签订代收股款协议。

A、商业银行

B、代销机构

C、证券公司

D、信托投资公司

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

40

发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。

（9）上市公司公开发行新股时的招股说明书中,发行人应披露最近（）年内募集资金运用的基本情况。

A、2

B、3

C、4

D、5

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

253

上市公司公开发行新股时的招股说明书中，发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况。

（10）首次公开发行股票过程中,经（）的书面委托,登记结算公司根据主承销商提供的网下配售结果数据办理股份初始登记。

A、网下申购投资者

B、发行人

C、主承销商

D、证券交易所

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

161

经发行人书面委托，登记结算公司根据主承销商提供的网下配售结果数据办理股份初始登记。

（11）境内公司在境外设立特殊目的公司，应向（）申请办理核准手续。

A、证券交易所

B、证券业协会

C、商务部

D、证监会

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

444

境内公司在境外设立特殊目的公司，应向商务部申请办理核准手续。

（12）股份有限公司监事会主席、副主席不能履行职务或者不履行职务的，由（）监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。

A、2/3以上

B、1/2以上

C、1/3以上

D、3/4以上

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

60

监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由监事会副主席召集和主持监事会会议；监事会副主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举1名监事召集和主持监事会会议。

（13）股份有限公司的清算组由（）组成。

A、董事、监事和高级管理人员

B、全体股东

C、董事或者股东大会确定的人员

D、监事或者股东大会确定的人员

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

74

股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。

（14）公司收购过程中，融资的先后顺序通常为（）。

A、公司内部自有资金→发行债券、可转换债券等→向银行贷款→发行普通股票

B、公司内部自有资金→向银行贷款→发行普通股票→发行债券、可转换债券等

C、公司内部自有资金→向银行贷款→发行债券、可转换债券→发行普通股票

D、公司内部自有资金→发行普通股票→发行债券、可转换债券→向银行贷款

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

401

收购公司一般应首先选用内部自有资金；其次选择向银行贷款；再次，选择发行债券、可转换债券等；最后，发行普通股票。

（15）在银行间债券市场发行和交易,约定在一定期限内还本付息,最长期限不超过365天的有价证券为（）。

A、短期融资券

B、金融债券

C、次级债券

D、企业债券

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

13

短期融资券是指企业依照该办法规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过365天的有价证券。

（16）下列有关可转换公司债券的担保的表述中,错误的是（）。

A、以保证方式提供担保的,应当为连带责任担保

B、最近一期末经审计的净资产超过人民币15亿元的,可不提供担保

C、发行分离交易的可转换公司债券,可以不提供担保

D、可以提供部分担保

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

259

提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。

（17）下列关于保险公司募集的定期次级债务折算比例错误的是（）。

A、剩余期限在1年以内的，折算比例为80%

B、剩余期限在1年以上（含1年）两年以内的，折算比例为65%

C、剩余期限在3年以上（含3年）4年以内的，折算比例为20%

D、剩余期限在4年（含4年）的，折算比例为0

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

297

剩余期限在1年以上（含1年）两年以内的，折算比例为60%。

（18）根据深圳证券交易所的相关规定,中小企业板块上市公司试行（）。

A、严格保荐制度

B、终身保荐制度

C、弹性保荐制度

D、规范保荐制度

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

182

根据《关于中小企业板上市公司实行公开致歉并试行弹性保荐制度的通知》，中小企业板上市公司试行弹性保荐制度。

（19）假设某股份有限公司成立于2006年9月10日,发起人甲某认购公司股份200万股,为公司的小股东,2007年12月15日公司向社会公开发行A股10000万股,2008年1月5日,公司股票在证券交易所挂牌交易,下列关于公司上市后甲某在公司成立时认购的股份转让的表述,正确的是（）。

A、2009年1月5日后方可以转让

B、2008年1月5日后方可以转让

C、2010年12月15日后方可以转让

D、2009年9月10日后方可以转让

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

中页码：

49

公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。

甲某拥有的股票，在2009年1月5日之前，是不能再转让的。

（20）首次公开发行股票并在创业板上市的条件包括（）。

A、最近1期末净资产不少于2000万元,且不存在未弥补亏损

B、最近两年连续盈利且净利润累计不少于1500万元

C、最近一年盈利企业净利润不少于1000万元

D、发行后股本总额不少于5000万元

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

129-130

在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件包括：

（1）发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司；

（2）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长；或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%；（3）最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损；（4）发行后股本总额不少于3000万元。

（21）以协议收购方式进行上市公司收购的,收购人收购或者通过协议其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到（）时,继续进行收购的,原则上应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司股份的要约。

A、25%

B、5%

C、50%

D、30%

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

416

收购人拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%时继续进行收购的，应当依法向该上市公司的股东发出全面要约或者部分要约。

（22）下列关于股份制改组的清产核资的表述,错误的是（）。

A、资产清查是指对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实

B、账务清理是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定,对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证

C、价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价

D、清产核资主要包括账务清理、资产清查、价值重估、损益认定、资金核实和完善制度等内容。

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

84

财务清理是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符，账证相符，促进账务的全面、准确和真实。

（23）特殊目的公司境外上市交易应经（）批准。

A、商务部

B、国务院证券监督管理机构

C、中国证券业协会

D、国家工商总局

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

444

特殊目的公司境外上市交易,应经国务院证券监督管理机构批准。

（24）上市公司发行股份购买资产时,发行价格不得低于决定本次行动的董事会决议公告日前（）个交易日公司股票交易均价。

A、10

B、60

C、20

D、30

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

469

上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价。

（25）特殊目的公司境外上市交易应经（）批准。

A、商务部

B、国务院证券监督管理机构

C、中国证券业协会

D、国家工商总局

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

444

特殊目的公司境外上市交易，应经国务院证券监督管理机构批准。

（26）发行人申请股票在交易所上市,公司股本总额超过人民币4亿元的,其向社会公开发行股份的比例应为（）以上。

A、25%

B、20%

C、10%

D、15%

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

175

发行人申请股票在交易所上市，公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。

（27）境内上市公司所属企业到境外上市的,财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市（）,持续督导上市公司维持独立上市地位。

A、当年剩余时间及其后2个完整会计年度

B、当年剩余时间

C、之日起12个月

D、当年剩余时间及其后一个完整会计年度

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

388

财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度，持续督导上市公司维持独立上市地位。

（28）股票发行采取（）方式的,应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。

A、包销

B、直销

C、代销

D、承销

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

174

股票发行采用代销方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。

（29）在上市公司重大资产重组中需要出具的二级市场股票交易自查报告,界定日期为（）。

A、签署保密协议起至重组报告书公布日止

B、股东大会决议前6个月起至重组报告书公布日止

C、首次中介机构协调会起至重组报告书公布日止

D、董事会首次决议前6个月起至重组报告书公布日止

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

482

是否出具上市公司二级市场股票交易自查报告,即从董事会首次决议前6个月起至重组报告书公布之日止,上市公司及其董事、监事、高级管理人员,交易对方及其董事、监事、高级管理人员（或主要负责人）,相关专业机构及其他知悉本次重大资产交易内幕信息的法人和自然人,以及上述相关人员的直系亲属买卖该上市公司股票及其他相关证券情况的自查报告及相关买卖情况说明。

（30）上市公司申请公开发行股票上市时,不属于应向证券交易所提交的文件是（）。

A、中国证监会的核准文件

B、发行具体实施方案和发行公告

C、申请上市的董事会和股东大会决议

D、相关招股意向书或者募集说明书

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

247

上市公司申请公开发行股票上市时，发行阶段主承销商和发行人应提交的材料：

（1）中国证监会的核准文件；

（2）经中国证监会审核的全部发行申报材料；（3）发行的预计时间安排；（4）发行具体实施方案和发行公告；（5）相关招股意向书或者募集说明书；（6）交易所要求的其他文件。

（31）企业股份制改组中,下列关于土地使用权处置的表述错误的是（）。

A、评估并非必经程序,可直接协议作价入股

B、国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股,界定为国家股

C、国家以租赁方式将土地使用权交给股份有限公司,定期收取租金

D、可由拟上市公司自行缴纳出让金,取得土地使用权

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

87

公司改组为上市公司,其使用的国有土地使用权必须评估。

（32）下列关于《证券法》的表述,错误的是（）。

A、强调进一步发挥中介机构的市场服务职能

B、证券法在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限

C、证券法未对证券发行前的公开披露信息制度作出规定

D、将证券上市核准权赋予了证券交易所,强化了证券交易所的监管职能

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

7-8

2006年1月1日实施的经修订的《证券法》在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限；规定了证券发行前的公开披露信息制度，强化社会公众监督；肯定了证券发行、上市保荐制度，进一步发挥中介机构的市场服务职能；将证券上市核准权赋予了证券交易所，强化了证券交易所的监管职能。

（33）下列关于股份有限公司公积金的陈述，正确的是（）。

A、资本公积金可以用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本

B、法定公积金可以用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本

C、法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的30%

D、公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款，应当列为公司法定公积金

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

中页码：

71

资本公积金不得用于弥补公司的亏损；法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%；公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款，应当列为公司资本公积金。

（34）在首次公开发行股票招股说明书的“管理层讨论与分析”中，发行人的重大会计政策或会计估计与可比上市公司存在较大差异的，应分析重大会计政策或会计估计的差异对公司（）的影响。

A、利润

B、成本

C、收入

D、费用

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

215

在首次公开发行股票招股说明书的“管理层讨论与分析”中，发行人的重大会计政策或会计估计与可比上市公司存在较大差异的，应分析重大会计政策或会计估计的差异对公司利润的影响。

（35）发行人及其主承销商向询价对象配售股票的数量原则上不低于本次公开发行新股及转让老股总量的（）。

A、10%

B、20%

C、30%

D、50%

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

160

发行人及其主承销商向询价对象配售股票的数量原则上不低于本次公开发行新股及转让老股总量的50%。

（36）上市公告书是（）在股票上市前向公众公告（）有关事项的信息披露文件。

A、承销商上市

B、发行人上市

C、承销商发行与上市

D、发行人发行与上市

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

224

上市公告书是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件。

（37）下列有关上市保荐和持续督导的表述中,错误的是（）。

A、保荐机构和发行人终止保荐协议的,应当及时向证券交易所报告并说明原因

B、保荐机构应指定两名保荐代表人具体负责保荐工作

C、为防止泄密,发行人不得将信息披露文件提前交给保荐代表人

D、保荐机构更换保荐代表人的,应当通知发行人,发行人应当在收到通知后及时披露变更事宜

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

中页码：

178-179

保荐机构应当在发行人向证券交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后5个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向证券交易所报告。

（38）公司发行公司债券后，在出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，（）应召集债券持有人会议。

A、受托管理人

B、债券持有人

C、债券发行人

D、董事长

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

315

公司发行公司债券后，在出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，公司债券的发行人应召集债券持有人会议。

（39）主承销商撰写的投资价值研究报告应对影响（）的因素进行全面、客观的分析。

A、发行数量

B、发行时机

C、募集资金量

D、投资价值

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

154

投资价值研究报告应当对影响发行人投资价值的因素进行全面分析。

（40）根据《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》的规定,中国证券会设立的审核委员会不包括（）。

A、主板市场发行审核委员会

B、上市公司并购重组审核委员会

C、创业板市场发行审核委员会

D、债券市场发行审核委员会

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

中页码：

135

按照《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》的规定，中国证监会设立主板市场发行审核委员会、创业板市场发行审核委员会和上市公司并购重组审核委员会。

（41）发行人及其（）应在招股说明书上签名、盖章,保证招股说明书内容真实、准确、完整。

A、全体董事、监事

B、董事长和董事会秘书

C、全体董事、监事、高级管理人员

D、全体董事、高级管理人员

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

202

发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整。

（42）在通过发审会审核后,拟发行公司若最近一年实现的净利润低于上一年的净利润,由（）决定是否重新提交发审会讨论。

A、预审员

B、发行监管部

C、发审委工作处

D、审核处

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

140

拟发行公司若最近一年实现的净利润低于上一年的净利润或盈利预测数（如有）,或净资产收益率未达到公司承诺的收益率,由中国证监会发行监管部决定是否重新提交发审会讨论。

（43）保存机构应于每年（）月向中国证监会报送年度执业报告。

A、1

B、6

C、3

D、4

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

20

保荐机构应当于每年4月份向中国证监会报送年度执业报告。

（44）上市公司申请增发时,应以（）作为加权平均净资产收益率的计算依据。

A、净利润

B、利润总额

C、扣除非经常性损益后的净利润

D、扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比的低者

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

257

扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。

（45）上市公司重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的,资产评估机构原则上应当采取（）以上评估方法进行评估。

A、一种

B、两种

C、三种

D、四种

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

461

重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取两种以上评估方法进行评估。

（46）在我国，银行和非银行金融机构发行的债券称为（）。

A、企业债券

B、公司债券

C、金融债券

D、融资券

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

289

金融债券是由银行和非银行金融机构发行的债券。

（47）公司分配当年税后利润时,应当提取利润的（）列入公司法定公积金,公司法定公积金累积额为公司注册资本的（）以上的,可以不再提取。

A、10%10%

B、50%50%

C、10%50%

D、50%10%

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

71

根据《公司法》第一百六十七条的规定,公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司法定公