内部审计工作计划.docx
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内部审计工作计划.docx
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内部审计工作计划
2022年内部审计工作计划
内部审计工作安排
时间过得太快,让人猝不及防,我们的工作又迈入新的阶段,该为自己下阶段的学习制定一个安排了。
好的安排都具备一些什么特点呢?
以下是我收集整理的内部审计工作安排,欢迎大家共享。
内部审计工作安排1
20xx年全县卫生系统内部审计工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深化实行科学发展观,紧紧围绕卫生中心工作,以创新的工作思路、科学的工作方法、务求实效的工作看法,切实履行监督职责,充分发挥卫生系统内部审计作用,促进我县卫生事业又好又快发展。
今年重点做好以下几项工作:
一、突出财务收支和项目资金审计,切实发挥审计监督职能
全年安排对4个乡镇卫生院实施常规审计,对财务收支、项目资金管理、政府选购、国有资产管理及票据、物价等就地开展绩效审计。
从会计基础工作规范和项目资金规范管理方面入手,检查工作中不规范的做法和存在的问题,提出建议和整改措施,建立长效管理机制,规范管理,增加领导干部的财经法规意识和经济责随意识。
二、运用审计成果,加强对审计发觉问题的督促整改
科学分析和梳理审计结果,有效发挥监督与服务职能,立足发展,着眼整改,充分运用好审计结果。
加大审计后续跟踪力度,刚好了解被审计单位对审计中所查出问题的整改状况,在整改过程中,注意加强内限制度建设,不断完善财务管理制度,确保内部管理规范有序。
同时督促未被审计的单位比照其它被审计单位暴露出的问题,组织自查整改。
三、推动内部审计沟通,提升内部审计效率
加大对本系统内审工作的力度,深化进行调查探讨,总结沟通阅历,促进内审工作的深化开展和审计工作水平的提高。
加强单位之间相互学习和沟通,不断提高本系统内部审计的实力。
加强与审计机关之间的沟通与沟通,创新审计思路,改进审计方法,努力提高卫生系统内部审计工作效率。
今年安排请审计部门对公立医院进行内部审计工作。
四、强化内审队伍建设,加大业务培训力度,提高审计人员政治素养和业务水平
加强审计人员政治思想教化,提高审计人员的综合素养和业务水平。
组织审计人员仔细学习,不断提高业务实力;提高审计人员职业道德,树立剧烈的事业心和责任感,主动而公正地履行审计职责。
审计人员工作总结内部审计工作总结县审计局普法工作安排
内部审计工作安排2
一、指导思想。
20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标,树立以“监督促治理”的审计理念,坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针,建立、健全各项内部审计规章制度,有效开展内部审计工作,确保内部审计工作质量,充分发挥内部审计监督、管理、服务职能,为集团公司的发展供应保障。
二、年度工作目标。
实行先易后难的原则,从开展财务收支审计入手,初步确定年底前完成对**股份有限公司所属各子公司的财务收支审计,力争用一年的时间对集团所属各子公司轮番实施一遍财务收支审计。
通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性,从治理机制和完善内限制度的层面揭示问题并提出审计建议,督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。
积累肯定的工作阅历后,再依据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。
三、年度工作安排。
(一)开展财务收支审计和内控状况检查工作。
随着集团公司经营规模的不断扩张,经营模式不断改变改进和完善,内部审计的工作任务也更加艰难。
针对目前内部审计人员少,审计力气有限的工作实际,从基础的财务收支审计入手,争取用一年左右时间对集团所属各公司轮番实施一遍审计。
从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计,同时结合各公司内部限制制度的建立和执行状况进行监督和评价,驾驭集团各公司经营管理状况和内限制度建立、执行状况,查找和完善内部限制中财务管理的薄弱环节。
为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。
同时,依据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。
20xx年度审计工作安排支配如下:
(二)建立健全内部审计工作制度,从制度上保障内部审计工作的开展。
依据国家和内部审计协会相关法律、法规、规定,结合的集团公司实际,逐步建立健全内部审计制度和管理方法,在组织和制度上保障内部审计工作的正常开展。
1、制定内部审计管理方法,从内部审计工作职责和权限、内部审计工作程序、内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善,在组织和制度上为内部审计工作的正常开展供应保障。
完成时间20xx年xx月xx日。
2、制定财务收支审计实施细则,作为对公司及所属各单位财务收支活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行审计监督的指导文件,规范开展内部审计工作。
完成时间20xx年xx月xx日。
3、制定内部审计工作文档模板,内容包括审计通知书、审计承诺书、被审计单位基本状况表、审前调查记录表、审计证据汇总记录表、审计工作底稿、审计报告等,从格式上规范审计工作文档。
完成时间20xx年xx月xx日。
4、借助集团公司内部报刊和OA平台,宣扬普及内部审计、内部限制、风险管理等相关学问和内容,提高公司员工树立内部限制和风险管理的意识,为今后开展相关审计工作奠定基础。
(三)坚持以人为本,加强内部审计人才队伍建设。
主动营造有利于内部审计人才成长的良好环境,是开展内部审计工作成败的关键所在。
因此,要进一步优化审计人才成长的环境,不断为审计人才队伍注入新的朝气和活力。
1、与四川省内部审计师协会取得联系,在业务上接受其指导。
分期分批选派集团公司内审人员及所属各公司财务骨干集中参与专业培训,获得内审专业资格证书,努力提高内部审计人员的专业素养,为内部审计工作下一步在各公司的开展和落地生根创建条件。
2、仔细学习执行《内部审计人员职业道德规范》,培育审计人员不断增加全局意识、责随意识、管理意识、风险意识和自律意识,提高政治素养和综合素养。
3、通过参加和执行审计项目,在实践中学习和摸索方法,逐步积累和总结内部审计工作阅历,提高审计专业技能和水平。
4、购买内部审计、内部限制、风险管理等专业理论书籍和培训课件,充溢内审人员的专业理论学问,提高专业技能水平,更好地服务于集团公司。
5、通过集团公司人力资源部引进和聘请各类审计专业人才,充溢集团公司审计力气,在人员和力气上为开展内部审计工作奠定基础。
四、内部审计工作要求。
(一)合理调配审计资源,根据审计项目安排分别下达审计通知,成立审计小组,明确分工和责任。
(二)以客观公正、事实求是为原则,依法依规实施审计。
(三)严格审计程序,规范审计行为,确保审计质量。
(四)严格遵守廉洁从业若干规定,恪守内部审计人员职业道德规范。
20xx年xx月xx日。
内部审计工作安排3
依据教化部17号令《教化系统内部审计工作规定》和及省、市有关文件会议精神,结合芙蓉区教化局内部审计制度及详细状况,制定20xx年内部审计工作安排,详细如下:
一、指导思想:
仔细实行十八大精神,以科学发展观为统领,接着坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想,坚固树立“审计为发展服务”的科学理念,切实履行监督职责,发挥审计工作推动教化发展、推动依法行政、推动制度创新的作用。
二、工作重点
(一)接着深化经济责任审计。
仔细执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》,做到凡“离”必审。
同时加强任期内经济责任审计,使审计关口前移,变审计发觉型为预防型。
进一步规范经济责任审计行为,尝试实行经济责任审计预报制、工作联系制、状况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。
(二)接着深化开展财务收支审计。
以自主创新为动力,在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计,努力深化审计内容,不断改进审计方法。
主动开展食堂、房屋出租等状况的审计,逐步规范核算行为,提高资金运用效益。
(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程,搞好内审人员后续教化工作。
(四)仔细抓好跟踪审计。
以审计看法、建议的落实和审计成果的运用为重点,实行跟踪审计回访制度。
督促检查单位自觉执行审计看法和建议,促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1、坚持以人为本,以法治审的原则。
加强审计队伍建设,提高审计人员的素养,努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计详细准则》等法律、法规和审计业务学问,接着发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
2、贯彻“全面审计、突出重点”的方针,做到相识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任,成果到位。
开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
3、坚持求真务实,讲求实效的要求,坚持一切从实际动身,实事求是,以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题,做到原则性和敏捷性的和谐统一。
4、发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风,把它贯穿到审计业务的全过程,力求做到从审计安排、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用,都严谨细致,以避开审计风险的产生。
内部审计工作安排4
xxxx年在院领导的支持下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计科全体同志仔细学习、领悟十七大会议精神,一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。
以医院工作为中心,结合内审工作实际,紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作,充分发挥内审的监督和服务职能,为医院领导刚好供应决策依据。
共开展各项审计10余项,为医院节约了资金。
在深化医疗体制改革,促进廉政建设,加强财务管理,提高经济效益等方面,真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。
一.基础建设
xxxx年是我院快速发展的一年,医疗、科研、管理工作有条不紊的开展,为我们搞好工作供应了有力保证。
我们审计科仔细实行卫生局、审计局等上级部门的指示精神,结合我院实际,在做好审计工作的同时,主动协作其它各项工作的开展。
坚持完善自我,提高相识的原则,努力完善审计制度,健全审计机构,调整人员结构。
1、规范了审计工作流程,根据xxxx年审计工作安排,进一步加强了对院内各经济项目的监管。
2、参加制定了医院物资选购、设备管理及相关规章制度若干项。
规范了经济行为,使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
3、在审计部门单独成立时,进一步明确了审计工作人员的职责和权限。
使内审工作的内部监督职能进一步得到体现,可以更好的为领导供应决策依据。
4、调整人员的学问和年龄结构,新增专业审计人员1名(应届本科毕业生),加强了审计队伍建设。
二.学习及培训
强化措施,进一步提高审计人员的业务素养和政治素养,使我院每个内审人员都真正成为思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。
1、参与审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班,获得了大量审计工作信息及先进工作阅历。
2、与XX市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互沟通,共同探讨审计工作新思路。
3、加强自身业务素养的学习,主动进行学术探讨和探讨。
三、详细审计工作
1、参加后勤修理审计
随着医院业务不断的扩大,后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富,这就要求我们须建立健全管理制度。
我们参加制定了一系列后勤管理的规章和措施,对零星修理每月审计一次,对基建修理的每个项目都进行审计,截止到6月底,共为医院节约开支1000余元。
为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。
2、参加财务收支审计
做好医院财务账面审计工作,为保证医院财务账面的合法性、合理性、精确性,我科室协作审计局对医院xxx年财务收支状况进行审计,对存在的问题进行了刚好有效的整改,进一步规范了财务制度,为领导供应了决策依据,为医院的改革和发展做出了贡献。
3、参加各项招投标工作审计
随着医院业务的快速发展,加强内部管理,强化内部监督机制就显得尤为重要。
医院工程建设和物资选购是与市场紧密相联的,要实现对工程建设和物资选购工作的有效限制,就必需用各项规章制度来规范和约束。
我们参加制定招投标程序的相关规定并监督实施。
在招投标工作中真正坚持公开、公正、公允的原则。
依据《政府选购管理方法》要求,我科室切实加强了对单位选购活动的监督,尤其是对药品、医疗器械等招标选购,进一步预防了商业贿赂的发生。
在这半年工作中,单位六个项目的招标工作,我科室全程监督,肃穆招投标纪律,较好地保证了招标过程严格根据程序和要求,公开、公允、公正地顺当进行。
为单位节约资金万余元
4、参加物价审计
为了加大医疗收费的监督,我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的状况进行检查,截止到6月底,发觉20多份出院病历,30多份运行病历存在“三单不符”的现象,并刚好做出了整改。
5、参加专项支出审计
科研工作是医院发展的一项至关重要的工作,我们集中力气加强对科研专项资金的审计监督,使这些资金充分发挥作用和效益。
半年来我们开展科研经费审签10项,促进了科研工作的发展。
四.工作体会
1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。
领导的重视程度越高,内审工作就越有依靠,发挥的作用也就越大。
我们在仔细做好工作的同时,注意同上级领导的沟通,不定期汇报工作状况,争取领导的信任,取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。
2.健全的审计机构,合理的人员结构及学问结构是做好审计工作的基础条件。
在院领导的高度重视和帮助下,审计机构不断得到完善,工作效率明显提高。
合理的人员配置和人员结构便于工作的顺当开展,为我院审计工作的长远发展奠定了坚实基础。
3.内审要树立服务意识。
内审工作的性质确定了审计工作必需坚持监督与服务并重,寓监督与服务之中。
内部审计归根究竟是一种内部管理行为,它的目标是为了加强内部管理,为管理者服务。
结合学校实际,内审工作的监督、评价、限制职能都必需着眼于为学校经济发展服务,把服务意识融于整个审计过程中,在做好监督的同时为领导供应牢靠的决策依据。
企划部工作恒久已离不开经营,企划以必需建立在医院长期战略基础上的,三者之间不能脱节,目前依据医院的现状和宣扬渠道,11年企划部的工作重点主要放在整合和找寻新的宣扬渠道上面,如何把现有的宣扬渠道做精做细、如何翻新是我们企划部年初的主要任务。
就清蒙的实际状况市场来说,在抓好自身内部改革的同时,搞好医院的公关营销,以逐个深化的方式建立与企业的互信、互惠的良好关系,以一套切实可行的方式和企业建立合作关系,企划在协作实际状况进行全方位包装策划,我想只有这样才能建立起医院的一个长期的战略方向。
内部审计工作安排5
(一)工作安排
1、20xx年,我处共审计基建修缮项目128个,涉及送审金额1.27亿元,其中包括:
在审项目21个,涉及送审金额约1,978.47万元;已审结并出具审计报告的项目107个,涉及送审金额10,674.88万元,最终审定金额8,732.10万元,干脆核减额1,942.78万元,平均核减率18.20%。
2、20xx年,我处共参加包括田径场在内的基建工程项目招投标54次,涉及金额8700多万元;参加设备招投标334余次,涉及金额5000余万元。
3、20xx年,我处共完成合同项目审计108个,涉及金额2,077.96万元。
4、20xx年,我处接着有序开展财务收支审计工作,完成财务收支审计项目12项,涉及审计金额9.01亿元。
5、20xx年,学校新一轮中层领导干部经济责任审计工作启动,我处接受组织部托付对7个职能处室和6个学院的正职领导进行了任期经济责任审计,提出相应整改看法45条。
6、完成或部分完成上级部门要求整改的项目16个。
7、起草并经校办发文颁布《上海理工高校建设工程项目审计实施方法》、《上海理工高校审计整改工作实施方法》,修订《上海理工高校内部审计工作相关文件选编》(其次版)。
(二)工作亮点
1、加强审计宣扬。
召开了全校性的“审计工作会议”、完成了全校性审计制度宣讲,宣扬了内部审计的职能与作用,强化了各方的审计意识、营造了更多领导、老师关注审计、重视审计的校内氛围。
2、建立长效机制。
加强了基础性工作和制度建设及长效机制建设,建立并不断完善“审计联络员队伍”、完成了《上海理工高校内部审计工作相关文件选编(其次版)》的修订和编印。
3、担当审计责任。
通过审计发觉的问题,向校领导提出了管理建议若干条,担当了审计处应当担当的职责。
(三)20xx年工作思路
1、坚持依法审计,服务监督工作理念,充分发挥“免疫系统”职能,为校领导决策提出必要的建议,担当起应当担当的职责;
2、依法高质量完成日常审计工作(基建、修缮、财务、专项、合同等);
3、完善中层干部经济责任审计工作;
4、进一步强化审计整改工作,探讨并逐步建立审计结果公开制度。
内部审计工作安排6
一、集团公司内部审计工作总体思路:
1、今后5年公司审计工作的总体目标是:
由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部限制审计、经济合同审计等并重。
2、20xx年审计工作重点是:
以内限制度审计为基础,以经营业绩审计为中心,提高审计工作质量,加强审计看法的落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用,即在实施审计监督同时,提高审计服务职能。
二、20xx年度集团公司内部审计工作安排如下:
1、完善审计内限制度,促进集团内控管理健全与完善
⑴首先完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,依据审计业务类型,打算建立《集团公司内部限制制度审计方法》、《集团公司预算执行状况审计方法》、《集团公司合同管理审计方法》三项内审制度。
⑵内限制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的限制系统,20xx年内审工作应当建立在公司内部限制的基础上,对其执行状况进行检查与评价,主要是评价内控是否健全、有效,可依靠程度如何;评价在其内限制度健全、有效、可依靠的前提下,在运行中是否得到仔细的贯彻和执行,是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等,以便刚好发觉管理中的薄弱环节,从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计看法,促进下属企业健全和完善内限制度,保证其经营活动正常运行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。
目前公司费用开支的相关制度尚未健全,部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准),因此,费用开支丢失了安排性,部分项目突破预算范围。
审计将协作财务等相关部门,建立与健全各项费用管理方法,制定相关费用开支标准,同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。
内部审计必需以公司经营业绩审计为中心,主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,刚好发觉问题并予以订正,逐步实现由发觉型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析缘由,抓住关键,提出建议和看法,进而促进下属企业加强经营管理,提高经济效益。
在开展经营业绩审计时,内部审计应留意的问题是:
经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合,经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进行审计。
集团公司不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计):
通过对下属企业xx年度经营业绩审计,出具审计报告,提交集团公司考核小组,作为对各下属企业考核的依据。
通过对20xx年的半年度预算执行审计,发觉预算执行过程与内控管理中存在问题,敦促其订正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施,围绕集团年度经营目标提高经营效益。
⑵结合经营开展经营专项审计,促进内限制度贯彻与执行
①收入合同审计
集团实行资金集中管理,各企业的收入应全部纳入预算管理,并入账核算,禁设小金库,因此,对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理,收入金额全部入账,以及收入内控是否健全、有效进行审计。
②在各项成本费用支出进行跟踪审计
集团公司与下属企业签订经营责任书,但主营业务成本并不纳入业绩考核,并在erp中实行预算限制,因此,对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计,以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。
③工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,建立审计结果落实反馈制度,加强对审计看法落实状况的跟踪,并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业,要刚好进行回访,监督审计看法的落实,使企业存在的问题渐渐削减,同样的问题不重复出现,从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
2、与集团公司各职能部门,尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通,将审计部驾驭的相关信息刚好通报,避开管理、监督、考核脱节。
四、加大宣扬力度,改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。
1、xx年审计队伍人员出现流淌,审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,20xx年,须要领导支持与相关部门协作,按岗位设置配备审计人员,充溢审计队伍力气。
2、帮助与协作相关部门健全与完善内限制度,使管理有制度,审计有依据,惩罚有规定,进一步发挥审计事前、事中、事后参加经营管理作用。
3、利用公司刊宣扬内审,报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例,或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈,让全部员工了解内审在企业中的作用,特殊是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作,为内审工作的进一步开展打下更好的基矗
4、通过审计回访,落实审计问题整改,同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难,深层次了解企业经营状况,更好服务企业。
5、要对现有的内审人员进行业务培训,组织参与国际内审师资格考试等,不断丰富业务学问,提高审计人员自身素养,适应新形势、新任务的须要。
内部审计工作安排7
第一条为加强卫生系统内部审计工作,建立健全各单位内部审计制度,完善内部监督制约机制,规范收支管理,促进卫生事业健康发展,依据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》,结合卫生系统详细状况,制定本规定,医院内部审计工作安排。
其次条卫生系统内部审计是指卫生系统内部审计机构和审计人员,对本单位及所属机构的财务收支、经济活动的真实、合法性进行独立监督审核的行为。
第三条本规定适用于县级以上卫生行政部门和各类国有卫生企业、事业单位以及其他卫生单位(以下简称各部门、各单位)。
第四条内部审计机构及内部审计人员在本部门、本单位主要负责人领导下,依照国家法律、法规以及本规定开展审计工作。
单位主要负责人要加强对内部审计工作的领导,定期听取汇报,探讨部署工作,刚好批复年度内部审计工作安排、审计报告,并督促有关部门、单位落实审计看法,保证内部审计人员依法行使职权。
第五条各级卫生行政部门应根据国家法律、法规的规定,设置内部审计机构,配备审计人员,开展审计工作。
年收入3000万元以上或拥有300张病床以上的医疗机构、年收入20xx万元以上或所属单位多的企业、事业单位,应当设置独立的内部审计机构,配备专职审计人员。
其他卫生企业、事业单位可以依据须要
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