项目一认知采购与供应链管理清华大学出版社.docx

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项目一认知采购与供应链管理清华大学出版社

项目一认知采购与供应链管理

项目导入

现代社会生活中，采购是很重要的一个环节。

无论工业、农业还是服务业，无论是传统行业还是新兴行业，采购都是企业发展中的重要一环。

市场经济的发展，使人们已经离不开采购。

在自给自足的小农经济社会，商品交换在经济和社会生活中扮演着拾遗补阙的角色，而在现代社会，任何一个社会主体要想生存、发展，就必须不断地进行商品交换。

生活在城市里的人们都会深有体会，生活离不开各种商品，而获得商品的办法就是用货币交换，换句通俗的话来说，就是要买、要采购。

对于大企业来说，采购又是实现商品生产和交换的基础环节。

近年来，人们更加重视供应链采购，与传统的采购相比，物资供需关系没变，采购的概念没变，但是，由于供应链中各企业之间是一种战略伙伴关系，采购是在一种非常友好、合作的环境中进行的，所以在供应链采购中，采购的观念和采购的操作都发生了很大变化。

项目展开

为了系统而直观地学习相关知识，我们可将该项目按照以下四个工作任务序化展开。

任务一采购认知

任务二采购管理认知

任务三供应链认知

任务四供应链管理认知

在各个工作任务中，我们都将按照任务目标、任务描述、任务分析、任务资讯、任务实施和任务小结的顺序详细讲述。

任务一采购认知

【任务目标】

知识目标：

（1）掌握采购的概念、分类；

（2）理解采购与购买、采购与供应的关系与区别。

技能目标：

（1）能说出现实中的采购现象；

（2）能描述采购有哪些活动过程。

素质目标：

（1）热爱采购工作，具有敬业精神；

（2）树立为客户、为生产服务的观点，具有合作精神。

【任务描述】

想象一下，我们站在食堂的窗口前对打饭的师傅说，我“采购”5元钱的饭菜，那肯定会引起哄堂大笑。

这时只能说，我“买”5元钱的饭菜。

又如，你在路上碰到一个多年不见的朋友，他目前正在做采购员，你问他到哪儿去，干什么？

如果他说“我到东北‘采购’一批药材”和说“我到东北‘购买’一批药材”，你的理解就会有所不同。

说“采购”，你可能就理解为他要到东北各地到处跑跑，选购许多不同品种的药材；说“购买”，你可能会理解为他要到东北某地某个药店去购买一批药材。

为什么会有不同的理解呢？

【任务分析】

实际上，采购和购买的含义差别很大。

若要完成此任务，需明确以下几个问题。

（1）什么是采购？

什么是购买？

两者的区别是什么？

（2）企业的采购活动过程是怎样的？

【任务资讯】

一、采购概述

（一）购买与采购

“购买”和“采购”在概念上是不一样的。

购买是使用货币换取商品的交易过程，往往针对个人而言，主要是指购买所需生活资料和消费资料的过程，如日用品、食品、药品和交通工具等。

采购应当包含两个基本意思：

一是“采”，二是“购”。

“采”即采集、采摘的意思，是从众多的对象中选择若干个；“购”即购买，是通过商品交易手段把所选定的对象从对方手中转移到自己手中。

所以，所谓采购，一般是指从多个对象中选择购买自己所需要的物品。

这里所谓对象，既可以是市场、厂家、商店，也可以是物品。

因此，采购应当比购买的概念更专业、含义更广泛，包括购买、储存、运送、接收、检验及废料处理等。

（二）采购的概念

根据人们取得商品的方式途径不同，可以从狭义和广义两个方面来理解采购。

狭义的采购，往往是针对企业而言的，即以购买的方式获得所需商品或物料。

其购买过程是通过商品交换和物流手段从资源市场取得资源的过程，即根据订单需求提出采购计划，审核计划，选择确定供应商，经过商务谈判确定价格、交货及相关条件，最终签订合同并按要求收货付款的过程。

这种以货币换取物品的方式，可以说是最普通的采购途径，无论个人还是企业机构，为了满足消费或者生产的需求都可以通过这种方式来进行采购。

广义的采购是指除了以购买的方式获取物品之外，还可以通过下列途径获取物品的使用权，以达到满足需求的目的。

（1）租赁。

租赁是指一方以支付租金的方式取得他人物品的使用权，即租赁是一种以一定费用使用对方出租实物的经济行为。

（2）借贷。

借贷是指一方凭借自己的信用和彼此间的友好关系获得他人物品的使用权，使用完毕，仅返还原物品。

这种采购方式中的需方无须支付任何代价就可以获得供方的物品使用权。

（3）交换。

交换就是采用以物易物的方式取得物品的使用权和所有权，但并没有以货币直接支付物品的全部价值。

（4）外包。

采购外包就是企业在关注自身核心竞争力的同时，将次优的全部或部分的采购业务活动外包给采购服务供应商（ProcurementServicesProviders，PSP）。

这些专业的第三方采购公司能够为外包企业提供产品和服务的专业知识，以及相关的基础设施，使外包企业获得采购的规模经济利益和辅助决策服务。

思考：

（1）企业通常将什么样的业务外包？

为什么？

外包与第三方物流有何关系？

（2）你能举出一些外包实例吗？

综上所述，采购是指采购人或采购实体基于生产、转售、消费等目的，购买商品或劳务的交易行为。

毋庸置疑，对采购的全面理解应是广义的采购。

但是为了方便理解与学习，在本书中重点讨论的仍是狭义的企业采购。

（三）采购的特征

综上所述，采购通常主要指组织或企业的一种有选择的购买行为，其购买的对象主要是生产资料。

从学术上看，采购一般包含以下基本特征：

（1）所有采购都是从资源市场获取资源的过程；

（2）采购既是一个商流过程，也是一个物流过程；

（3）采购是一种经济活动。

（四）采购与供应的关系和区别

供应是指供方向需方提供产品和服务的全过程。

供应包括内部供应和外部供应，内部供应如库房对车间供应物料、车间之间的供应、工序之间的供应等；外部供应是从企业外部寻找供应商，组织货源，对企业进行供应，即采购部门采购企业需要的物料满足自己企业内部的需求。

因此采购与供应具有密切的关系，是两个相辅相成的过程。

采购的含义与供应的含义有一定的区别，一般而言，供应的含义大于采购的含义，即采购属于外部供应。

另外，二者的功能不同，供应的功能是保证需要，而采购的功能远远多于供应，它还具有降低成本、减少资金占用等功能。

二、采购的分类

（一）按采购订约方式分类

按采购订约方式，可将采购进行以下分类。

（1）订约采购。

订约采购是指买卖双方根据订约的方式而进行采购的行为。

（2）口头或电话采购。

口头或电话采购是指买卖双方利用书信或电报的往返而进行采购的行为。

（3）试探性订单采购。

试探性订单采购是指买卖双方在进行采购事项时因某种缘故不敢大量下订单，先以试探方式下少量订单，等试探性订单采购进行顺利时才下大量订单。

（二）按采购时间分类

按采购时间，可将采购进行以下分类。

（1）长期固定采购与非固定性采购。

长期固定采购是指长期且固定的采购行为；非固定性采购是指采购行为为非固定性的，需要时才采购。

（2）计划性采购与紧急采购。

计划性采购是指根据材料计划或采购计划而进行的采购行为，紧急采购是指物料急用时毫无计划性地临时性加急的采购行为。

（3）预购与现购。

预购是指先将物料买进而后付款的采购行为，现购是指以现金购买物料的采购行为。

（三）按采购性质分类

按采购性质，可将采购进行以下分类。

（1）公开采购与秘密采购。

公开采购是指采购行为公开化，秘密采购是指采购行为在秘密中进行。

（2）大量采购与零星采购。

大量采购是指采购数量多的采购行为，零星采购是指采购数量零星化的采购行为。

（3）特殊采购与普通采购。

特殊采购是指采购目的特殊，采购人员事先必须花很多时间从事采购情报收集的采购行为，如采购特殊规格、特殊用途的机器；普通采购是指采购项目极为普通的采购行为。

（4）正常性采购与投机性采购。

正常性采购是指采购行为正常化而不带投机性，投机性采购是指物料价格低时大量买进以期涨价时转手图利的采购行为。

（5）计划性采购与市场性采购。

计划性采购是指依据材料计划或采购计划而进行的采购行为；市场性采购是指依据市场的情况、价格的波动而从事的采购行为，此种采购行为并非依据材料计划而进行。

（四）按采购主体分类

按采购主体分类，可将采购进行以下分类。

（1）个人采购。

个人采购，是指个人生活用品的采购，一般是单一品种、单次、单一决策、随机发生的，带有很大的主观性和随意性。

即使采购失误，也只影响个人，造成的损失不至太大。

（2）家庭采购。

家庭采购是指在家庭生活中，家庭成员为了家庭的生活需要而进行的采购活动。

（3）企业采购。

企业采购是市场经济下一种最重要、最主流的采购。

企业是大批量商品生产和流通的主体。

为了实现大批量商品的生产与流通，也就需要大批量商品的采购。

企业采购又分为流通企业采购和生产企业采购。

（4）政府采购。

政府采购是政府机构所需要的各种物资的采购。

这些物资包括办公物资，如计算机、复印机、打印机等办公设备及纸张、笔墨等办公材料，也包括基建物资、生活物资等，如各种原材料、设备、能源、工具等。

（5）其他组织采购。

其他组织如事业单位（如学校、医院、文体单位）、军队等的采购活动，基本部分与政府采购差不多，也是一种集团采购，也是以公款采购物品为主。

三、采购作业流程

采购作业流程会因采购的来源、方式及对象等不同而在细节上有所差异，但对于基本的流程则每个企业都大同小异。

采购作业流程的一般模式可以概括为以下10个关键步骤。

（1）采购申请。

采购申请又称请购，是指由企业内的各个需求部门向负责采购的部门提出在未来一段时间内所需物品的种类及数量等相关的信息，并填制一定的表格交给采购部门。

（2）确认需求。

任何采购都产生于企业中某个部门确切的需求，因此在进行采购之前，采购部门应先对来自各需求部门的采购申请进行分类汇总，进而确定整个企业采购物料的种类、采购数量、采购时间、由谁决定等。

（3）需求说明。

如果采购部门不了解使用部门到底需要些什么，采购部门不可能进行采购。

因此在确认需求之后，就必然要对需要采购的商品或服务有一个准确的描述，即对需求的细节（如品质、包装、售后服务、运输及检验方式等），加以明确说明，以便使货源选择及价格谈判等作业能顺利进行。

（4）编制采购计划和预算。

采购计划与预算编制是确定采购项目的哪些需求可以通过采用组织外部的产品或服务得到最好的满足，以及所需的资金准备。

它包括决定是否要采购、如何采购、采购什么、采购多少、何时去采购以及筹集多少资金等。

（5）选择/开发供应商。

供应商的选择与开发是采购职能中重要的一环，它涉及高质量物料或服务的确定和评价。

这一个环节主要是根据需求说明在原供应商中选择成绩良好的厂商，通知其报价，或以登报公告等方式公开征求合适的供应商。

（6）采购谈判。

确定可能的供应商后，应进行价格谈判，确定合适的采购价格。

（7）合同/订单管理。

在价格谈妥后，应办理订货签约手续。

订单和合约均属于具有法律效力的书面文件，对买卖双方的要求、权利及义务，必须予以说明。

在签约订货之后，为使供应厂商能够按期、按质、按量交货，应根据合约规定进行合同/订单追踪与稽核，及时督促厂商按规定交运，并予以严格检验入库。

（8）货物验收、开发票。

在签约后，采购企业应按照合同/订单上的规定对供应商所提交的产品进行验收。

厂商交货验收合格后，随即开具发票。

供应商要求付清货款时，对发票的内容是否正确，应先经采购部门核对，然后财务部门才能办理付款。

凡厂商所交货品与合约规定不符而验收不合格者，应依据合约规定退货，同时应立即办理重购，并予以结案。

（9）结案。

凡经过验收合格的产品通知财务部门付款后，或验收不合格的产品进行退货后，采购部门都须办理结案手续，清查各项书面资料有无缺失、绩效好坏等，报高级管理层或权责部门核阅批示。

（10）记录和档案维护。

凡经结案批示后的采购业务，应列入档案登记并进行分类编号，予以保管，以备参阅或事后发生问题时进行备查。

【技能训练1-1】

根据以上对采购作业流程的描述，画出采购作业流程示意图。

【任务实施】

通过以上的学习，我们应该获知，采购与购买是有一定区别的。

购买多数是指普通消费者在生活中买东西的行为，采购应是指企业通过各种途径获取物品的使用权，以达到满足需求目的的行为。

二者的区别如表1-1所示。

不同商品、不同企业的采购活动过程多种多样，还可以抽象出其共性并描述为收集信息、询价、比价、议价、评估、索样、决定、请购、订购、协调与沟通、催交、进货检收、付款及归档等。

表1-1采购与购买的区别

比较项目

购买

采购

主体

个人或家庭

企业、政府、军队、社会团体等

客体

生活资料为主，数量少、品种有限

生产资料为主、生活资料为辅，品种多，金额较大

过程

简单易行

复杂

风险

小

大

【任务小结】

在“采购认知”任务中，我们通过两个对话场景，对采购有了全新的认知，应熟知采购的概念、采购的分类，了解采购的作业流程等知识，对各种采购行为能够识别判断其属于哪种采购类别，描述其采购活动过程。

总之，通过对采购的基本认知，为后续任务的有序进行打好基础。

任务二采购管理认知

【任务目标】

知识目标：

（1）掌握采购管理的概念与内容；

（2）掌握采购与采购管理的区别与联系。

技能目标：

（1）能运用采购管理“5R”原则点评企业采购管理现象；

（2）能描述采购管理的作用。

素质目标：

（1）树立为客户、为生产服务的观点，具有合作精神；

（2）树立讲效率、讲效益的思想。

【任务描述】

海尔采取的采购策略是利用全球化网络的集中购买，以规模优势降低采购成本，同时精简供应商队伍。

据统计，海尔的全球供应商数量由原先的2336家降至840家，其中国际化供应商的比例达到了71%，目前世界前500强中有44家是海尔的供应商。

对于供应商的管理方面，海尔采用的是SBD模式：

共同发展供应业务。

海尔有很多产品的设计方案直接交给厂商来做，很多是由供应商提供今后两个月市场的产品预测并将待开发产品形成图纸，这样一来，供应商就真正成了海尔的设计部和工厂，加快了开发速度。

许多供应商的厂房和海尔的仓库之间甚至不需要汽车运输，工厂的叉车直接开到海尔的仓库，大大节约了运输成本。

海尔本身则侧重于核心的买卖和结算业务。

这和传统企业与供应商关系的不同在于，它从供需双方简单的买卖关系，成功转型为战略合作伙伴关系，是一种共同发展的双赢策略。

海尔的采购订单滚动下达到供应商，一般的订单交付周期为10天，加急订单为7天，战略性物资（如钢材）每个月采购一次，三个月一次与供应商谈判协商价格。

另有一些供应商通过寄售等方式为海尔供应，即将物资存放在海尔物流中心，但在海尔使用后才结算，供应商可通过B2B网站查询寄售物资的使用情况，海尔不收取属于寄售订单的相关仓储费用。

JIT采购要考虑销售的淡季和旺季问题，在旺季之前要提前预算，海尔目前一个月的预测精度可达到80%；三个月的预测精度为50%。

另外，海尔的JIT采购一般不能退货，无逆向物流，不能取消订单。

1999年海尔的采购成本为5个亿，由于业务的发展，2000年采购成本为7个亿，但通过对供应链管理优化整合，2002年海尔的采购成本控制在4个亿左右。

近年来，由于业务的高速发展和物料、人力成本的上升，海尔一年的采购费用是100多亿元。

海尔通过整合采购、招标竞价和网上采购，使采购成本每年降低5%以上。

可见，利益的获得是一切企业行为的原动力。

成本降低、与供应商双赢关系的稳定发展带来的经济效益，促使众多的企业以积极的态度引进和探索先进、合理的采购管理方式。

思考：

我们能从海尔的采购管理中得到什么启示？

【任务分析】

若要完成此任务，需明确以下几个问题。

（1）什么是采购管理？

海尔进行了怎样的采购管理？

（2）采购管理有何作用？

科学的采购管理为海尔带来哪些好处？

（3）采购管理的目标是什么？

内容是什么？

【任务资讯】

一、采购管理的概念与作用

（一）采购管理的概念

所谓采购管理，是指为保障企业物资供应而对企业采购活动所进行的管理活动，是对整个企业采购活动的计划、组织、指挥、协调和控制活动。

采购管理的具体活动包括制订采购计划、采购活动的管理、采购人员的管理、采购资金的管理、运输与接运验收的管理、采购评价和采购监控，也包括建立采购组织、构建采购管理机制等。

（二）采购与采购管理

采购是一种作业活动，是为完成指定的采购任务而进行具体操作的活动，一般由采购员承担。

其使命就是完成采购科长布置的具体采购任务，其权利是只能调动采购科长分配的有限资源。

采购管理是管理活动，是面向整个企业的，不但面向企业全体采购员，而且也面向企业组织中的其他人员（进行有关采购的协调配合工作），一般由企业的采购科（部、处）长，或供应科（部、处）长，或企业副总来承担。

其使命就是要保证整个企业的物资供应，其权利是可以调动整个企业的资源。

可见，采购管理与采购是有区别的。

但是采购本身也有具体的管理工作，它属于采购管理。

采购管理本身，又可以直接管到具体的采购业务的每一个步骤、每一个环节、每一个采购员。

可见，采购管理与采购又是有联系的。

所以，采购和采购管理不完全是一回事，两者之间既有区别又有联系。

采购与采购管理的联系和区别如表1-2所示。

表1-2采购与采购管理的区别与联系

项目

采购

采购管理

区别

（1）具体的采购活动，是作业活动；

（2）只涉及采购员个人；

（3）只能调动采购科长分配的有限资源

（1）对整个企业采购活动的计划、组织、指挥、协调和控制活动，是管理活动；

（2）面向整个企业；

（3）可以调动整个企业的资源

联系

采购本身也有具体的管理工作，它属于采购管理。

采购管理本身又可以直接管理到具体的采购业务的每一个步骤、每一个环节、每一个采购员

虽然个人采购、一般家庭采购当中也有管理工作，但那是非常简单的采购管理工作，人们习惯上不把它看成是一种管理工作，因此在日常生活中也没有采购管理的概念。

而一般的集团采购，特别如企业采购、政府采购、事业单位采购、军队采购等，由于采购量大、品种多、牵涉面广、事情复杂，管理工作必不可少，都毫无例外地设有采购组织机构，进行严格有序的采购管理，而且企业规模越大，采购管理工作就越重要。

（三）采购管理的作用

采购管理主要有利润杠杆作用、资产收益率作用、信息源作用、营运效率作用和对企业竞争优势作用五个方面的作用。

采购管理的利润杠杆作用是指当采购成本降低一个百分点时，企业的利润率将会上升更高的比例。

这是因为采购成本在企业的总成本中占据着比较大的比重，一般在50%以上，而这个比例远远高于税前利润率。

例如，某公司的销售收入为5000万元，假设其税前利润率为4%，采购成本为销售收入的50%，那么采购成本减少1%，就将带来25万元的成本节约，也就是利润上升到了225万元，利润率提高了12.5%。

可见，利润杠杆效应十分显著。

资产收益率作用是指采购成本的节减对企业提高资产收益率所带来的巨大作用。

资产收益率指的是企业的净利润和企业总资产的比率，用公式表示出来就是资产收益率=净利润÷总资产，该公式可以转换为

资产收益率=（净利润÷销售收入）×（销售收入÷总资产）

公式右边第一个括号里的内容我们称之为利润率，第二个括号里面的内容叫做资产周转率（投资周转率），这样，资产收益率就可以表示为企业的利润率和资产周转率的乘积的形式。

当采购成本下降一定比例时，通过利润杠杆效应可以使利润率提高更大的比例。

另一方面，采购费用减少，则库存同样数量物资占用的资金就少，即资产降低，这就提高了投资周转率，两者的乘积就是一个更大的比例，大的收益率有利于企业在资本市场的融资。

至于信息源作用、营运效率作用和对企业竞争优势的作用，比较容易理解，这里就不再一一加以分析了。

总之，随着市场竞争的不断加剧和经营管理理念和方法的发展，采购管理在企业中占据着越来越重要的作用，采购部门也必将在未来发挥更深远的影响。

【技能训练1-2】

假设某企业2015年度的总销售额为1亿元，利润为500万元。

2016年的经营目标是将利润提高1倍，如表1-3所示。

表1-3影响企业利润的因素比较

单位：

百万元

项目

2015年

销售额

+17%

产品价格

+5%

工资

-50%

企管费用

-20%

采购成本

-8%

销售额

100

117↑

105↑

100

100

100

采购成本

60

70↑

60

60

60

55↓

利润

10

12↑

10

5↓

10

10

企管费用

25

25

25

25

20↓

25

利润

5

10

10

10

10

10

问题：

（1）企业提高利润的途径有哪些？

在本例中你认为提高利润的最好途径是什么？

（2）本例中在哪些方面体现了采购管理的重要性？

（资料来源：

杨军，赵继新.采购管理[M].北京：

高等教育出版社，2010.）

二、采购管理的目标

采购管理的目标可归纳为“5R”原则，即适时（RightTime）、适地（RightPlace）、适质（RightQuality）、适量（RightQuantity）、适价（RightPrice）。

1.适当的时间

采购管理对采购时间有严格的要求，即要选择适当的采购时间，一方面要保证供应不间断，库存合理；另一方面又不能过早采购而出现积压，占用过多的仓库面积，加大库存成本。

2.适当的地点（供应商）

选择适当的地点，即选择合适的供应商是采购管理的首要目标。

对于采购方来讲，选择的供应商是否合适，会直接影响采购方的利益。

比如数量、质量是否有保证，价格是否降到最低，能否按时交货等。

供应商的选择，主要应考察供应商的整体实力、生产供应能力、信誉等，以便建立双方相互信任长期合作的关系，实现采购与供应的“双赢”战略。

3.适当的质量

采购商进行采购的目的，是为了满足生产或消费的需要。

因而，为了保证企业生产的产品的质量，首先应保证所采购材料的质量能够满足企业生产的质量标准要求。

保证质量应该做到“适当”，一方面如果产品质量过高，会加大采购成本，同时也会造成功能过剩，如目前在电视、手机、计算机等产品中，就存在功能多余等问题；另一方面如果所采购原材料质量太差，就不能满足企业生产对原材料品质的要求，并影响到最终产品质量，甚至会危及人民生命财产安全，如水泥、钢材质量的不合格，可能会造成楼房建筑、桥梁等“豆腐渣”工程。

4.适当的数量

采购数量也是采购管理的一个重要目标，即要科学地确定采购数量。

在采购中防止超量采购和少量采购。

如果采购数量过大，易出现积压现象；如果采购量过小，可能出现供应中断，采购次数增多，使采购成本增大。

因此，采购数量一定要适当。

5.适当的价格

采购价格的高低是影响采购成本的主要因素。

因此，采购中能够做到以“适当的价格完成采购任务是采购管理的重要目标之一。

采购价格应做到“公平合理”。

如果采购价格过高，则会加大采购方的生产成本，产品将失去竞争力，供应商也将失去一个稳定的客户，这种供需关系也不能长久；但如果采购价过低，则供应商利润空间小，或无利可图，将会影响供应商供货的积极性，甚至出现以次充好、降低产品质量以维护供应的现象，时间稍长，采购方将先失去一个供应商。

【案例链接1-1】海尔的JIT采购

海尔认为，新形势下企业运作的核心驱动力只有一个：

订单。

没有订单的生产，其结果只能是生产库存——库存积压——企业资金周转不灵。

所以企业的竞争其实就是速度的竞争，即获取订单并满足订单需求的速度竞争。

现在的海尔，经销商下完要货订单后，海尔的工作人员就将信息从商流工贸公司的信息系统终端输进海尔信息系统，完成对订单的上传。

订单信息在相关部门的计算机终端上同时响应，并在物流推进本部的计算机终端上立即转化为生