1xx年xx月重点税源企业基本情况表.docx

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1xx年xx月重点税源企业基本情况表

附件：

6-1xx年xx月重点税源企业基本情况表

企业税务登记号：

企业名称：

单位：

万元

项目

内容

企业基本属性

主管部门

集团公司情况

企

企业财务核算方式及报表期

业

增值税缴纳方式

按

消费税缴纳方式

选

营业税缴纳方式

项

企业所得税缴纳方式

选

外商投资企业和外国企业所得税缴纳方式

择

企业所得税优惠政策形式

填

国家统计局规模以上工业企业

列

统计指标

上年度工业总产值

上年度

全年企业增加值

上年度

全年耗电量（万千瓦时）

上年度

全年平均职工人数

上年度

全年利润总额

上年度

月度工业总产值

当月

上年同期

月度企业增加值

当月

上年同期

月度耗电量（万千瓦时）

当月

上年同期

月度实际支付的工资

当月

上年同期

月度已缴社保基金

当月

上年同期

月度代扣代缴（非贸易）减免税项目营业额

当月

上年同期

季度工业总产值

季度

上年同期

季度企业增加值

季度

上年同期

季度耗电量（万千瓦时）

季度

上年同期

《损益表》以前年度损益调整

季度

上年同期

备注1

备注2

填表说明：

《重点税源企业基本情况表》是记录和反映重点税源监控企业基本情况的统计表。

分“企业基本属性”和“统计指标”两部分。

其中1-10项指标为企业基本属性，11-35项为主要统计指标。

《基本信息表》随月上报，年内可随时调整变更事项和纠正差错。

金额单位按万元后保留两位小数；平均职工人数”指标为“人”；各项指标一律不书写千分号。

现将有关指标填报说明如下：

1、企业基本属性

（1）企业税务登记号码：

（必填）

由企业所在地行政区划代码前6位加企业法人代码后9-12位组成。

是重点税源监控系统唯一的企业识别码。

要求按照企业税务登记证上的代码填写。

如果一个企业有两个以上属地纳税的重点税源户，应按其不同的属地纳税登记识别代码分户填写。

（2）企业名称：

（必填）

要求按企业税务登记证上的企业名称的全称填写，不得简化。

（3）主管部门：

（仅中央级企业填报）

（4）集团公司情况：

（必填）

“1”表示非集团隶属关系的一般企业；

“2”表示集团母公司（核心企业或集团总部）；

“3”表示集团成员公司。

（5）企业财务核算方式及报表期：

（必填）

“1”表示独立核算按月编制财务报表：

选此项的企业必须按月填报B1表，按季填报B3表；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表；

“2”表示独立核算按季编制财务报表：

选此项的企业按季填报B1、B3表；如果是工业企业还必须按季填报B2表，如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表；

“3”表示非独立核算不编制财务报表：

选此项的企业不填报B3表、需要填报B1；如果是工业企业还必须填报B2表，如果是房地产经营开发企业还必须填报B4表；

（6）增值税缴纳方式：

（根据纳税人实际情况选项填写）

“10”表示按适用税率缴纳增值税的一般纳税人，分“11”、“12”、“13”子项；

“11”表示独立缴纳增值税的；

“12”表示统一核算增值税的总公司：

指电力、烟草、石油、石化等部门的总公司统一核算增值税。

由分公司属地预缴的增值税部分，总公司用“应纳增值税调整额”指标调减总公司应纳数；

“13”表示属地预缴增值税的分公司：

指电力、烟草、石油、石化等部门分公司属地预缴税款的，不需要填报增值税核算指标，需要将属地预缴增值税数额用“应纳税调整额”指标调增分公司的应纳数。

“20”表示按简易办法缴纳增值税的纳税人（含小规模纳税人）；

“90”表示其他方式缴纳增值税的纳税人。

（7）消费税缴纳方式：

（根据纳税人实际情况选项填写）。

“1”表示按法定税率（额）缴纳消费税的纳税人；

“2”表示代扣代缴消费税义务人；

“3”表示按其他方式缴纳消费税的纳税人。

（8）营业税缴纳方式：

（根据纳税人实际情况选项填写）。

“1”表示按法定税率，独立缴纳营业税的纳税人；

“2”表示核定征收（按税率或税额），独立缴纳营业税的纳税人；

“3”表示汇总下级公司缴纳营业税的纳税人；

“9”表示其他方式缴纳营业税的纳税人。

（9）企业所得税缴纳方式：

（根据纳税人实际情况选项填写）。

“10”表示实行据实预缴的纳税人，下分“11”、“12”、“13”、“14”子项：

“11”表示独立预缴企业所得税的纳税人；

“12”按比例预缴的汇总纳税成员企业：

指一些按比例就地预缴成员企业，如：

大庆油田、胜利油田；

“13”表示汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人：

指集中预缴企业所得税的总公司，如：

金融行业、中石油、中石化总公司等；

“14”表示上报上级公司预缴所得税的企业：

指财务独立核算，企业所得税由上级单位集中预缴的企业，此类企业需要填报核算B3表,不需要填写有关企业所得税的各项指标。

“20”表示实行按上年实际数分期预缴企业所得税的纳税人：

下分“21”、“22”、“23”、“24”子项：

“21”表示独立预缴企业所得税的纳税人；

“22”表示按比例预缴的汇总纳税成员企业：

指一些就地按比例预缴的汇总纳税成员企业。

（如：

中石油、中石化等系统的下属子公司）

“23”表示汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人：

指统一核算并集中预缴企业所得税的企业；

“24”表示上报上级公司预缴企业所得税的企业：

指财务独立核算的企业,企业所得税由上级单位集中预缴的企业，此类企业需要填报核算B2表、B3表,不需要填写有关企业所得税的各项指标。

“30”表示核定征收的纳税人：

下分“31”、“32”子项：

“31”表示核定应税所得率的纳税人；

“32”表示核定税额的纳税人。

“40”表示其他方式缴纳企业所得税的纳税人。

（10）外商投资企业和外国企业所得税缴纳方式（根据纳税人实际情况选项填写）。

“1”表示A类企业：

指“如实提供完整、准确的成本、费用凭证，计算应纳所得税额”的外商投资企业和外国企业

“2”表示B类企业：

指按“核定利润率以及按经费支出换算收入方式”缴纳所得税的外商投资企业和外国企业

“3”表示其他：

指不属于上述缴纳方式的外商投资企业和外国企业。

（11）企业所得税优惠政策形式：

（根据纳税人实际情况选项填写）。

“1”表示享受东北老工业基地政策；

“2”表示享受经济开发区或特区待遇；

“3”表示享受西部大开发政策；

“4”表示享受其他优惠政策。

（12）国家统计局规模以上工业企业：

指国家统计局确定的规模以上工业企业，根据实际情况选择“是”或“否”

2、主要统计指标

（13）上年度工业总产值（万元）：

独立核算工业企业填报。

是以货币形式表现的工业企业在一定时期内生产的工业最终产品或提供工业性劳务的总价值量，即报告期生产成品价值、对外加工费收入、在制品半成品期末期初差额价值。

可根据统计局报表的工业总产值全年累计数填报。

（14）上年度企业增加值（万元）：

独立核算企业填报。

指工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活动的最终成果，是企业全部生产活动总成果扣除了在生产过程中消耗和转换的物质产品和劳务价值后的余额，是企业生产过程中新创造的价值，即企业增加值=企业总产出-企业中间投入+应交增值税。

可根据统计局报表的增加值全年累计数填报。

或企业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余，其中， 生产税净额指生产税减生产补贴后的余额。

生产税指政府对生产单位从事生产、销售和经营活动以及因从事生产活动使用某些生产要素（如固定资产、土地、劳动力）所征收的各种税、附加费和规费。

生产补贴指政府对生产单位的单方面转移支出，因此视为负生产税，包括政策亏损补贴、价格补贴等。

（15）上年度全年耗电总量（万千瓦时）：

指企业上年度用于生产经营的耗电数量。

（16）上年平均职工人数（人）：

填写企业上年度平均职工人数，独立核算企业填报。

（17）上年度利润总额（万元）：

独立核算企业在年报完成月份填报。

（18）月度工业总产值

根据统计局月报表的工业总产值填报上年度利润总额。

（19）月度工业增加值

根据统计局月报表的工业增加值填报。

或企业增加值=报告期固定资产月折旧+报告期劳动者报酬+报告期生产税净额+报告期营业盈余。

（20）月度耗电量（单位：

万千瓦时）

反映企业实际耗电量。

（21）实际月支付的工资

指企业实际支付的全部工资。

（22）已缴社保基金

指企业本期实际已缴的社保基金。

（23）非贸易减（免）税项目（或代扣代缴）营业额

根据纳税人在报告期内向境外公司（个人）支付非贸易项目外汇时填报出证申请表中的免税营业额填列。

（24）季度工业总产值

根据统计局季报表的报告期工业总产值填报。

（25）季度工业增加值

根据统计局季报表的报告期工业增加值填报。

或企业增加值=报告期固定资产折旧+报告期劳动者报酬+报告期生产税净额+当期营业盈余。

（26）季度耗电量（单位：

万千瓦时）

指企业在报告期实际发生的全部用电量。

（27）以前年度损益调整

反映企业对以往年度利润的调整数量。

按照企业财务《损益表（利润表）》的"以前年度损益调整"填报。

附件6-2xx年xx月重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表重点税源B2表

企业名称：

企业主代码:

单位:

万元

产品名称（代码）

计量单位

本期

期初产品

库存量

产品产量

产品销量

其中：

出口

产品销量

销售收入

计征消费税

销售额

应纳消费税额

应纳资源税

本期

上年同期

本期

上年同期

本期

上年同期

本期

上年同期

本期

上年同期

本期

上年同期

从价计征税额

（本期）

从价计征税额

（上年同期）

从量计征税额

（本期）

从量计征税额

（上年同期）

本期

上年同期

1

2

3

4

5

6

7<=5

8<=6

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

（选项选择填列）

合计

0

0

0

0

0

0

0

0

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

产品名称（代码）

计量单位

累计

期初产品库存量

产品产量

产品销量

其中：

出口产品销量

销售收入

计征消费税销售额

应纳消费税额

应纳资源税

本期累计

上年同期累计

本期累计

上年同期累计

本期累计

上年同期累计

本期累计

上年同期累计

本期累计

上年同期累计

本期累计

上年同期累计

从价计征税额

（本期累计）

从价计征税额

（上年同期累计）

从量计征税额

（本期累计）

从量计征税额

（上年同期累计）

本期累计

上年同期累计

（1）

（2）

（3）

（4）

（5）

（6）

（7）<=（5）

（8）<=（6）

（9）

（10）

（11）

（12）