XX绩效评价.docx
- 文档编号:9062502
- 上传时间:2023-02-03
- 格式:DOCX
- 页数:26
- 大小:35.10KB
XX绩效评价.docx
《XX绩效评价.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《XX绩效评价.docx(26页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
XX绩效评价
1综合说明
为进一步深化财政支出管理制度改革,建立科学、规范、高效的财政资金分配和管理体系,提高财政资金的使用效益,加强财政支出的监督管理,逐步改变财政支出“重投入、轻产出”、“重分配、轻管理”的管理状况,根据省人民政府办公厅关于推行财政支出绩效评价工作的有关文件精神,我中心接受省财政厅委托,对XXXXXX二期脱硫工程项目进行绩效评价工作。
XXXXXX二期脱硫工程是XXX二期3号和4号机组烟气脱硫项目,与三期工程5号、6号机组烟气脱硫项目同步建设。
二期脱硫工程于2005年8月底开工,3、4号机组脱硫装置分别于2006年10月、11月建成投产,至评价期止,运行时间约一年。
根据XX省财政厅《关于对XXXXXX二期脱硫工程项目进行绩效评价的通知》要求,我中心本着独立、客观、公正的原则,坚持经济效益、社会效益与生态效益相结合,严格依据相关法律法规,按照绩效目标与绩效结果的统一性要求,采取目标比较法、成本效益法、因素分析法和专家评议、问卷调查等多种方法,定性分析与定量分析相结合,对项目决策的科学性、建设管理与资金使用的规范性,以及项目完成以后产生的经济效益、社会效益、生态效益,进行了全面评价。
评价认为,XXXXXX二期脱硫工程项目建设依据充分,文件资料齐全;建设管理机构健全,实施过程中严格执行国家关于工程建设管理的项目法人制、工程建设监理制、合同管理制、质量监督制等相关规定;财政补助资金完全按照资金下达的要求用于脱硫项目,资金管理、会计核算、财务工作制度符合基本建设财务管理制度。
评价结果,XXXXXX二期脱硫工程通过烟气脱硫装置的脱硫减排,满足脱硫率大于91%的设计目标,SO2年消减量比设计指标增加6099吨,脱硫装置投运率符合国家环保局等部门关于电厂大容量机组采用湿式脱硫工艺投运率指标大于正常发电时间的95%的要求;脱硫装置的烟尘排放浓度符合《火电厂大气污染排放标准》(GB13223-2003)的相关规定,废水排放指标符合《污水排放标准》(GB8978-1996)的相关指标要求,环境噪声指标满足《工业企业厂界噪声标准》的要求,对于改善XX地区和周边的大气环境质量效果显著,具有良好的环境效益和社会效益;脱硫石膏回收利用以后,并考虑排污费支出的减少以及安装脱硫装置的电价补贴因素,可产生一定的经济效益。
XXXXXX二期脱硫工程目前已完成环保验收监测,并提交环保验收申请报告,争取下阶段尽早进行环保验收和竣工验收。
本次绩效评价自2007年8月20日开始,11月20日完成,历时三个月。
评价过程中得到了省财政厅、省环保局、省能源集团公司等有会单位和专家的指导与支持,在此一并表示感谢。
2概况
“十一五”期间,XX省污染减排工作的总体要求和目标任务是:
坚持以科学发展观为指导,紧紧围绕生态省建设和环境污染整治,把污染减排作为调整经济结构、转变增长方式的突破口和重要抓手,作为宏观调控的重要目标,把经济增长建立在污染减排的基础之上;坚持“治旧控新、监建并举”的工作方针,突出重点流域、重点区域、重点行业、重点企业,层层落实污染减排责任,依靠科技,加大投入,健全法制,完善政策,落实污染减排各项措施;坚持政府监管、企业减排、市场引导、公众参与的工作机制,建立健全污染减排监测体系、统计体系、考核体系和政策支持体系,强化污染减排激励和约束机制。
到2010年,全省化学需氧量排放总量在2005年基础上削减15.1%,其中太湖流域化学需氧量排放总量在2005年基础上削减15.3%;全省二氧化硫排放总量在2005年基础上削减15%。
1.1项目建设概况
XXX位于XX市东北方向的乐清市磐石镇,距XX市区16公里,总容量1450MW,主要负责向XX地区负荷供电,属长江三角洲经济圈。
XXX一期工程2台125MW机组,于1991年投产发电,XXX二期工程2台300MW机组,于2001年投产,XXX三期扩建工程2台300MW机组,于2005年建成投产。
XXX二、三期工程的建成,大大缓解了X江电力供应紧缺的矛盾,对于改善电网结构、提高X江南部电网运行的经济性和可靠性发挥了重要作用。
根据环保要求,为控制SO2的排放量,在对XXX三期2×300MW燃煤汽轮发电机组工程实施脱硫的同时,要求对二期3号、4号燃煤机组配置石灰石—石膏湿法脱硫装置。
二期3号、4号机组烟气脱硫工程(以下简称“本工程”)是XXX三期工程的配套项目,脱硫系统由烟气系统(包括气—气换热器和增压风机)、石灰石浆液制备系统、吸收塔系统(包括氧化空气系统)、石膏脱水系统、工艺水系统、浆液疏排系统、废水处理系统组成。
本工程于2005年8月底开工,3号、4号机组脱硫装置分别于2006年10月和11月投产运行,目前已完成环保验收监测及提交环保验收申请,等待省环保部门安排时间组织环保验收。
XXX二期3号、4号机组烟气脱硫工程的实施,对于降低二氧化硫排放量,改善XX及周边地区的大气环境质量,推进我省节能减排目标的实现,具有较好的环境效益和社会效益。
1.2绩效目标
本工程烟气脱硫采用炉后石灰石—石膏湿法烟气脱硫工艺,脱硫剂为石灰石粉,副产品为石膏。
设计最大烟气处理量为2×1123000Nm3/h,SO2含量1817mg/Nm3,设计年利用小时为5500小时。
1.2.1设计总目标
(1)脱硫效率≥91%;
(2)SO2消减量:
按照设计煤种(山西优混煤,含硫量0.85%),湿法脱硫SO2排放量相比于未脱硫前,两台机组每小时可减少SO2排放量3.52吨,按设计年利用小时计算,两台机组每年减少SO2排放量19360吨。
1.2.2设计分目标
(1)脱硫装置投运率≥95%;
(2)脱硫废水满足《污水综合排放标准》GB8978-1996中Ⅰ级排放标准;
(3)噪声满足GB12348-90《工业企业厂界噪声标准》Ⅲ类标准,昼间65LeqdB(A)以下,夜间55LeqdB(A)以下;
(4)排入大气的废气除尘率不低于99.4%,脱硫后除尘率大于50%;
(5)脱硫石膏的综合回收利用率达90%以上。
1.2.3经济效益及社会效益
本工程建设有利于改善XX地区及周边地区的大气环境质量,改善当地的环境状况,有利于提高人们的生活质量,也有利于当地的国民经济可持续发展,是一件利国利民的好事,社会效益显著。
对于电厂来说,投资建设脱硫装置会增加发电成本,在一定程度上加重了企业的经济负担;但是,脱硫工程的上马将使电厂减少排污收费方面的支出,产生一定的经济效益。
按照设计煤种(山西优混煤),本工程两台机组湿法脱硫SO2排放量相比于未脱硫前每小时可减少SO2排放量3.52吨,按设计年利用小时5500小时计算,每年可减少SO2排放量19360吨。
2006年二氧化硫排污收费标准为630元/吨,脱硫后可使电厂减少排污费用支出1219.68万元/年;脱硫石膏是脱硫副产品,综合利用前景比较广阔,烟气脱硫工程投运后,脱硫石膏销售每年也可使电厂增加一定的收入。
另外,根据国家发展改革委《关于疏导华东电网电价矛盾有关问题的通知》(发改价格[2004]1039号)规定,对3#、4#机组上网电费补贴0.019元/千瓦时,预计年补贴费用在6300万元左右。
从社会效益来说,据《环境保护导报》对SO2排放所造成的经济损失估算,每排放一吨SO2将造成682.5元的经济损失,那么XXX二期2×300MW机组脱硫可比不脱硫减少经济损失1321.3万元/年。
3项目评价工作过程
3.1评价依据
(1)国务院《关于“十一五”期间全国主要污染物排放总量控制计划的批复》(国函[2006]70号);
(2)XX省人民政府《关于“十一五”期间全省主要污染物排放总量控制计划的批复》(X政函[2006]139号);
(3)财政部《关于开展中央政府投资项目预算绩效评价工作的指导意见》(财政部财建[2004]729号);
(4)XX省财政厅关于印发《XX省财政支出绩效评价实施意见》的通知(X财绩效字[2006]2号);
(5)XX省财政厅印发《关于对X江XX特鲁莱发电厂有限责任公司二期脱硫工程项目进行绩效评价的通知》(X财建字[2007]151号);
(6)国家发改委《关于疏导华东电网电价矛盾有关问题的通知》(发改价格[2004]1039号);
(7)《关于XXX二期工程2×300MW机组烟气脱硫工程可行性研究报告书的批复》(X发改基础[2004]415号);
(8)《关于XXX三期工程(2×300MW)可行性研究报告的补充报告》(X发改基础[2004]451号);
(9)省发改委《关于审批XXX二期工程2×300MW机组烟气脱硫工程初步设计的批复》(X发改设计[2006]126号);
(10)《XXX二期工程烟气脱硫可研报告》;
(11)《XXX二期脱硫工程初步设计》;
(12)西南电力设计院《X江XXX三期工程环境影响报告书(报批版)》;
(13)国家环保总局《关于X江XXX三期工程环境影响报告书审查意见的复函》(环审[2003]300号);
(14)XXX二期烟气脱硫工程竣工决算报告;
(15)其他相关资料。
3.2评价原则
(1)坚持独立、客观、公正原则。
对项目决策的科学性、工程概算、预算的准确性及决算的真实性、项目资金使用的规范性、安全性和有效性,资金使用效率和项目投资效益进行客观、公正的评价,保证绩效评价结果的真实性。
(2)坚持经济效益、社会效益和生态效益相结合原则。
按照公共产品和公共服务绩效评价的要求,在讲求社会效益和经济效益统一的同时,更加注重社会效益和生态效益,注重经济社会发展可持续发展和城乡协调发展的原则。
(3)坚持严格依据相关法律法规进行绩效评价的原则。
按照基本建设程序和建设管理制度、相关法律法规的有关规定从项目立项、可研、概算、建设过程、环境保护、后续运营等方面全过程进行评价。
(4)坚持国家政策导向原则。
绩效评价工作中,依据国家产业政策,对政府鼓励和限制的产业、产品,在评价体系和具体指标的设置上加以区分,保证绩效评价标准与政府政策导向的一致性。
3.3评价组织
本项目由省财政厅、省环保局和省能源集团有限公司有关领导和专家及相关人员组成绩效评价工作组,由省财政厅总会计师XXX同志任组长,XXX、XXX、XXX任副组长,工作组成员见表3-1。
绩效评价的具体工作由我中心承担。
表3-1评价工作组人员组成情况表
姓名
职务/职称
单位
担任职务
3.4评价工作过程
评价工作过程见表3-2
表3-2评价工作过程情况表
序号
工作阶段
阶段成果
起止时间
责任单位
一
准备工作阶段
1
制定任务书、编制调研计划
提出评价实施方案
8.20~8.31
2
发书面通知函
9.15
3
项目单位自评
9.15~9.30
项目单位
二
调研阶段
资料核实、整理汇编
9.11~10.10
三
研究分析阶段
1
指标计算,分析、统计;评估项目
初步成果
10.11~10.22
四
初步成果征询阶段
1
征求各方意见
10.22~11.7
2
召开评审会
11.15
工作组
五
修改、完善报告
形成评价修改稿
11.15~11.18
六
正式报告
出具评价报告
11.20
工作组
3.5绩效评价内容
3.5.1组织管理水平
按照国家政策法规,评价项目单位实际运用的组织结构、管理模式、基础管理制度、激励与约束机制、信息支持系统以及由此形成的组织、协调和管理措施等。
(1)工程前期:
工程建设依据是否充分,前期立项是否符合基本建设程序,项目可行性研究报告、初步设计报告及批文是否齐全。
(2)管理制度保障:
项目的相关管理制度是否健全以及落实到位情况;项目管理机构是否设立机构、是否专人负责,项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档。
(3)工期:
工程建设工期情况,提前或延期的原因分析。
(4)质量管理水平:
项目的技术指标和质量管理,达到国家、部委或行业等技术和质量管理标准的情况。
3.5.2脱硫装置投运率
主要反应脱硫装置投运时间情况。
脱硫装置投运率=脱硫装置实际运行时间/装置设计投运时间*100%。
3.5.3资金落实情况
主要反映项目的计划投入、资金到位等情况。
具体指标为:
(1)资金到位率=实际拨付金额/计划投入资金*100%。
(2)配套资金到位率=实际到位配套资金/计划投入配套资金。
(3)资金到位情况:
各项资金是否按项目进度及时到位。
(4)财政投入乘数=财政投入后带动其他资金投入总额/财政投入金额*100%。
3.5.4实际支出情况
主要评价实际支出结构的合理性、超支或结余情况、资金利用效率等。
具体指标为:
(1)资金使用率=实际使用金额/实际拨付金额*100%。
(2)支出的相符性:
项目的实际支出与预算批复的用途是否相符,项目经费收支的平衡情况以及支出调整的合理性(只计算财政拨付部分)。
(3)支出的合规性:
项目的实际支出是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法等情况。
3.5.5财务管理状况
主要评价财务管理制度健全性、财务管理有效性及财务制度执行状况等。
具体指标为:
(1)制度的健全性:
项目单位的内部财务管理制度、会计核算制度的完整性和合法性;是否有项目资金管理办法,并符合有关财务会计管理制度的规定。
(2)管理的有效性:
项目的重大开支是否经过评估论证,资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;财务管理制度是否按规定有效执行。
3.5.6效益评价
工程效益评价是绩效评价的核心,包括经济效益评价、社会效益评价、生态环境效益评价三个方面进行评价。
3.5.6.1经济评价
采用动态指标和静态指标相结合,以动态指标为主的方法。
具体主要是对项目在减少排污费支出、安装脱硫设备电价补贴、脱硫副产品石膏的综合回收利用、以及促进地区相关行业的发展上产生的经济效益进行评价。
3.5.6.2社会效益评价
项目实施对地区经济发展、改善环境、提高人民生活水平、促进文教卫生事业发展、增加就业等方面影响和群众满意程度及项目带来的负效果进行评价。
(1)论述工程建设对地区经济发展、改善环境、提高人民生活水平、促进文教卫生事业发展,以及工程建设对城镇化建设的推动作用。
(2)调查分析项目带来的直接和间接就业机会。
包括建设期间工程设计、施工、管理的就业因素和工程管理带来的就业机会。
(3)由于国家财政资金的投入,除分析对本工程配套资金(包括地方、民间以及其它渠道资金)的落实效果,还应分析由此产生的良性循环效应。
3.5.6.3生态环境效益评价
工程项目对环境的影响,应就项目建设过程中改善环境、生产运营中造成环境质量恶化的主要因素进行分析。
具体指标为:
(1)脱硫率=(脱硫前SO2排放量-脱硫后SO2排放量)/脱硫前SO2排放量*100%。
(2)脱硫设备除尘效率=(除尘前烟尘排放量-脱硫后烟尘排放量)/除尘前烟尘排放量*100%。
(3)废水(PH、COD)排放率=实际排放浓度/设计排放浓度*100%。
(4)脱硫石膏的回收利用率=脱硫石膏的回收利用量/脱硫石膏生产量*100%。
(5)噪声率=实际发生噪声/设计允许噪声*100%。
3.6评价方法
对该项目进行绩效评价主要采取以下几种评价方法:
(1)目标比较法:
通过对财政支出产生的实际效果与预定目标比较,分析完成目标或未完成目标的原因,进行绩效评价。
(2)成本效益法(投入产出法):
将一定时期内的支出所产生的效益与付出的成本进行对比分析。
(3)因素分析法:
通过列举所有影响成本与收益的因素,进行全面、综合的分析。
(4)专家评议法:
通过邀请相关领域的专家进行评议,得出评价结果。
(5)问卷调查法:
通过设计一定的调查问卷,在一定的范围内(含项目主管部门、管理者、受益者等)发放、收集、分析调查问卷,进行评价和判断。
3.6.1评价指标体系的设定
绩效评价工作采用定量分析与定性分析相结合的方法进行,并尽可能采用定量分析的方法。
项目评价指标评分表(详见附表)。
4项目前期工作评价
4.1前期工作概况
经国务院批准,2004年8月23日国家发改委以发改能源[2004]1862号文批复同意XXXX三期工程可行性研究报告书。
XXXXXX于2004年5月25日以XXX[2004]009号文《关于XXX二期2×300MW机组烟气脱硫工程项目立项的报告》上报XX省发展改革委员会,同年5月31日以X温特[2004]010号文《关于XXX二期2×300MW机组烟气脱硫工程可行性研究报告书的请示》上报XX省发展改革委员会。
2004年6月2日XX省发展改革委员会以X发改基[2004]415号文《关于XXX二期2×300MW机组烟气脱硫工程可行性研究报告书的批复》批准可研报告;2006年10月8日以X发改基[2006]129号文《关于XXX二期2×300MW机组烟气脱硫工程初步设计审查批复》批准初步设计。
根据国家环保局《关于XXXXX三期工程环境影响报告书审查意见的复函》(环审[2003]300号文件),确定X江XXX在现有厂址预留场地,建设2×300MW亚临界燃煤发电机组,配套两台911.7t/h固态排渣煤粉炉,配套建设烟气脱硫装置,同步对原有的二期2×300MW机组实施烟气脱硫改造。
二期脱硫工程计划投资18000万元。
XXX三期工程的建设,可缓解XX地区用电紧张状况,增强电网的供电能力,提高电网运行的可靠性。
同时,对二期工程实施机组烟气脱硫,二氧化硫排放量将大为降低,对于“两控区”酸雨和二氧化硫排放总量控制目标的实现具有十分重要的意义。
4.2前期工作评价
XXXXXX二期脱硫工程可行性研究报告、初步设计等批复文件齐全,本工程项目建设依据充分。
该工程在总承包招标及签订协议后,于2005年8月开始建设,并于2006年10月、11月投产运行,而初步设计批复时间为2006年10月,与国家基本建设程序的有关规定不符。
5项目建设管理评价
X江XXX三期工程为两台300MW燃煤发电机组,三期(5号、6号机组)脱硫装置及二期(3号、4号机组)烟气脱硫装置同步建设。
XXXXXX为二期(3号、4号机组)烟气脱硫工程的项目法人。
5.1项目完成情况
X江XXX三期工程于2003年7月17日开工,三期5号、6号机组脱硫装置及二期3号、4号机组烟气脱硫装置同步建设。
XXXXXX负责的3号、4号机组脱硫装置于2005年8月29日开工,分别于2006年10月29日和11月27日通过168小时试运行并动态移交生产,目前已完成环保验收监测及提交环保验收申请,等待省环保部门安排时间组织环保验收。
5.2项目建设管理机构设置
XXXXXX针对本工程设立的项目管理机构为XXXXXX脱硫工程办公室,由专人负责。
5.3项目建设管理制度建设
XXXXXX脱硫工程办公室成立初期就十分重视制度的建设,针对本工程项目特点,先后建立了《施工组织设计编报及审批制度》、《施工设计技术交底与图纸会审制度》、《施工总平面管理制度》、《主要设备、材料质检制度》、《施工测量管理制度》、《工程安全、文明施工管理制度》、《工程联系单管理制度》、《设计变更管理制度》、《隐蔽工程质量验收制度》、《单位工程开工报审制度》、《工程质量检查与验评制度》、《施工单位资质确认及分包单位资质审查制度》、《施工现场管理制度》、《质量事故处理管理规定》、《进场施工机械设备审核制度》、《工程款支付签审制度》、《工程建设档案文件管理规定》、《机组调试及工程竣工验收规定》、《不合格项处理管理制度》、《脱硫二期工程档案管理规定》等管理制度。
5.4招投标及合同管理
2005年3月7日在XX省重大建设工程交易管理中心对XXX二期脱硫工程总承包进行招标。
参加本次招标的投标单位共五个,经评审由X江天地环保工程有限公司中标承包,2005年5月28日项目单位与X江天地环保工程有限公司签订《XXX二期脱硫工程总承包合同》。
总承包商承担整个工程的设计、设备采购、施工、调试全过程所有项目,包括整个项目施工图设计、施工方案编制,并按照经业主批准的施工方案及有关要求具体组织实施,全面负责整个工程的“质量、安全、进度和投资”的控制。
经招标,该工程主要分包单位为:
XX省二建建设集团有限公司主要承担脱硫主厂房及其他辅助系统、工艺楼等土建施工任务,该单位具有建筑工程施工总承包壹级资质;X江地质矿产工程公司主要承担土建工程桩基施工任务,该单位具有地基与基础施工专业一级资质;X江华业电力工程股份有限公司主要承担机电设备安装工作,该单位具有电力工程施工总承包叁级资质;杭州意能电力技术有限公司主要承担脱硫工程分系统及整套启动调试工作,该单位具有电力工程调试甲级资质。
各分包单位资质等级符合国家建设工程管理的相关规定。
5.5监理机制
项目实行监理制,由X江电力建设监理有限公司承担监理业务。
根据工程特点和需要,监理单位在现场设立实行总监负责制的项目监理部,监理工程师参与分包项目招投标的全过程,并根据工程建设实际,配备各类专业的监理工程师常驻工地,较好地完成了监理合同中规定的职责和义务。
监理单位的资质、业务范围与工程规模、建设内容相适应,但本工程的监理单位未经招标确定,与《中华人民共和国招标投标法》有关规定不符。
5.6质量监督与管理
根据《建设工程质量管理条例》(中华人民共和国国务院令第279号),本工程由XX省电力建设工程质量监督中心负责质量监督,经省电力建设质量监督中心批准成立本工程质量监督站。
XXXXXX脱硫工程办公室,在工程开始就十分重视工程质量的监督管理工作,明确建设精品工程的质量目标,建立健全质量保证体系,制订和颁布工程建设管理手册,规范建设管理行为,从制度上对工程质量管理作了严格的规定,确保工程质量管理规范有序、有章可循;积极参与并督促监理严格审查开工条件、施工方案,对工程质量、进度进行全面协调,严把原材料、设备采购关和隐蔽工程验收、调试运行控制关,工程质量得到较好控制。
3号、4号机组整套启动试运行,已由XX省电力建设工程质量监督中心出具了质量监督检查报告,并形成3#~4#机组整套启动验收委员会决议。
5.7评价
XXXXXX二期脱硫工程实行项目法人制,管理机构明确,且有专人负责,工程实行总承包,执行建设工程监理制、合同管理制、质量监督制,严格执行各项规章制度,精心施工,项目管理达到了预期的绩效目标,提前投产运行。
其中,项目法人未采取招标方式确定监理单位,与《中华人民共和国招标投标法》有关规定不符。
6财务管理评价
6.1资金来源及计划执行情况
本工程初步设计批复概算总投资为18000万元。
资金来源为:
财政补助资金3000万元,XXXXXX以自有资金投入项目资本金3600万元,其余部分由中国工商银行XX省分行贷款。
根据调查,本工程项目实际支出资金16686万元,其中建筑工程投资2328万元,安装工程投资2653万元,设备投资9501万元,待摊投资2204万元。
实际完成总投资较概算投资节约1314万元,其中建设期贷款利息节约287万元,未动用预备费458万元,未动用编制年价差401万元等。
根据现场财务调查,二期脱硫工程项目实际到位资金16686万元,其中财政补助资金到位3000万元,项目资本金到位3600万元,其余资金由银行贷款。
资金到位率100%。
6.2项目财务管理状况
XXXXXX设置独立财务机构,配备专职财务人员负责本工程建设财务管理工作。
工程严格按照批准的初步设
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- XX 绩效评价