经典上海市中级经济法测试题1210.docx

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经典上海市中级经济法测试题1210

经典上海市中级经济法测试题

单选题

1、英华钢铁集团是一家大型国有独资公司，在国家的钢铁产业中起着支柱性的作用。

由于国家政策的扶持，长期以来经营状况良好。

2007年2月，该集团董事长姜某、财务经理吕某二人因贪污罪被法院逮捕并判处有期徒刑十年。

集团内部也因此发生一系列状况。

请根据以上情况回答下列问题。

姜某被逮捕入狱后，英华集团董事会召集会议，各方就新任董事长的人选提出了下列建议。

其中哪一位应当成为董事长（）

A．姚某，28岁，该公司个人股东之一，商业天赋极高，获得董事会2/3董事的支持

B．赵某，60岁，该集团副董事长，主张在董事长缺任的情况下自己应成为新任董事长

C．连某，70岁，该集团董事之一，国有资产监督管理机构主张由其担任新董事长

D．简某，45岁，该集团职工董事，在集团内部声望极高，得到80%股东的签名支持

简答题

2、中国证监会在对A上市公司进行例行检查中，发现以下事实：

（1）A公司于2006年5月6日由B企业、C企业等6家企业作为发起人共同以发起设立方式成立，成立时的股本总额为8200万股（每股面值为人民币1元，下同）。

其中B企业以其拥有的金刚石生产线折股认购5700万股，其他5家发起人以现金认购2500万股。

2009年8月9日，A公司获准发行5000万股社会公众股，并于同年10月10日在证券交易所上市。

此次发行完毕后，A公司的股本总额达到13200万股。

（2）2010年10月6日，A公司董事会召开会议，拟定向非关联关系的公司提供担保的方案（该担保额为公司资产总额的35%），于同年11月25日召开临时股东大会审议该方案。

在如期举行的临时股东大会上，审议提供担保的决议经出席会议的股东所持表决权的半数通过，随后交给董事会予以执行。

（3）为A公司出具2009年度审计报告的注册会计师陈某，在2010年3月10日公司年度报告公布后，于同年3月20日购买了A公司2万股股票，并于同年4月8日抛售，获利3万余元；E证券公司的证券从业人员李某认为A公司的股票具有上涨潜力，于2009年3月15日购买了A公司股票1万股。

（4）A公司将以协议收购方式收购D上市公司（本题下称“D公司”）。

具体做法为：

A企业与D公司的发起人股东F国有企业（本题下称“F企业”）订立协议，受让F企业持有的D公司的股份。

在收购协议订立之后，F企业必须在10日内将收购协议向国务院证券监督管理机构以及证券交易所作出书面报告。

在收购行为完成之后，A企业应当在30日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告。

为了减少A企业控制D公司的成本，A企业在收购行为完成3个月后，将所持D公司的股份部分转让给H公司。

要求：

根据上述事实及有关法律规定，回答下列问题：

A公司上市后，其股本结构中社会公众股所占股本总额比例是否符合《证券法》的规定并说明理由。

单选题

3、证券投资者在证券营业部开立资金账户时不需要签署的文件是（）。

A．《风险揭示书》

B．《买者自负承诺函》

C．《证券交易委托代理协议》

D．《保密协议》

单选题

4、（2007年）某国有企业拟改制为公司。

除5个法人股东作为发起人外，拟将企业的190名员工都作为改制后公司的股东，上述法人股东和自然人股东作为公司设立后的全部股东。

根据我国公司法的规定，该企业的公司制改革应当选择下列哪种方式？

A．可将企业改制为有限责任公司，由上述法人股东和自然人股东出资并拥有股份

B．可将企业改制为股份有限公司，由上述法人股东和自然人股东以发起方式设立

C．企业员工不能持有公司股份，该企业如果进行公司制改革，应当通过向社会公开募集股份的方式进行

D．经批准可以突破有限责任公司对股东人数的限制，公司形式仍然可为有限责任公司

多选题

5、（五）A注册会计师负责审计甲公司20×8年度财务报表。

在考虑利用内部审计工作时，A注册会计师遇到下列事项，主代为做出正确的专业判断。

在确定是否可以利用内部审计工作时，A注册会计师通常需要考虑的因素有（）。

A．内部审计的组织地位及客观性

B．内部审计人员的薪酬

C．内部审计人员的职业谨慎

D．内部审计人员的专业胜任能力

多选题

6、下列选项属于会计核算的有（）。

A．财物的收发、增减和使用

B．债权、债务的发生和结算

C．开立子公司

D．收入、支出、费用、成本的计算

多选题

7、关于股票上网发行资金申购的规则，下列说法正确的有（）。

A．上海证券交易所申购单位为500股，深圳证券交易所申购单位为1000股

B．每只新股发行，每一证券账户只能申购一次

C．每一有效申购单位配一个号，对所有有效申购单位按价格高低顺序连续配号

D．结算参与人应保证其资金交收账户在最终交收时点有足额资金用于新股申购的资金交收

多选题

8、根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，属于经常项目外汇收入的有（）。

A．境内机构向境外出售房地产的收入

B．境内机构发行外币债券、股票取得的收入

C．境内机构暂收待付项下的外汇

D．境外投资企业汇回的外汇利润

简答题

9、简述引进外资，必须坚持的重要原则。

单选题

10、根据要求，证券交易所应当对证券公司报送的信息进行汇总、统计，并在（）前予以公告。

A．未来3天

B．未来3个交易日

C．次一交易日

D．当前交易日

多选题

11、《中华人民共和国刑法》规定，商业银行和（　　）等机构，违背受托义务，擅自运用客户资金，情节特别严重的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人，处3年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金。

A．证券交易所

B．期货交易所

C．证券公司

D．保险公司

多选题

12、建海公司2007年8月依法成立，注册资本为280万元，2007年度的股东会议中对修改公司章程的事项做出决议，以下说法正确的是（）。

A．该决议必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过

B．该公司是股份有限公司

C．该决议心须经代表2/3以上表决权的股东通过

D．该公司是有限责任公司

多选题

13、下列有关一人公司的哪些表述是正确的

A．国有企业不能设立一人公司

B．一人公司发生人格或财产混同时，股东应当对公司债务承担连带责任

C．一人公司的注册资本必须一次足额缴纳

D．一个法人只能设立一个一人公司

简答题

14、2007年5月，甲公司、乙公司与丙公司共同投资设立了A有限责任公司，注册资本1亿元，其中：

甲公司持有40%的股权，乙公司持有20%的股权，丙公司持有40%的股权。

以下是该公司的相关资料：

（1）2008年9月，甲公司经乙公司同意，向丁公司转让了A公司20%的股权，丙公司并不知情。

（2）2009年6月，A公司的注册资本增至17000万元，其中：

原股东以资本公积及未分配利润按照出资比例转增股本；新股东戊公司注资8000万元，持有A公司25%的股权。

（3）2011年6月，A公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司，拟申请首次公开发行股票并在上海证券交易所创业板上市，同时聘请B证券公司，C律师事务所和D会计师事务所等中介机构提供相关服务。

2011年7月，B证券公司作为保荐人，向中国证监会报送A公司首次公开发行股票的材料。

在预审过程中，预审员提出的反馈意见之一是：

请说明A公司作为股份公司成立不足三年符合首次公开发行股票条件的依据。

2011年8月5日，中国证监会核准A公司首次公开发行股票申请。

2011年8月20日，A公司成功完成股票公开发行，募集资金3亿元，并于2011年10月6日在上海证券交易所创业板挂牌上市。

根据上述内容，分别回答下列问题：

（1）2008年9月，甲公司经乙公司同意将所持A公司部分股权转让给丙公司是否符合规定并说明理由。

（2）2009年6月，A公司增加注册资本需经哪些程序

（3）A公司增加注册资本后，除丁公司外，甲公司、乙公司、丙公司分别持有的A公司股权比例是多少

（4）预审员提出的反馈意见：

“请说明A公司作为股份公司成立不足三年符合首次公开发行股票条件的依据。

”是否符合规定并说明理由。

多选题

15、根据《证券法》的规定，股份有限公司的股票上市交易申请，经证券交易所同意后，该公司应当在规定的期限内公告经核准的有关股票上市文件及事项。

下列各项中，属于上述应予公告的事项有（）。

A．股票获准在证券交易所交易的日期

B．持有公司股份最多的前10名股东的名单及其持股数额

C．公司董事的姓名及其持有本公司股票及债券的情况

D．公司经理的姓名及其持有本公司股票及债券的情况

单选题

16、下列不属于紧缩性货币政策的措施是（）。

A．发行央行票据

B．提高存款准备金率

C．买进政府债券

D．提高再贴现率

多选题

17、我国商业银行不良贷款产生的原因有（）。

A．历史原因

B．经济体制改革因素的影响

C．社会经济环境

D．企业的经济发展

E．商业银行自身的经营管理机制

不定项选择

18、发生下列哪些情况，证券交易所有权决定暂停该公司的股票上市

A．公司的股本总额不足3000万元

B．公司董事有重大违法行为

C．公司最近2年连续亏损

D．公司破产

单选题

19、根据我国《证券法》规定，下列不属于证券交易内部信息的知情人是（）。

A．发行股票的公司的监事

B．持有公司1%股份的股东

C．中国证监会的工作人员

D．承销其股份的证券公司

单选题

20、彭先生准备通过商业银行贷款买房。

他与商业银行签订个人购房贷款合同时，应按（）的税率缴纳印花税。

A．0.05‰

B．0.1‰

C．0.5‰

D．1‰

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1-答案：

C

[解析]本题考查国有独资公司董事长的选任程序。

2-答案：

A公司上市后，其股本结构中社会公众股所占股本总额比例符合《证券法》规定。

根据《证券法》的规定，上市公司中，向社会公开发行的股份需达到公司股份总额的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为10%以上。

A公司的股本总额13200万股，社会公众股占股本总额的比例为37.88%（5000/13200），故A公司股本结构中社会公众股所占股本总额比例符合法律规定。

暂无解析

3-答案：

D

【答案解析】客户开立资金账户时必须签署《证券交易委托代理协议》、《风险揭示书》、《买者自负承诺函》（均一式两份），以及《客户资金存管合同》（一式三份）等文件。

《客户资金存管合同》一份交客户保存，一份由营业部存档，一份交指定商业银行。

4-答案：

B

解析：

《公司法》第24条规定：

“有限责任公司由五十个以下股东出资设立。

”由此，有限责任公司的股东最多不超过50人，最少须有一人，所以选项A、D不能选。

第78条规定：

“股份有限公司的设立，可以采取发起设立或者募集设立的方式。

发起设立，是指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司。

募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。

”第79条规定：

“设立股份有限公司，应当有二人以上二百人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。

”由此，选项B的表述是正确的。

第143条规定，公司不得收购本公司股份。

但是，有下列情形之一的除外…（三）将股份奖励给本公司职工；…所收购的股份应当在一年内转让给职工。

由此可以推断出，企业职工在一定条件下可以持有本公司的股份，所以C是错误的，不能选。

5-答案：

A,D

解析：

在了解内部审计并对其进行评估时，注册会计师应当考虑下列重要因素，对这些因素的不同评价决定着注册会计师是否可以利用内部审计成果以及利用的程度：

6-答案：

A,B,C,D

[考点]会计核算的范围

7-答案：

B,D

[解析]掌握股票上网发行资金申购的基本规定和操作流程。

8-答案：

C,D

[解析]A、B两项属于资本项目的外汇收入。

9-答案：

（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。

暂无解析

10-答案：

C

[解析]证券公司应当按照证券交易所的规定，在每日收市后向其报告当日客户融资融券交易的有关信息。

证券交易所应当对证券公司报送的信息进行汇总、统计，并在次一交易日开市前予以公告。

本题的最佳答案是C选项。

11-答案：

A,B,C,D

暂无解析

12-答案：

C,D

[解析]本题考核股份有限公司注册资本的规定和有限责任公司特别决议事项。

根据《公司法》规定，股份有限公司注册资本最低限额为人民币500万元，该题所说的公司依法成立的注册资本为280万元，可以判断该公司不是股份有限公司，而是有限责任公司。

另外，修改公司章程的决议属于有限责任公司的特别决议，根据规定，有限责任公司的特别决议事项，必须经代表2/3以上表决权的股东通过，而不是“出席会议”的股东所持表决权的2/3以上通过，因此该题目应该为CD。

13-答案：

B,C

[解析]一人有限公司

14-答案：

（1）甲公司经乙公司同意将所持A公司部分股权转让给丙公司不符合规定。

根据公司法律制度规定，股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。

股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。

本案例中，甲公司的转让属于股东之外的人转让股权，须经其他股东半数以上的通过，并应书面通知其他股东。

暂无解析

15-答案：

A,B,C,D

暂无解析

16-答案：

C

[解析]货币政策的运用分为紧缩性货币政策和扩张性货币政策。

其中紧缩性货币政策就是通过减少货币供应量达到紧缩经济的作用。

简单来说就是减少市场货币供应量，采取的方法主要有：

提高利息率，吸引存款；提高存款准备金率，从而降低商业银行创造信用、扩大信用规模的能力，使货币供应量减少，有效降低流动性；提高再贴现率，使商业银行向中央银行融资的成本提高，从而抑制信贷需求，减少货币供给；发行央行票据，减少商业银行可贷资金量。

故本题选C，买进政府债券属于扩张性货币政策的措施。

17-答案：

A,B,C,E

[解析]我国商业银行不良贷款产生的原因比较复杂，既有历史原因，也有我国经济体制改革因素的影响；既有整个社会经济环境的原因，也有商业银行自身的经营管理机制方面的原因。

18-答案：

A

根据《证券法》第55条的规定，只有A选项正确。

公司有重大违法行为的，应暂停股票上市，公司董事有重大违法行为，不是暂停上市的法定情形。

公司最近3年连续亏损，应暂停股票上市，不是最近2年。

公司破产，根据第56条的规定，应终止股票上市，不是暂停上市。

19-答案：

B

[解析]答案为B。

我国《证券法》第七十四条对内幕信息的知情人进行了明确的规定，证券交易内幕信息的知情人包括：

（一）发行人的董事、监事、高级管理人员；

（二）持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；（三）发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员；（四）由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员；（五）证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员；（六）保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；（七）国务院证券监督管理机构规定的其他人。

由此可知，B项中的持有上市公司1%股份的股东不属于内幕信息的知情人。

20-答案：

A

[解析]购房人与商业银行签订个人购房贷款合同时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。

该印花税的计税依据为借款金额，税率为0.05‰。