反洗钱和账户管理工作检查实施方案.docx
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反洗钱和账户管理工作检查实施方案
反洗钱和账户管理工作检查实施方案一、检查目的
(一)进一步加强反洗钱工作,提高反洗钱工作的有效性,预防和打击洗钱犯罪及相关犯罪;
(二)加强银行结算账户的管理,规范银行结算账户的开立和使用。
二、检查法律依据及相关规章制度
(一)《中华人民共和国反洗钱法》
(二)《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》(三)《金融机构反洗钱规定》(四)《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(五)《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》(六)《中国人民银行关于进一步加强金融机构反洗钱工作的通知》(银发„2008‟391号)(七)《中国人民银行关于明确可疑交易报告制度有关执行问题的通知》(银发„2010‟48号)(八)《中国人民银行办公厅关于加强银行卡反洗钱监管工作的通知》(银办发„2010‟151号)(九)《乐山市商业银行客户风险等级划分标准(试行)》(十)《乐山市商业银行客户风险等级划分实施方案》(十一)《人民币银行结算账户管理办法》1
(十二)《人民币银行结算账户管理办法实施细则》(十三)《个人存款账户实名制规定》(国务院令第285号)三、组织机构为保证检查工作的顺利进行,总行成立了由行长为组长,反洗钱及账户管理工作分管副行长为副组长,各管理行行长、总行营业部总经理、会计结算部、大合作银行部、小金融银行部、安保后勤部、审计部、风险管理部、信息技术部负责人为成员的工作领导小组,负责此次检查工作的组织领导工作,领导小组办公室设在会计结算部,各管理行、总行营业部相应成立工作领导小组,在各自职责范围内开展反洗钱和账户管理检查工作。
四、检查时间安排检查时段:
2010年1月1日至检查日,必要时可上溯
(一)或下延。
(二)检查时间安排:
2010年8月16至10月31日五、检查内容和重点
(一)反洗钱工作1.组织机构建设情况方面:
①总部:
是否指定内设机构负责反洗钱工作,是否按规定成立了反洗钱工作领导小组,人员变动时是否适时进行调整;反洗钱工作领导小组和办公室是否履行职责,召开了领导小组及办公室会议,专题研究或布臵反洗钱工作;是否及时传达了人民银行有关反洗钱工作布署,转发了相关文件,并结合实际制定了本行2
的内控制度;是否开展了反洗钱工作检查;管理层和操作层是否分别指定专人负责反洗钱工作,反洗钱报告员是否按规定履行职责;以上相关资料记录是否齐全;②支行:
是否按规定成立了反洗钱工作领导小组并向会计结算部报备,人员变动时是否适时进行调整;反洗钱工作领导小组和办公室是否履行职责,召开了领导小组及办公室会议,专题研究或布臵反洗钱工作;是否及时传达了行总部有关反洗钱工作布署,转发了相关文件,并结合本行制定的内控制度,开展了反洗钱工作检查;是否确定专人担任反洗钱报告员,反洗钱报告员是否按规定履行职责;各项资料记录是否齐全;2.反洗钱内控制度建设方面①总部:
对照反洗钱“一法四令”及人行相关文件,梳理制订的相关内控制度:
一是查漏补缺,检查还缺少哪些内控方面的制度,尽快制订相关内控制度,确保无遗漏;二是修订完善,检查以前制订的内控制度是否符合现行反洗钱工作要求,内部操作规程是否实用、完整,不符合要求的,及时进行修改;三是制订的反洗钱相关制度是否涵盖所有的业务种类(资产、负债、非柜面业务、ATM机、卡等)、账户,内容不完整的进行补充完善。
②支行:
是否严格执行总行制订的相关内控文件,是否制订有符合本支行实际的实施方案。
3.反洗钱宣传培训方面:
是否开展了反洗钱宣传和培训工作;开展了哪些形式的反洗钱宣传和培训工作,是否有相关的资3
料和记录。
4.大额和可疑交易报告情况方面:
①大额和可疑交易数据上报情况:
一是反洗钱系统抽取的大额和可疑交易是否完整,检查上报大额交易与系统大额登记是否一致,是否存在漏报现象;二是大额和可疑交易是否按规定及时上报,是否存在未报、迟报、未在人行要求时间进行补正上报现象;三是大额和可疑交易是否涵盖所有业务。
②可疑交易的分析和甄别情况:
一是是否存在只依赖系统抽取的可疑交易数据不进行人工甄别就进行上报的现象;二是系统抽取的可疑交易数据经过人工分析甄别,有合理理由可排除该交易或客户不可疑的,是否留存分析甄别记录;三是系统抽取的可疑交易数据经过人工分析甄别,有合理理由认为该交易或客户可疑的,是否留存分析甄别记录并进行了上报;四是非系统抽取的交易,如个人贷款提前归还是否进行甄别和分析,排除该交易或客户不可疑、认为该交易或客户可疑的,是否留存分析甄别记录,认为可疑的是否进行了上报;五是系统抽取的可疑交易数据经过人工分析甄别,有合理理由认为该交易或客户重大可疑的,是否留存分析甄别记录并进行了上报,同时分别向总部和当在人行进行了上报;六是可疑交易的分析甄别质量问题,是否存在对可疑交易的4
分析理由不充分,分析不彻底现象,对可疑交易的分析、甄别内容是否包括但不限于客户名称、帐号、交易日期、客户身份、职业或经营背景、履约能力、交易目的、交易性质、资金来源及性质、财务状况、注册资金、开户信息、经营范围、款项用途等;七是可疑交易的分析甄别是否涵盖所有业务。
③反洗钱非现场监管报表报送情况:
一是否按规定及时报送了报表;二报表的内容是否齐全;三报表填报的信息和数据是否真实、准确,是否符合填报规则和口径。
5.客户身份识别和账户资料及交易记录保存情况:
①在以开立账户等方式与客户建立业务关系,为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的,是否能按照相关规定识别客户身份,了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人,核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件,登记客户身份基本信息,并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。
②为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上现金存取业务的,是否能按照相关规定核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。
③对被代理人采取客户身份识别措施时,是否能按照相关规定核对代理人的有效身份证件或者身份证明文件,登记代理人的姓名或者名称、联系方式、身份证件或者身份证明文件的种类、5
号码,并留存代理人、被代理人身份证件及身份核验记录;特别是代理开户、批量开户等。
④对客户身份识别时,核查未通过或不符的,是否留存相关佐证的记录资料。
⑤对客户的身份识别是否包括初次识别、持续识别、重新识别等环节,识别方式除采取联网核查方式外,还可以采取要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件、回访客户、实地查访、向公安、工商行政管理等部门核实、其他可依法采取的措施等。
6.客户风险等级划分情况①是否严格执行《乐山市商业银行客户风险等级划分实施方案》,对客户风险等级划分是否及时。
②客户风险等级划分是否按照“高风险客户每半年重新划分,中、低风险客户每年重新划分”的原则;如被划分为中、低风险的客户提取了可疑交易或被进行过反洗钱调查,重新划分时是否调高一个风险等级。
③重点检查2009年1月1日以后建立业务关系的客户,必须于业务关系建立后的10个工作日内完成等级划分工作。
7.反洗钱工作检查情况①总部业务主管部门是否对各管理行每年至少进行一次反洗钱工作检查,是否有检查记录;②各管理行是否对下辖网点每年至少进行一次反洗钱工作检查,是否有检查记录;6
③总部审计部门是否对反洗钱机构每年至少进行一次反洗钱工作检查,是否有检查记录。
(二)账户管理工作1.银行结算账户管理情况①是否建立健全银行结算账户业务复核制度;②银行机构代码管理是否符合相关规定,是否及时对银行代码信息进行维护和变更;③久悬账户管理是否符合相关规定;④账户资料的保管:
是否按户进行装订保管,是否确定专人进行保管。
⑤账户的年检工作:
是否及时按要求进行账户年检,账户年检相关资料是否齐全。
2.银行结算账户的开立:
①有无开立性质不明的银行结算账户;②核准类银行结算账户的开立是否经人民银行当地分支机构核准;③非核准类银行结算账户(包括一般存款账户、非预算单位专用存款账户)的开立是否符合规定;④是否存在同一性质资金凭同一证明文件开立多个非预算单位专用存款账户;⑤注册验资临时存款账户的管理情况;⑥异地专用存款账户的开立是否符合规定;银行结算账户名7
称是否与相关证明文件的名称及预留签章一致;⑦开立单位银行结算账户是否缺少相关证明材料(如:
因其他结算需要开立一般账户,是否有单位证明材料,预算管理单位是否有财政批复书等)⑧由经办人员办理的单位银行结算账户开户,是否有法人代表的授权委托书、经办人及法人代表的身份证件复印件;(采取逐户调阅载止检查之日支行正常使用的单位结算账户开户资料,检查银行结算账户的开立情况是否合规)3.银行结算账户使用:
①是否存在违反规定为一般存款账户、未经人行批准的专用存款账户存款人支付现金情况;②临时存款账户是否存在超期限使用情况;③注册验资、增资验资账户的使用是否符合相关规定:
在验资期间是否是只收不付,注册验资资金的汇缴人是否与出资人的名称一致;④开立单位银行结算账户是否自正式开立之日起3个工作日后办理付款业务;⑤是否存在未经人民银行核准或未向人民银行报备,即使用银行结算账户情况;⑥是否擅自变更账户性质,与人民银行核准不符;4.银行结算账户变更、撤销:
①账户变更手续是否完整,对于变更核准类银行结算账户的8
存款人名称、法人等事项是否按时报送当地人行;②账户销户是否符合规定,是否核对账务,是否按规定提供销户手续,是否收回印鉴卡和未使用重要空白凭证;5.账户管理系统管理方面:
①帐户管理系统帐户信息与核心业务系统的帐户信息是否统一、完整;②操作员的设臵、口令管理是否符合规定要求,是否设立登记簿管理;③单位结算账户、个人结算帐户的开立、撤销是否在规定日期内在帐户管理系统及时进行备案。
6.账户实名制落实和公民身份信息联网核查工作情况:
是否按照规定对银行结算账户业务涉及的个人身份证进行联网核查和相关业务处理,是否按照规定进行疑义信息反馈核实。
六、检查的实施步骤2010年8月16至9月15日
(一)自查阶段()总部、支行对照检查的内容及重点,先进行全面自查。
自查2010年9月20日结束后,支行应于前交自查报告至会计结算部。
2010年9月16日至9月30日
(二)检查阶段()总部对支行自查的情况进行检查。
2010年10月1日至10月31日(三)整改阶段()总部依据相关规章制度,结合检查的具体情况,针对检查中9
存在的问题对支行提出整改要求,支行进行整改,上交整改报告。
七、检查要求1、各行要高度重视反洗钱及账户管理检查工作,加强组织领导,切实做到分工明确,责任到人,确保此次检查工作顺利完成。
2、对自查发现存在的问题:
凡能进行整改的问题,必须及时采取措施,有计划、有步骤地落实进行整改;不能进行整改的问题,应认真进行分析、总结,找准问题的根源,制定在今后工作防止类似问题再次发生的办法或措施,在自查报告中如实反映,无需隐瞒。
3、自检查之日起,凡通过自查或检查发现的问题,在今后的工作不得再次重复发生。
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