资金奖励办法.docx

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资金奖励办法

XXXXXXXXXX公司资金奖励办法

第一章总则

第一条目的

为进一步加强资金管理，确保资金尽快回收，加快资金周转，降低资金成本和资金风险，保证公司市场营销、生产经营和企业发展的正常进行，特制定本办法。

第二条种类

资金奖励包括一般资金贡献奖励、清欠项目工程款回收奖励、重大资金贡献奖励和融资资金奖励。

第三条适用范围

本办法适用于公司属各二级单位、集团授权项目部。

第四条职能

（一）项目经理：

是项目工程款回收的第一责任人，负责牵头组织整个项目的工程款回收工作。

（二）项目经营部：

负责项目对业主的结算工作。

（三）项目财务部：

负责根据监理批量和结算金额牵头组织工程款回收事宜，保证工程款及时回流，督促内部贷款及时归还，执行公司资金政策，对资金实施监督管理职能。

（四）公司项目管理部：

负责审核各单位上报的《资金奖励审批表》（见附件）中“监理批量”完成数，审核项目形象进度完成情况、竣工时间、工程状态等。

（五）公司合约报价部：

负责审核各单位上报的《资金奖励审批表》中“合同应收款”、“超合同回款金额”、“提前回款的时间”及“合同回收率”的数额。

（六）公司成本结算部：

负责审核工程结算额及时间。

（七）公司资金部：

协助项目回收工程款，及时掌握全公司工程款回收的动态，督促做好工程款回收工作，防止产生新的拖欠。

负责审核各项目上报的《资金奖励审批表》中“工程款回收”相关数据，“工程款上存率”、“内贷情况”、“内部贷款全部归还完毕的时间”及“内部往来余额”等数据，并汇总编制奖励草案。

（八）财务总监：

根据上述环节审核意见，进行审批。

（九）公司总经理：

根据上述环节审批意见，进行审批。

（十）公司董事长：

根据上述环节审批意见，进行决策审批。

第二章一般资金贡献奖励

第五条奖励前提

（一）公司各二级单位收取的工程预付款、工程进度款及有关经营性的收入，均及时存入公司资金部银行账户；集团授权项目部收取的工程预付款、工程进度款均及时存入集团公司资金部银行账户。

各单位均在公司统一办理资金结算。

如资金不存入我公司或集团公司资金部银行账户，不予奖励。

（二）甲方供料（含设备）、直接支付分包、扣款水电费等非现金收到的工程款，视同工程款回收，但只参与工程款回收比率的计算，不计取奖励。

以银行承兑汇票形式收取工程款，酌情计取奖励。

（三）工程款上存率必须达到100%。

其中：

自行完成项目工程款上存率=当年收回工程款打入公司金额/当年收回工程款总额*100%；

集团授权项目工程款上存率=当年收回工程款打入集团金额/当年收回工程款总额*100%；

如有特殊原因致使工程款上存率未达到100%的，需经财务总监、总经理和董事长审批同意后视同达到100%。

（四）对于拖欠内部单位（水电分公司、租赁分公司）工程款，按照项目整体工程款回款比率和内部单位完成单项工程的工作量，同比例计算应支付内部单位工程款，不足部分计算奖励时应扣除。

（五）工程开工时提交的各种保证金已收回，如投标保证金、履约保证金等。

（六）办理内部贷款的项目，还清全额贷款，并在公司有存款。

第六条种类

一般资金贡献奖励包括内部往来存款贡献奖、超合同收款贡献奖和提前归还内部贷款减少资金占用贡献奖。

第七条计算办法

（一）内部往来存款贡献奖

1.日均内部往来存款贡献奖

以日均内部往来存款余额为计息基数，按照同期银行活期存款年利率的五倍计算存款利息，计算公式如下：

日均内部往来存款贡献奖=资金部账套中累计内部往来存款计息基数×同期银行活期年利率/360×5

其中：

资金部账套中累计内部往来存款计息基数=每日内部往来一级科目余额之和。

2.1231时点内部往来存款贡献奖

以12月31日时点内部往来余额为基数，按照1‰的比例，计算公式如下：

1231时点内部往来存款贡献奖=资金部账套中1231时点内部往来一级科目余额×1‰

3.按1和2的办法分别计算的内部往来存款贡献奖权重为80%和20%，按此金额最终给与项目奖励。

内部往来存款贡献奖=日均内部往来存款贡献奖×80%+1231时点内部往来存款贡献奖×20%

4.计算说明：

（1）本指标不需要项目上报，由资金部统一计算。

（2）由于公司内外部原因造成项目内部往来金额偏高的，按项目应付债务的金额计算，具体由公司酌情处理。

（二）超合同收款贡献奖

1.适用范围：

在施或当年完工的项目，存在当年超合同收款的情况。

并且只限于当年完成工作量对应收回的工程款，不包括以前年度收回的工程款。

2.必备条件：

12月31日时点不得有合同拖欠工程款，如有合同拖欠工程款，原则上不予计算全年超合同收款贡献奖。

项目收款金额必须大于全部完成工作量（包括未完工作量部分）对应的回款金额。

3.计算说明：

（1）在施项目收取工程进度款，超过合同约定多收回的部分，作为以后月份提前收回的工程款。

如果额度未超出第二月应收回的工程款，提前收款的时间按一个月计算；如果超出第二月应收回、但未超出第三月应收回的工程款，提前收款的时间按两个月计算，以此类推，逐月递延，提前收款的时间最多截止到当年年底。

（2）如果项目收款过程中部分月份提前回款与部分月份合同拖欠情况并存，按照

（1）情况由公司酌情处理。

例如，项目连续数月都有超合同收回工程款，其后月份又有合同拖欠情况，但12月31日时点无合同拖欠，则其提前收款的时间按照

（1）情况逐月递延,但最多截止到形成合同拖欠当月。

（3）合同约定无工程预付款，如果项目提前收回工程款的，并且每月按照合同约定收取工程进度款，提前收款的时间最多截止到当年年底。

（4）如果项目提前收回非正常进度款（措施费等），在以后每月收工程进度款时需扣回，提前收款的时间截止到扣款的当月，最多到当年年底。

（5）当年已完工未结算的项目，按合同约定工程款应在工程结算后收回，如提前收回工程款，提前收款的时间截止到当年年底。

（6）在施项目未能及时取得监理批量、已竣工项目（包括已完工未正式办理竣工验收手续）未在正常时间范围内办理结算的，导致监理批量偏低、工程款回收率虚高的，原则上不予奖励。

（7）对于不属于上述情况的超合同回收工程款，以及属于上述情况但无法界定提前收款时间的，由公司依据实际情况酌情分析处理，原则上提前收款的时间最多截止到当年年底。

由于公司行为提前回款的情况，原则上不予奖励。

本指标由符合条件的二级单位填报《资金奖励审批表》，表中工程款按月份填列计算，合同应收款应包含合同中约定的工程预付款。

计算公式如下：

超合同收款贡献奖=超出合同规定多回收的工程款金额×多回收部分提前收款的时间（月）×规定的年利率/12

其中：

规定的年利率为0.5%—1.5%

（三）提前归还内部贷款减少资金占用贡献奖

对于有内部贷款的项目，如果在审批核定的贷款期内提前归还全部内部贷款的，按照提前归还的金额、核定归还时间与实际还款时间的时间差及同期银行活期存款利率计算利息，给予奖励。

本指标由符合条件的二级单位填报《资金奖励审批表》。

计算公式如下：

提前归还内部贷款减少资金占用贡献奖=提前归还内部贷款的金额×核定还款时间与实际还款时间的时间差（月）×同期银行活期存款利率/12

第八条分配原则

项目经理50%，其余50%由项目经理分配给项目班子成员及其他相关人员。

分公司参照项目部标准进行奖励分配。

第九条考核期限及审批流程

（一）资金奖励考核兑现原则上每年进行一次。

凡符合奖励条件的项目部（分公司），由项目部（分公司）财务部于次年初填报上年的《资金奖励审批表》，经财务负责人、项目商务经理（经营负责人）和项目经理（分公司经理）复核后上报公司资金部。

资金部对上报的《资金奖励审批表》进行审核，经公司合约报价部、项目管理部、成本结算部、财务管理部等部门会签，提交公司财务总监审批签字后，再按本奖励办法计提奖励金额并编制《资金奖励审批汇总表》，财务总监审批确认后，向总经理和董事长提交奖励请示报告。

经总经理和董事长审批后，由资金部通知各单位，报送《消费基金审批表》经公司人力资源部审批后，由资金部统一发放。

（二）特殊情况，如遇项目完工且竣工验收后，符合奖励条件的项目部（分公司），由项目部（分公司）财务部填报本年《资金奖励审批表》，并参照第1条的流程办理审批。

项目部（分公司）按审批的奖励金额进行预提并计入项目成本，同时报送《消费基金审批表》，经公司人力资源部审批后，提交资金部备案登记，次年年初随公司每年度的资金奖励考核兑现一起发放。

第三章清欠项目工程款回收奖励

第十条项目界定

清欠项目是指竣工结算一年以上，未按合同收回工程款，由公司层面介入清欠工作的项目。

但清欠项目的工程款回收第一责任人仍是项目经理。

第十一条奖励标准

回收拖欠工程款按照回收金额的1%至5%进行奖励。

具体奖励标准根据清欠工作的难易程度等具体情况酌情确定。

第十二条分配原则

奖励对象为公司相关主管领导，总部相关部门及项目参与人员。

奖励比率由资金部提出方案、按程序办理，最终由财务总监、总经理和董事长审定。

第十三条考核期限及审批流程

考核期限及审批流程参照“第二章一般资金贡献奖励第九条”办法实施。

第四章重大资金贡献奖励

第十四条奖励范围

（一）回收重大债权，包括：

应收款项金额在100万元以上，账龄在三年以上，债务方信用较差、停业、资不抵债、申请破产等，债务方发生重大资产重组等；

（二）将闲臵、低效、不良的资产或投资予以变现；

（三）将难以收回的拖欠工程款、其他债权、不良资产臵换,产生一定现金流量和效益；

（四）债务重组；

为企业减少重大费用支出或避免重大经济损失；

（五）减少或缓解资金周转困难，为公司做出重大资金贡献的其他情况。

第十五条奖励标准

（一）回收重大债权的奖励，按照回收金额的1%至5%进行奖励。

具体奖励标准根据具体情况酌情处理。

（二）将闲臵、低效、不良的资产或投资变现的，变现金额超过净值或评估价值的，按照变现金额的2%至5%进行奖励；变现金额低于净值或评估价值的，按照1%至5%进行奖励；将资产或投资臵换为生产经济效益或现金流量的，参照上述规定进行奖励。

（三）将难以收回的拖欠工程款、其他债权、不良资产臵换，产生一定现金流量的，按照变现金额的1%至5%进行奖励。

（四）以债权抵债务的，按照所抵金额的1.5%至3%进行奖励。

（五）为企业减少重大费用支出或避免重大经济损失的，按相应金额的1%至2%进行奖励。

（六）减少或缓解资金周转困难，为公司做出重大资金贡献的其他情况，由资金管理委员会提出奖励方案，经财务总监、总经理和董事长审批后，给予特殊奖励。

第十六条分配原则

上述奖励对象一般按照责任人、协办人、信息提供人进行划分。

（一）重大债权的奖励：

1.由项目部牵头办理的，责任人为项目经理，协办人为项目财务部、经营部相关人员和商务经理，其中项目经理奖励比率为50%。

其他人员的奖励比率由项目经理确定，并报公司审批备案。

2.由公司牵头办理的，责任人为公司相关主管领导，协办人为公司相关领导及参与人员，奖励比率由清欠办提出方案、按程序办理，最终由财务总监、总经理和董事长审定。

（二）其他事项的奖励，本着“谁牵头谁负责”的原则，参照“重大债权”的奖励条款办理。

（三）奖励的具体标准按照事项的难易程度、责任大小、贡献大小综合测定。

第十七条考核期限及审批流程

考核期限及审批流程参照“第二章一般资金贡献奖励第九条”办法实施。

第五章融资资金奖励

第十八条奖励范围

通过各种方式为企业融入低成本融资产品而形成的资金成本降低奖励，包括但不限于以下直接、间接融资方式：

流动资金借款、项目贷款、发行债券、融资租赁、信托基金融资、买断型应收账款保理等。

原则上以同期银行基准贷款利率为标准，按形成资金成本降低额度的2%为上限、对总部相关人员进行奖励。

第十九条审批流程

因资金成本降低进行的资金奖励需进行专项审批，由资金部按奖励标准计算奖励方案，报财务总监、总经理、董事长审批后发放。

第六章账务核算

第二十条以上各项项目奖励资金均在项目成本汇总直接列支。

第二十一条对于项目内部往来存款额，除了计算奖励之外，每半年由资金部按照同期银行活期利率计算存款利息，冲减项目成本，并进行相应的账务处理。

资金部增加各二级单位内部往来存款科目余额，增加公司财务费用。

计算公式如下：

存款利息=资金部账套中累计内部往来存款计息基数×同期银行活期年利率/360

第七章附则

第二十二条上述奖励的个人所得税由个人承担，由发放单位代扣代缴。

第二十三条各二级单位在次年接到申报通知后，应在规定时间内申报，逾期作废。

第二十四条公司根据各二级单位的一般资金贡献奖励（包括内部往来存款贡献奖、超合同收款贡献奖和提前归还内部贷款减少资金占用贡献奖）总额，在其基础上按照10-20%另计提奖励基金，分配给总部相关人员。

第二十五条大项目部按照所辖各项目依据本办法执行。

第二十六条由资金部根据本办法修订《资金管理手册》中相关内容。

第二十七条本办法由资金部负责解释与修订。

第二十八条本办法自2013年1月1日起施行，原《XXX资金管理奖励办法》同时废止。

附件：

《资金奖励审批表》