论excel在财务管理中的应用.docx
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论excel在财务管理中的应用
论EXCEL在财务管理中的应用
⑴财务管理是通过价值形态对企业资金运动的一项综合性的管理,渗透和贯穿于企业一切经济活动之中。
⑵企业资金的筹集、使用和分配,都与财务管理有关;企业的生产、经营、进、销、调、存每一环节都离不开财务的反映和调控。
⑶企业的经济核算、财务监督,更是企业内部管理的中枢,确定了它在企业管理中的核心地位是一种客观的要求。
财务管理的好坏直接影响带企业的生存和发展,为推动企业快速稳健的发展,我们要更好的运用现代手段EXCEL加强财务管理。
(用一个自然段说明财务管理在企业的重要性,不用分标题)
1EXCEL在财务管理中的应用
1.1excel的简单介绍
1.1.1excel的概述:
是一种电子表格。
不仅能制作表格,而且是一个功能强大的数据分析统计工具,可以制作精美的数据图表。
2.1.2excel的基本特点
⑴直观的图形界面
excel是在windows环境下运行的系列软件之一。
它具有windows截面的优良风格,如穿口、菜单、对话框和图表以及工具栏和快捷菜单。
界面美观,操作方便。
2智能化的表处理功能
excel是最常被使用的功能就是制表功能。
Excel用户能非常容易的建立一个存放数据的数据清单,并且可以设置数据清单中数据格式,以便增强数据的视觉效果。
具有智能化的进行数据处理能力,如检索、分类、筛选等。
从而使日常工作自动化,使复杂工作简单化。
3丰富实用的函数
excel提供了大量的函数,可用于复杂的数学计算、统计、逻辑、财务分析等,具有很强的数据管理和数据处理能力,尤其适用于金融、经济等方面。
4强有力的绘图功能
excel具有强大的制图功能。
利用excel的“图表向导”可以很方便的创建数据图表,用户可以随意选择EXCEL提供的多种图表格式,预览所做选择的效果。
使表。
图。
文字有机的结合起来。
5丰富多彩的分析工具
excel为财务管理和分析提供了丰富多彩的分析工具,如“数据透视表”、“单变量求解”、“净现值计算”等。
从而使财务工作人员能够很方便的进行财务管理和分析工作。
6强大的“宏”语言
在excel中可以使用MicrosoftVisualBasic编程系统。
利用VisualBasic所提供的功能,以自动方式执行日常任务,还可以按需要字定义某些操作和功能,建立一个完整的财务管理应用程序。
1.2利用excel制作会计科目余额表
1.2.1表头的创建
表头是文字数据类型,输入前首先选择标题所在的单元位置,然后输入表头的具体内容
例:
建立或打开一个工作表,在其工作表的B2单元输入表头“东方工厂1997年年度科目余额表”。
可对表头进行合并及居中;将B2至F2选中,选择[格式]工具栏,如图
具体科目也为文字数据类型,输入方法同上。
2.2.2自动填充有规则的序号
1填充数字,日期或其他序列
①选定待填充数据区的起始单元格,然后输入序列的初始值。
如果要让序列给定的步长增长,则再选定下一单元格,在其中输入序列的第二个数值。
头两个单元格数值的差额将决定该序列的增长步长。
②选定包含初始值的单元格。
③用鼠标拖动填充柄(鼠标指向中区域右下角,显示为一黑十字时),拖过待填充区域。
如果要按升序排列,请从上向下或从左到右填充。
如果要按降序排列,请从下向上或从右到左填充。
提示:
如果要按指定序列类型,则先按住鼠标右键,再拖动填充柄,在到达填充区域末尾时,释放鼠标,然后单击快捷菜单中的相应命令。
例如,如果序列的初始值为JAN-96,单击“以月填充”,可生成序列FEB-96、MAR-96等等,单击“以年填充”将生成序列JAN-96、JAN-97等等。
2创建自定义填充序列或排序次序
通过工作表中现有的数据项或以临时输入的方式,可以创建自定义序列或排序次序。
①如果以输入了将要作用填充序列的数据清单,则选定工作表中相应的数据区域。
②在“工具”菜单上,单击“选项”命令,再单击“自定义序列”的选项卡。
③然后单击“导入”按钮,即可使用选定的数据清单。
如果要键入新的序列列表,则选择“自定义序列”列表框中的“新序列”选项,然后在“输入序列”编辑列表框中,从第一个序列元素开始输入新的序列。
再输入每个元素后,按ENTER键。
整个序列输入完毕后,单击“添加”按钮。
注释:
自定义序列中可以包含文字或带数字的文字。
如果要创建只包含数字的自定义序列,如学号等,先选定足够的空单元格,然后在“格式”菜单上,单击“单元格”命令,再单击“数字”选项卡,对选定的空单元格应用文本格式,最后在设置了格式的单元格中输入序列项。
3MicrosoftExcel提供的填序列类型
①时间。
时间序列包括按指定天数、周数或月份数增长的序列,也可以包括一些循环的序列,如星期数值、月份名称或季度名称等。
②等差序列与等比序列。
在通过拖动填充柄填充等差序列时,MicrosoftExcel会基于给定的初始值按固定的步长增加或减小填充数据;在通过快捷菜单上的“等比序列”命令创建等比序列时,MicrosoftExcel使用固定因子以累积方式乘以填充数据.
③根据客户前两个单元的规律作自动填充
例:
在科目余额表中利用自动填充来填充序号,方法如下:
在序号栏(B4B5单元格)中输入1,2,使前两个单元的规律为自然数;选重单元格B4B5,将鼠标置于选中区域的右下角,当鼠标指针变为黑十字时,按住鼠标左键不放进行拖动,序号会自动填充,如图2-2所示:
东方工厂东方工厂
序号
科目名称
借方
1
现金
2
银行存款
其它货币资金
应收帐款
其它应收款
原材料
包装物
低值易耗品
产成品
固定资产
累积折旧
序号
科目名称
借方
1
现金
2
银行存款
3
其它货币资金
4
应收帐款
5
其它应收款
6
原材料
7
包装物
8
低值易耗品
9
产成品
10
固定资产
11
累积折旧
图2-2序号自动填充前(左)与填充后(右)
2.2.3输入数据及建立公式
当工作表的格式建立好之后,便可以输入数据.在财务管理工作表中有些数据是要输入的,如科目余额表的具体数据:
有些数据如合计则不需输入,而应根据数据间的钩稽关系,通过建立公式自动计算得出.
1输入数据
①数据的表示。
在excel中数值型数据是有0~9,小数点、+、-、%、$等字符组成.它的表示形式有以下几种:
负数-37.64
加美元符号$1,000,00
加百分号50%
加千分位号3,725,800,00
科学记数3.73E+06
分数181\2(表示18.5)
②数据型数据的输入方法。
选择一个单元格或单元区域,直接输入数据后,按ENTER键.
2建立公式
任何一张工作表表内数据之间都存在一定的勾稽关系,如科目余额表的借方余额和贷方余额的合计,分别为双方各自所有科目的合计数.在excel中,表内株距之间勾稽关系可以用公式表示,公式的定义非常简单.一次定义可以多次使用,而凄然数据间的勾稽关系采用自动链接方式.即当源数据发生变化时,目标数据将自动改变.
①公式的概念。
在单元中允许输入公式,结束输入后单元中显示的是公式计算结果,而存储的是公式.公式以等号开始,后面跟一个包含数字、运算符、单元引用和函数的表达式.
②公式的输入方法
直接键入:
选择单元格,在其中直接输入公式
例如:
科目余额表中借方科目合计。
选择单元格D17,输入公式=SUM(D4:
D16)后按回车键,计算结果显示在D17单元格.如图2-3所示.D17中的公式显示在编辑栏中
复制法:
可将一个单元格的公式复制到另一个单元.公式中的具体数值会作有规律的相对变动.在excel单元中一旦建立了公式,便建立了数据见的勾稽关系,而且这种数据间的勾稽关系采用自动链接方式.
例如:
科目余额表中贷方余额合计单元,可利用借方余额合计单元公式,具体方法如下:
选择单元格D17,单元中已有合计公式=SUM(D4:
D16);
选择[编辑]菜单上[复制]命令;
选择单元格F17,选择[编辑]菜单上[粘贴]命令;
如图2-4所示,F17中的公式为=SUM(F4:
F16);
2.3如何利用excel建立工资表
2.3.1制作薪金明细表
利用示范过的excel功能.设计一长亮丽的查询工作表.例如:
格式设定、文字效果等功能.
A
B
C
D
E
F
1
薪金工作表
日期:
出勤状况:
姓名:
加班小时:
职称:
请假小时:
2
3
4
5
薪金总额
应扣金额
6
项目
金额
项目
金额
7
基本薪金
扣除金额
8
职务津贴
劳保费
9
业绩奖金
健保费
10
全勤奖金
所得税
11
加班费
12
应领金额
应扣金额
13
实领金额
员工薪金查询表
2.3.2设定报表各项数据字段
⑴设定日期数据显示
设定日期数据显示的公式,公式为:
=IF($C$6=“,”“,”TODAY())
A
B
C
D
E
F
1
薪金工作表
日期:
=IF($C$6=“,”“,”TODAY())
姓名:
加班小时:
职称:
请假小时:
2
3
4
5
薪金总额
应扣金额
6
项目
金额
项目
金额
7
基本薪金
扣除金额
8
职务津贴
劳保费
9
业绩奖金
健保费
10
全勤奖金
所得税
11
加班费
12
应领金额
应扣金额
13
实领金额
员工薪金查询表
整个公式的意思:
先判断在单元格内有没有显示员工姓名,如果没有的话,表示没有查询的操作,因此显示空白;但若判断在单元格内显示着员工姓名,便表示目前正执行查询的操作,因此显示当天的系统日期.记得帮日期设定好格式,例如:
2001年9月1日
⑵设定员工姓名数段
执行[数据/有效性]命令,打开[数据有效性]对话框,设定所需的菜单项即可.
A
B
C
D
E
F
1
薪金工作表
日期:
2001年8月30日
姓名:
陈玉丽加班小时:
职称:
请假小时:
2
3
4
5
薪金总额
应扣金额
6
项目
金额
项目
金额
7
基本薪金
扣除金额
8
职务津贴
劳保费
9
业绩奖金
健保费
10
全勤奖金
所得税
11
加班费
12
应领金额
应扣金额
13
实领金额
员工薪金查询表
⑶显示职称数据
选中职称单元格的位置,设定职称数据显示的公式。
公式为:
=IF($C$6=“”,“”,VLOOKUP($C$6,一月员工薪金表,4,0))
A
B
C
D
E
F
1
薪金工作表
日期:
2001年8月30日
姓名:
陈玉丽加班小时:
职称:
=IF($C$6=“”,“”,VLOOKUP($C$6,一月员工薪金表,4,0))
2
3
4
5
薪金总额
应扣金额
6
项目
金额
项目
金额
7
基本薪金
扣除金额
8
职务津贴
劳保费
9
业绩奖金
健保费
10
全勤奖金
所得税
11
加班费
12
应领金额
应扣金额
13
实领金额
员工薪金查询表
判断姓名单元格内是否显示了员工姓名,如果没有员工姓名数据的显示,那么显示职称数据的单元格就是空白;如果显示有员工数据,则依据员工姓名数据作为条件搜索“一月员工薪金表”,如果搜索到有完全符合条件的数据则显示本数据行内的内容.
查看完成设定后的结果:
A
B
C
D
E
F
1
薪金工作表
日期:
2001年8月30日出勤状况:
姓名:
陈玉丽加班小时:
职称:
程序员请假小时:
2
3
4
5
薪金总额
应扣金额
6
项目
金额
项目
金额
7
基本薪金
扣除金额
8
职务津贴
劳保费
9
业绩奖金
健保费
10
全勤奖金
所得税
11
加班费
12
应领金额
应扣金额
13
实领金额
员工薪金查询表
⑷显示出缺勤状况数据
选取E3单元格的位置,设定出勤状况数据显示的公式.
公式为:
=IF($C$6=“”,“”,IF(VLOOKUP($C$6,一月员工薪金表,6,0)>0,“全勤”,“无全勤”))
A
B
C
D
E
F
1
薪金工作表
日期:
2001年8月30日出勤状况:
=IF($C$6=“”,“”,IF
姓名:
陈玉丽IF(VLOOKUP($C$6,一月员工薪金表,
职称:
程序员6,0)>0,“全勤”,“无全勤”))
2
3
4
5
薪金总额
应扣金额
6
项目
金额
项目
金额
7
基本薪金
扣除金额
8
职务津贴
劳保费
9
业绩奖金
健保费
10
全勤奖金
所得税
11
加班费
12
应领金额
应扣金额
13
实领金额
员工薪金查询表
整个公式的意思:
判断B3是否有员工姓名的显示,如果没有显示空白,如果有就要执行搜索的功能;VLOOKUP($C$6,一月员工薪金表,6,0)表示,依B3单元格内员工姓名为搜索条件搜索“一月员工薪金表”区域名称内是否有完全符合条件的数据,如果有的话显示数据行内的数据出来再做依次判断;IF(条件>0“全勤”,“无全勤”)表示,判断所搜索出来的数据是否大于0,如果大于0的话显示“全勤”的文字,如果不大于0则显示“无全勤”的文字.
查看完成设定后的结果:
A
B
C
D
E
F
1
薪金工作表
日期:
2001年8月30日出勤状况:
全勤
姓名:
陈玉丽加班小时:
职称:
程序员请假小时:
2
3
4
5
薪金总额
应扣金额
6
项目
金额
项目
金额
7
基本薪金
扣除金额
8
职务津贴
劳保费
9
业绩奖金
健保费
10
全勤奖金
所得税
11
加班费
12
应领金额
应扣金额
13
实领金额
员工薪金查询表
2.4如何利用excel建立销售预测模型
例:
某公司生产的摩托车以全国为市场,假设摩托车的销售额和年度及全国的个人可支配收入有关.前四年的资料如图1“历史数据区域”所示.已知2008年的全国个人可支配预计可达3,000亿元.步骤如下:
⑴建立历史资料
将企业前四年销售额和个人可支配收入的实际历史资料输入“历史数据区域”中.①用[插入]菜单上[名字]命令下的[定义]命令,将销售额所在单元区域定义为“因变量区域-因果”.②用[插入]菜单上[名字]命令下的[定义]命令,将时间所在单元区域定义为“因变量区域-因果”.③用[插入]菜单上[名字]命令下的[定义]命令,将可支配收入所在单元区域定义为“因变量区域-因果”.
⑵建立预测模型
预测模型用因果回归方程描述:
销售额|(Y)=AL*时间(X1)+A2*个人可支配收入(X2)+B求出A1A2B参数和相关系数R,就可以的出销售预测方程.
用LINEST()函数定义三个参数如下:
①B11单元格A1参数的计算公式为:
=INDEX(LINEST(因变量区域-因果,自变量区域-因果,TRUE,TRUE),1,2)
②C11单元格A2参数的计算公式为:
=INDEX(LINEST(因变量区域-因果,自变量区域-因果,TRUE,TRUE),1,1)
③D11单元格B参数的计算公式为:
=INDEX(LINEST(因变量区域-因果,自变量区域-因果,TRUE,TRUE),1,3)
④E11单元格R*R参数的计算公式为:
=INDEX(LINEST(因变量区域-因果,自变量区域-因果,TRUE,TRUE),3,1)
⑤E14单元格预计销售额的计算公式为:
销售额(Y)=A1*时间(X1)+A2*个人可支配收入(X2)+B
A
B
C
D
E
F
1
2
销售预测模型-因果分析模型
3
历史数据区域
4
年度
2004
2005
2006
2007
5
时间
1
2
3
4
6
可支配收入
2300
2500
2500
2700
7
销售额
1.7
2.3
2.6
3.4
8
9
模型:
销售额(Y)=A1*时间(X1)+A2*个人可支配收入(X2)+B
10
A1
A2
B
R^2
R
11
0.3
0.002
-3.25
0.993333
0.997
12
13
因果分析
14
时间
5
销售量
4.25
15
可支配收入
3000
⑶分析判断
企业财务管理人员可以根据相关系数R*R的值来判断该方程是否合理.如果相关系数接近1,说明时间、个人可支配收入和销售额之间存在因果关系,可以以次方程进行趋势预测.否则,用次模型预测的结果将不准确.本例中相关系数接近1,可以以此方程进行预测.
⑷趋势预测
在预计时间单元格输入未来的时间和个人可支配收入,本例中为5和3,000,则计算出预计销售额.
3运用上述制作的表格分析其对财务管理所起的作用
3.1创作会计科目余额表对财务管理所起的作用
⑴在财务管理工作中,常常需要借助所制作的表格完成各种分析预测和决策工作。
其作为财务报表的基础,将其中的有关项目进行对比,以此揭示企业财务状况。
⑵会计科目余额表主要反映企业在经营活动中所设置的科目,资产与权益各要素项目的余额数,以及余额的试算平衡。
⑶通过会计科目余额表使财务更明了。
3.2创作工资表对财务管理所起的作用
在人事管理中,最另人感到琐碎繁忙的工作便是员工薪金的查询.因为员工最关心的莫过于自己的辛苦是否有相同的回报,常常会有一些关于薪金上的问题询问,这样就可以解决这个问题.
3.3创作销售预测摸版对财务管理所起的作用
销售预测是企业正确决策的基础,企业可通过其制作的销售预测模型预测产品销售前景.销售预测是编制财务计划的基础工作,财务计划是企业生产经营计划的重要组成部分.运用其可方便建立财务计划模型.
4结论
在激烈的市场经济竞争中,事中控制和事后核算的财务管理模式已不能适应企业的发展。
许多企业由于不重视财务管理,有些老板甚至不懂财务,使企业最终走向破产倒闭,如:
爱多VCD总经理胡志标由于不懂财务,最终以票据诈骗、挪用资金等罪判刑20年,并罚款65万元。
在现代企业中许多企业利用excel制作各种财务管理所用的表格,模型,图表.使公司更好的对财务进行了管理.使公司通过经营管理的全面预算化,充分利用各项预算共有的财务属性,以及财务部门在资金运作中特有的地位,以财务预算制度为枢纽和主线条,通过融入企业管理体系的运行和以人为本的理念,塑造决策管理的全员民主参与意识,同时通过以一体化战略为导向的预算责任目标体系及其他配套的奖罚制度,规范各阶层成员的行为,使之在追求个体和局部利益最大化的过程中,能沿着整体的利益最大化的轨道运行,从而在整体与个体或局部利益目标之间,建立共识与依存的互动机制,实现整体资源配置的有序性,即以内部高度的有序化来应对外部茫然无序的市场环境,实现并不断强化市场的竞争优势,推动资金运动的持续高效率性,实现市场价值与所有者财富最大化的目标。
参考文献
[1]攀静excel与财务管理高等教育出版社1999年12月31号,[2]张瑞君excel在财务管理中的应用中国人民大学出版社2007年4月,[3]李箐excel在财务管理中的应用电子工业出版社2008年1月1日,[4]候紫罗excel在公司管理中的应用中国青年出版社2002年6月
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