承销押题卷四解析.docx
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承销押题卷四解析.docx
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承销押题卷四解析
承销押题卷四(解析)
单选题
企业信息披露文件应以不可修改的电子版形式送达同业拆借中心,同业拆借中心按照规定完成信息披露文件的格式审核工作后,对符合规定格式的信息披露文件予以公布。
发行人对未来会计期间的经营成果的预计和测算应在对一般经济条件、经营环境、市场情况、发行人的生产经营条件和财务状况等进行合理假设的基础上,按照发行人正常的发展速度,本着审慎的原则作出。
(4)下列有关上市保荐和持续督导的表述中,错误的是()。
A、上市保荐书应当由保荐人的法定代表人(或者授权代表)和相关保荐代表人签字,注明日期并加盖保荐人公章
B、首次公开发行股票的,持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度
C、持续督导的期间自股票或者可转换公司债券上市之日起计算
D、保荐人应当自持续督导工作结束后20个交易日内向交易所报送保荐总结报告书
专家解析:
正确答案:
D
保荐人应当自持续督导工作结束后10个交易日内向交易所报送保荐总结报告书。
(5)下列关于公司组织形式变更的表述,错误的有()。
A、企业改组为拟上市的股份有限公司需要聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所
B、企业改组为拟上市的股份有限公司需要聘请具有从事证券相关业务资格的律师事务所
C、改组应有效避免同业竞争,减少和规范关联交易
D、企业改组为拟上市的股份有限公司需要聘请具有从事证券相关业务资格的资产评估机构
专家解析:
正确答案:
B
聘请的律师事务所不必具有从事证券相关业务资格。
发行分离交易的可转换公司债券的上市公司,其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息(若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%,则可不作此现金流量要求)。
(7)收购人进行上市公司的收购,应聘请在中国注册的具有从事财务顾问业务资格的()担任其财务顾问。
A、专业机构
B、证券公司
C、会计师事务所
D、投资咨询公司
(8)对于分离交易的可转换公司债券,发行后累计公司债券余额不得高于最近一期末公司净资产额的()。
A、20%
B、30%
C、40%
D、50%
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
258
对于分离交易的可转换公司债券,发行后累计公司债券余额不得高于最近一期末公司净资产额的40%。
(9)通过证券交易所的证券交易,投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个A股上市公司已发行的股份达到()时,继续进行收购的,应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。
A、20%
B、25%
C、30%
D、35%
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
412
通过证券交易所的证券交易,投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到30%时,继续进行收购的,应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。
首次公开发行股票的,持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度。
(12)因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的()时当事人可以向中国证监会申请以简易程序免除以要约形式增持股份。
A、30%
B、40%
C、50%
D、60%
专家解析:
正确答案:
A题型:
常识题难易度:
易页码:
422
因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%时当事人可以向中国证监会申请以简易程序免除以要约形式增持股份。
(14)上市公司股东大会作出的发行新股决议有效期为()。
A、3个月
B、6个月
C、12个月
D、24个月
专家解析:
正确答案:
C
考察新股发行的申请程序中股东大会的决议。
上市公司发行新股决议1年有效;决议失效后仍决定继续实施发行新股的,须重新提请股东大会表决。
发行人在报送首次公开发行股票申请文件后变更签字律师或律师事务所的,保荐人对更换后的律师或律师事务所出具的专业报告应重新履行核查义务。
设立股份有限公司,应当有2人以上200人以下为发起人。
商业银行的混合资本债券期限在15年以上,发行之日起10年内不可赎回。
股份有限公司的注册资本指在公司登记机关登记的资本总额。
(23)企业改组为拟上市的股份有限公司,中介机构确定以后一般以()为牵头召集人,成立专门的工作协调小组,召开工作协调会,明确各中介机构的具体分工,讨论企业具体的重组方案。
A、评估机构
B、律师事务所
C、财务顾问
D、会计师事务所
专家解析:
正确答案:
C
企业改组为拟上市的股份有限公司,中介机构确定以后一般以财务顾问为牵头召集人,成立专门的工作协调小组,召开工作协调会,明确各中介机构的具体分工,讨论企业具体的重组方案。
(24)()是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核算和清理。
A、损益认定
B、账务清理
C、价值重估
D、资产清查
专家解析:
正确答案:
B
两次以上无故不出席并购重组委员会议的,中国证监会应当予以解聘。
(26)利率或利差招标时,标位变动幅度为()。
A、0.1%
B、0.01%
C、0.5%
D、在当期国债发行文件中另行规定
专家解析:
正确答案:
B
利率或利差招标时,标位变动幅度为0.01%;价格招标时,标位变动幅度在当期国债发行文件中另行规定。
根据《企业债券管理条例》的规定,企业债券的利率最高可为银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%。
(30)经营承销保荐业务的证券公司,其注册资本不低于()万元,净资本不低于()万元。
A、50002000
B、100005000
C、100002000
D、200008000
专家解析:
正确答案:
B题型:
常识题难易度:
易页码:
16
证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件之一是:
注册资本不低于人民币1亿元,净资本不低于人民币5000万元。
(32)证券公司定向发行的债券只能向合格投资者发行,其注册资本在1000万元以上或者经审计的净资产在()以上。
A、500万元
B、1000万元
C、2000万元
D、5000万元
专家解析:
正确答案:
C
证券公司定向发行的债券只能向合格投资者发行,其注册资本在1000万元以上或者经审计的净资产在2000万元以上。
(33)股份有限公司的股东大会会议由董事会召集,董事长、副董事长不能履行职务或者不履行职务的,由()以上董事共同推举一名董事主持。
A、半数
B、1/3
C、2/3
D、3/4
专家解析:
正确答案:
A
(34)发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员可以在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任()职务。
A、董事
B、总经理
C、副总经理
D、财务人员
专家解析:
正确答案:
A发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务。
。
可转换公司债券上市获准后,上市公司应当在可转换公司债券上市前5个交易日内,在指定媒体上披露上市公告书。
(36)()是指股票发行之前,发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息,申请注册,并对信息的完整性、真实性负责。
A、核准制
B、注册制
C、审核制
D、询价制
专家解析:
正确答案:
B
注册制是指股票发行之前,发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息,申请注册,并对信息的完整性、真实性负责。
证券公司借入期限在2年以上(含2年)的次级债券为长期次级债券。
(38)上市公司所属企业境外上市的应符合的条件之一:
上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的()。
A、20%
B、30%
C、35%
D、50%
专家解析:
正确答案:
B题型:
常识题难易度:
易页码:
387
上市公司所属企业境外上市的应符合的条件之一:
上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%。
(39)经营承销保荐业务的证券公司,其注册资本不低于()万元,净资本不低于()万元。
A、50002000
B、100005000
C、100002000
D、200008000
专家解析:
正确答案:
B题型:
常识题难易度:
易页码:
16
证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件之一是:
注册资本不低于人民币1亿元,净资本不低于人民币5000万元。
(40)上市公司通过上海证券交易所交易系统实施配股时使用的配股代码是()。
A、700×××
B、730×××
C、070×××
D、073×××
专家解析:
正确答案:
A题型:
常识题难易度:
易页码:
249
考察上交所股票上市规则。
考核保荐机构和保荐代表人开展保荐业务的基本要求。
证券发行规模达到一定数量的,可以采用联合保荐,但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。
(42)下列不属于“资本三原则”的是()。
A、确定原则
B、维持原则
C、不变原则
D、准确原则
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
47-48
准确原则不属于“资本三原则”。
(43)下列有关企业股份制改组目的的表述,错误的是()。
A、确立法人财产权
B、建立规范的公司治理结构
C、法人财产权从经济意义上回答了资产归属问题,从法律意义上回答了资产的经营问题
D、筹集资金
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
76
考核企业股份制改组的目的。
公司法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题,从经济意义上回答了资产经营问题。
(44)()依法对上市公司的收购及相关股份权益变动活动进行监督管理。
A、证券交易所
B、中国证监会
C、证券登记结算机构
D、律师事务所
专家解析:
正确答案:
B题型:
常识题难易度:
易页码:
430-431
中国证监会依法对上市公司的收购及相关股份权益变动活动进行监督管理。
(45)下列有关信贷资产证券化业务的表述中,正确的是()。
A、第三方担保人主体发生变更的,可不披露
B、对资产支持证券投资价值有实质性影响的事件应及时披露,临时性的重大事件可不披露
C、资产支持证券的信用评级发生变化的,可不披露
D、信息披露应遵循中国人民银行发布的《资产支持证券信息披露规则》
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
365-366
在发生可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的临时性重大事件时,受托机构应在事发后的3个工作日内向同业拆借中心和债券登记结算公司提交信息披露材料,并向中国人民银行报告。
这里所称重大事件包括但不限于以下事项:
(1)发生或将发生受托机构不能按时兑付资产支持证券本息等影响投资者利益的事项;
(2)受托机构和证券化服务机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事件;(3)资产支持证券第三方担保人主体发生变更;(4)资产支持证券的信用评级发生变化;(5)信托合同规定应公告的其他事项;(6)中国人民银行和中国证监会监管部门规定应公告的其他事项。
(46)增发的保荐机构须在刊登招股意向书摘要前()17:
00时前,向证券交易所提交相关文件。
A、一个工作日
B、一个交易日
C、两个工作日
D、两个交易日
专家解析:
正确答案:
A题型:
常识题难易度:
易页码:
251
增发的保荐机构须在刊登招股意向书摘要前一个工作日17:
00时前,向证券交易所提交相关文件。
(47)企业申请在创业板首次公开发行股票,要求最近1期末净资产不少于()万元,且不存在未弥补亏损。
A、1000
B、1500
C、2000
D、3000
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
130
企业申请在创业板首次公开发行股票,要求最近1期末净资产不少于2000万元,且不存在未弥补亏损。
(48)根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,保荐代表人在2个自然年度内被采取监管措施累计2次以上,中国证监会可以在()个月内不受理其具体负责的推荐。
A、1
B、12
C、3
D、6
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
30
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,保荐代表人在2个自然年度内被采取监管措施累计2次以上,中国证监会可以在6个月内不受理其具体负责的推荐。
(49)证券公司公开发行债券时()不要求在指定报刊及网站披露。
A、主承销商出具的推荐函
B、公开发行公告
C、债券募集说明书摘要
D、债券募集说明书
专家解析:
正确答案:
A题型:
常识题难易度:
中页码:
344
证券公司公开发行债券时主承销商出具的推荐函不要求在指定报刊及网站披露。
公司因依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销而解散的,应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组,开始清算。
(53)下列关于发行企业债券必备条件的表述,错误的是()。
A、所筹资金用途符合国家产业政策
B、债券的总面额不得大于该企业的自身资产净值
C、经济效益良好,发行前连续三年盈利
D、净资产不低于1亿元人民币
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
303
发行企业债券,股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元,有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币6000万元。
(54)询价对象应当依法设立,最近()个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚,采取措施或者受到刑事处罚。
A、6
B、12
C、24
D、36
专家解析:
正确答案:
B题型:
常识题难易度:
易页码:
155
询价对象应当依法设立,最近12个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚,采取措施或者受到刑事处罚。
(55)股份有限公司股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规的,股东可以自决议作出之日起()内,请求人民法院撤销。
A、15日
B、30日
C、60日
D、90日
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
54
股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程,或者决议内容违反公司章程的,股东可以自决议作出之日起60日内,请求人民法院撤销。
(56)关于保荐机构开展保荐业务的要求,以下表述错误的是()。
A、保荐机构及其保荐代表人不得通过从事保荐业务谋取任何不正当利益
B、证券公司从事证券上市保荐业务,应按照规定向中国证监会申请保荐机构资格
C、保荐机构履行保荐责任,应当指定依照规定取得保荐代表人资格的个人具体负责保荐工作
D、保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查,向发行人出具保荐意见
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
98-99
保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查,向中国证监会、证券交易所出具保荐意见。
保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整。
目标公司拒绝收购,在很大程度上是由于公司管理层的原因。
投资者承诺的持股期限届满前,因其破产、清算、抵押等特殊原因须转让其股份的,经商务部批准可以转让。
多选题
(61)主承销商应当在中国证监会指定报刊上披露的超额配售选择权行使情况包括()。
A、因行使超额配售选择权而发行的新股数,如未行使,应当说明理由
B、从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额、平均价格、最高与最低价格
C、发行人本次发行股份总量
D、发行人本次筹资总金额
专家解析:
正确答案:
ABCD题型:
常识题难易度:
易页码:
170
考察超额配售选择权的披露知识。
(62)下列关于股份有限公司董事任免的表述,正确的有()。
A、董事任期届满,连选可以连任
B、非职工代表董事由股东大会选举
C、董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生
D、董事任期由公司章程规定,但每届任期不得超过3年
专家解析:
正确答案:
ABCD题型:
常识题难易度:
易页码:
56
董事任期届满,连选可以连任;非职工代表董事由股东大会选举或更换,任期由公司章程规定,但每届任期不得超过3年;董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生;董事任期由公司章程规定,但每届任期不得超过3年。
(64)首次公开发行股票发行人及其主承销商应当在刊登()后向询价对象进行推介和询价。
A、首次公开发行股票招股意向书
B、首次公开发行股票招股说明书
C、发行公告
D、招股说明书摘要
专家解析:
正确答案:
AC题型:
常识题难易度:
中页码:
155
首次公开发行股票发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书和发行公告后向询价对象进行推介和询价。
(65)上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市,应当符合的条件有()。
A、可转换公司债券的期限为1年以上
B、可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元
C、申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件
D、可转换公司债券实际发行额不少于人民币3000万元
专家解析:
正确答案:
ABC题型:
常识题难易度:
易页码:
269
上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市,应当符合下列条件:
1、可转换公司债券的期限为1年以上。
2、可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元。
3、申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件。
(66)凭证式国债通过(),向广大投资者发行。
A、同业拆借中心
B、邮政储蓄柜台
C、各银行储蓄网点
D、交易所交易系统
专家解析:
正确答案:
BC题型:
常识题难易度:
易页码:
284
考核凭证式国债的发行途径。
(67)下列关于股份有限公司股东大会决议的表述,正确的有()。
A、股东(包括股东代理人)出席股东大会会议,所持每一股份有一表决权
B、公司持有的本公司股份也有表决权
C、股东大会的决议违反法律、行政法规,侵犯股东合法权益的,股东有权向人民法院提起要求停止该违法行为和侵害行为的诉讼
D、股东大会决议分为普通决议和特别决议
专家解析:
正确答案:
ACD题型:
常识题难易度:
易页码:
55
股东(包括股东代理人)出席股东大会会议,所持每一股份有一表决权。
但是,公司持有的本公司股份没有表决权。
股东大会决议分为普通决议和特别决议。
股东大会的决议违反法律、行政法规,侵犯股东合法权益的,股东有权向人民法院提起要求停止该违法行为和侵害行为的诉讼。
(68)需要在首次公开发行招股说明书摘要中作出声明,保证招股说明书及其摘要中财务会计资料真实、准确、完整的人员包括()。
A、公司主管会计工作的负责人
B、公司董事会秘书
C、公司会计机构负责人
D、公司负责人
专家解析:
正确答案:
ACD题型:
常识题难易度:
易页码:
220
公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计资料真实、完整。
(69)承担审计业务的会计师事务所应在招股说明书正文后声明,确认招股说明书及其摘要与其()无矛盾之处。
A、审计报告
B、盈利预测审核报告
C、内部控制鉴证报告
D、经本所核验的非经常性损益明细表
专家解析:
正确答案:
ABCD题型:
常识题难易度:
易页码:
111
承担审计业务的会计师事务所应在招股说明书正文后声明:
“本所及斗在字注册会计师已阅读招股说明书及其摘要,确认招股说明书及其摘要与所出具的审计报告、盈利预测审核报告(如有)、内部控制鉴证报告及经本所核验的非经常性损益明细表无矛盾之处。
本所及签字注册会计师对发行人在招股说明书及其摘要中引用的审计报告、盈利预测审核报告(如有)、内部控制鉴证报告及经本所核验的非经常性损益明细表的内容元异议,确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
”该声明应由签字注册会计师及所在会计师事务所负责人签名,并由会计师事务所加盖公章。
(70)可转债担保的范围应包括()。
A、本金及利息
B、损害赔偿金
C、违约金
D、实现债权的费用
专家解析:
正确答案:
ABCD题型:
常识题难易度:
易页码:
259
考察可转债担保范围。
(71)上网发行资金申购的流程包括()。
A、申购日后的第1天,由中国结算上海分公司将申购资金冻结
B、申购日后的第2天,中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资
C、中国结算上海分公司于T+3日根据中签结果进行新股认购中签清算
D、申购日后的第4天,对未中签部分的申购款予以解冻
专家解析:
正确答案:
ABCD题型:
常识题难易度:
易页码:
165
考核上网发行资金申购的流程。
(72)下列属于必须经上市公司股东大会审议批准事项的有()。
A、变更募集资金用途
B、股权激励计划
C、公司在1年内购买、出售重大资产超过公司最近1期经审计总资产30%的事项
D、单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保
专家解析:
正确答案:
ABCD题型:
常识题难易度:
易页码:
63
考察上市公司股东大会的特别职权。
(73)需对经中国证监会最后核准的招股说明书进行签署的人员有()。
A、全体董事、监事
B、持股10%以上的股东
C、发行人
D、高级管理人员
专家解析:
正确答案:
ACD
发行人及全体董事、监事、高级管理人员应当在招股说明书上签字盖章,保证招股说明书内容的真实、准确、完整。
(75)发行人应披露是否存在与以下单位从事相同、相似业务的情况()。
A、实际控制人控制的其他企业
B、实际控制人
C、发行人的子公司
D、控股股东
专家解析:
正确答案:
ABD
(77)下列关于上市公司发行新股信息披露的一般要求说法正确的是()。
A、上市公司可以将公开募集证券说明书全文或摘要、发行情况公告书刊登于其他网站和报刊,但不得早于法定披露信息的时间
B、上市公司在非公开发行新股后,应当将发行情况报告书刊登在至少一种中国证监会指定的报刊,同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站,置备于中国证监会指定的场所,供公众查阅
C、上市公司在公开发行证券前的二至五个工作日内,应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊,同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站,置备于中国证监会指定的场所,供公众查阅
D、以上说法全对
专家解析:
正确答案:
ABCD题型:
常识题难易度:
中页码:
250-251
考察信息披露。
(78)以下有关首次公开发行股票询价与定价的表述中,正确的有()。
A、询价分为初步询价和累计投标询价
B、首次发行的股票在中小企业板上市的,不再进行累计投标询价
C、询价对象可以自主决定是否参与初步询价
D、只有未参与初步询价的询价对象才不得参与累计投标询价和网下配售
专家解析:
正确答案:
ABC
未参与初步询价的询价对象或者参与初步询价但未有效报价的询价对象,不得参与累计投标询价和网下配售。
(82)在我国内地,次级定期债务计入商业银行附属资本的条件有()。
A、次级定期债务是普通的、无担保的
B、次级定期债务是不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具
C、由次级债务所形成的商业银行附属资本不得超过商业银行附属资本的50%
D、在距到期日前最后5年,其可计入附属资
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