东百集团度财务分析报告.docx
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东百集团度财务分析报告
东百集团[600693]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
福建东百集团股份有限公司
公司英文名称
FUJIANDONGBAI(GROUP)CO.,LTD.
公司简称
东百集团
股票代码
600693
成立时间
None
上市时间
1993-11-22
交易所
上海证券交易所
注册地址
福建省福州市鼓楼区八一七北路84号-185号(除178-1号)
电话
-
传真
公司网址
邮箱
db600693@
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
东百集团2019年资产总额为8,839,856,305.07元,其中流动资产为4,153,612,096.4元,占总资产比例为46.99%;非流动资产为4,686,244,208.67元,占总资产比例为53.01%;
2019年东百集团总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
883,985
100.00%
841,512
100.00%
680,826
100.00%
流动资产合计
415,361
46.99%
398,664
47.37%
430,384
63.22%
非流动资产合计
468,624
53.01%
442,848
52.63%
250,441
36.78%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,东百集团2019年的流动资产主要包括存货、货币资金以及其他应收款,各项分别占比为70.33%,15.56%和10.26%。
2019年东百集团流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
415,361
100.00%
398,664
100.00%
430,384
100.00%
货币资金
64,610
15.56%
58,815
14.75%
92,578
21.51%
应收票据及应收账款
5,384
1.30%
7,275
1.83%
2,763
0.64%
应收票据
0
0.00%
0
0.00%
85
0.02%
应收账款
5,384
1.30%
7,275
1.83%
2,678
0.62%
预付款项
3,729
0.90%
11,522
2.89%
2,051
0.48%
其他应收款
42,617
10.26%
50,675
12.71%
19,439
4.52%
存货
292,106
70.33%
246,120
61.74%
306,409
71.19%
其他流动资产
6,912
1.66%
24,254
6.08%
7,141
1.66%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,东百集团2019年的非流动资产主要包括投资性房地产、固定资产以及长期待摊费用,各项分别占比为62.12%,18.48%和9.62%。
2019年东百集团非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
468,624
100.00%
442,848
100.00%
250,441
100.00%
长期股权投资
20,613
4.40%
7,106
1.60%
21
0.01%
其他权益工具投资
0
0.00%
444
0.10%
444
0.18%
其他非流动金融资产
2,668
0.57%
0
0.00%
0
0.00%
投资性房地产
291,129
62.12%
223,227
50.41%
42,599
17.01%
固定资产
86,586
18.48%
82,093
18.54%
51,982
20.76%
在建工程
302
0.06%
39,675
8.96%
35,523
14.18%
无形资产
373
0.08%
43,886
9.91%
54,235
21.66%
商誉
442
0.09%
488
0.11%
488
0.20%
长期待摊费用
45,086
9.62%
36,233
8.18%
26,782
10.69%
递延所得税资产
8,299
1.77%
6,989
1.58%
7,297
2.91%
其他非流动资产
13,121
2.80%
2,701
0.61%
31,065
12.40%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
东百集团2019年年总负债金额为6,003,687,421.38元,所有者权益总额为2,836,168,883.69元,其中资本金为898,229,148.0元,资产负债率为67.92%,在负债中,流动负债为3,043,101,833.61元;占负债和所有者权益总额的34.42%,非流动负债为2,960,585,587.77元,占负债和所有者权益总额的33.49%。
2019年东百集团负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
883,985
100.00%
841,512
100.00%
680,826
100.00%
流动负债合计
304,310
34.42%
346,227
41.14%
290,647
42.69%
非流动负债合计
296,058
33.49%
230,151
27.35%
141,583
20.80%
所有者权益(或股东权益)合计
283,616
32.08%
265,133
31.51%
248,595
36.51%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,东百集团2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及其他应付款,各项分别占比为33.34%,33.34%和28.84%。
2019年东百集团流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
304,310
100.00%
346,227
100.00%
290,647
100.00%
短期借款
7,010
2.30%
52,000
15.02%
48,067
16.54%
衍生金融负债
44
0.01%
0
0.00%
0
0.00%
应付票据及应付账款
101,444
33.34%
0
0.00%
49,961
17.19%
应付账款
101,444
33.34%
0
0.00%
49,961
17.19%
预收款项
40,393
13.27%
20,027
5.78%
26,781
9.21%
应付职工薪酬
3,678
1.21%
3,144
0.91%
2,757
0.95%
应交税费
18,880
6.20%
20,007
5.78%
23,468
8.07%
其他应付款
87,759
28.84%
187,366
54.12%
76,220
26.22%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
375
0.13%
应付股利
116
0.04%
0
0.00%
116
0.04%
一年内到期的非流动负债
15,144
4.98%
60,636
17.51%
63,390
21.81%
其他流动负债
29,910
9.83%
3,044
0.88%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,东百集团2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延所得税负债以及递延收益,各项分别占比为95.52%,3.13%和0.97%。
2019年东百集团非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
296,058
100.00%
230,151
100.00%
141,583
100.00%
长期借款
282,784
95.52%
218,955
95.14%
118,921
83.99%
长期应付款
1,135
0.38%
562
0.24%
620
0.44%
递延收益
2,872
0.97%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
9,266
3.13%
7,676
3.34%
6,749
4.77%
其他非流动负债
0
0.00%
2,956
1.28%
15,291
10.80%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年东百集团的所有者权益部分主要包括未分配利润、实收资本(或股本)以及少数股东权益,各项分别占比为50.66%,31.67%和11.86%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
283,616
100.00%
265,133
100.00%
248,595
100.00%
实收资本(或股本)
89,822
31.67%
89,822
33.88%
89,822
36.13%
资本公积
11,093
3.91%
11,232
4.24%
12,702
5.11%
库存股
-15,000
-5.29%
0
0.00%
0
0.00%
盈余公积
20,402
7.19%
19,967
7.53%
18,526
7.45%
未分配利润
143,674
50.66%
110,765
41.78%
95,003
38.22%
少数股东权益
33,623
11.86%
33,345
12.58%
32,540
13.09%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年东百集团的净利润为329,447,241.43元,与2018年的276,338,785.31元相比上升了19.22%。
2016-2019年东百集团净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
20,281
2016
20,281
0.00%
2017
39,777
96.13%
2018
27,633
-30.53%
2019
32,944
19.22%
2.3.2营业利润分析
2019年东百集团的营业利润为466,421,797.59元,与2018年的372,658,541.08元相比上升了25.16%。
2016-2019年东百集团营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
29,089
2016
29,089
0.00%
2017
53,610
84.29%
2018
37,265
-30.49%
2019
46,642
25.16%
2.3.3利润总额分析
2019年东百集团的利润总额为452,300,739.26元,与2018年的382,477,196.25元相比上升了18.26%。
2016-2019年东百集团利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
28,024
2016
28,024
0.00%
2017
53,819
92.05%
2018
38,247
-28.93%
2019
45,230
18.26%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年东百集团的成本费用总额为3,967,423,313.14元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为80.67%,8.51%和4.79%。
2019年东百集团成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-396,742
100.00%
-284,227
100.00%
-327,321
100.00%
营业成本
-320,054
80.67%
-233,424
82.13%
-282,425
86.28%
税金及附加
-10,971
2.77%
-7,655
2.69%
-16,086
4.91%
销售费用
-33,751
8.51%
-24,522
8.63%
-20,334
6.21%
管理费用
-19,011
4.79%
-12,308
4.33%
-10,483
3.20%
财务费用
-12,953
3.27%
-6,316
2.22%
2,008
-0.61%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年东百集团的经营现金流量净额为142,782,606.21元,与2018年的-158,260,113.54元相比下降了190.22%;投资活动现金流净额为148,036,915.92元;筹资活动现金流净额为-272,182,768.72元。
2016-2019年东百集团经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2016
-2,982
-31,634
17,087
2017
30,532
-64,990
53,295
2018
-15,826
-75,347
64,488
2019
14,278
14,803
-27,218
2.4.2现金流入结构分析
2019年东百集团现金流入总金额为11,190,137,608.2元,其中经营活动现金流入为4,948,412,018.72元,占现金流入总额的44.22%;投资活动现金流入为2,570,549,862.29元,占现金流入总额的22.97%;筹资活动现金流入为3,671,175,727.19元,占现金流入总额的32.81%。
2019年东百集团现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
1,119,013
100.00%
684,262
100.00%
585,698
100.00%
经营活动现金流入小计
494,841
44.22%
353,393
51.65%
392,766
67.06%
投资活动现金流入小计
257,054
22.97%
27,640
4.04%
25,094
4.28%
筹资活动现金流入小计
367,117
32.81%
303,228
44.31%
167,837
28.66%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为4,671,441,060.32元,占经营活动现金流入小计的94.4%;收到的税费返还为5,825,956.37元,占经营活动现金流入小计的0.12%;收到其他与经营活动有关的现金为271,145,002.03元,占经营活动现金流入小计的5.48%。
2019年东百集团经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
494,841
100.00%
353,393
100.00%
392,766
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
467,144
94.40%
331,202
93.72%
380,288
96.82%
收到的税费返还
582
0.12%
0
0.00%
0
0.00%
收到其他与经营活动有关的现金
27,114
5.48%
22,191
6.28%
12,477
3.18%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为2,120,128,178.29元,占投资活动现金流入小计的82.48%;取得投资收益收到的现金为8,853,531.15元,占投资活动现金流入小计的0.34%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为169,150.0元,占投资活动现金流入小计的0.01%;处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为441,399,002.85元,占投资活动现金流入小计的17.17%。
2019年东百集团投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
257,054
100.00%
27,640
100.00%
25,094
100.00%
收回投资收到的现金
212,012
82.48%
2,005
7.26%
24,783
98.76%
取得投资收益收到的现金
885
0.34%
0
0.00%
50
0.20%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
16
0.01%
72
0.26%
77
0.31%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
44,139
17.17%
25,562
92.48%
183
0.73%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为3,581,212,447.19元,占筹资活动现金流入小计的97.55%;收到其他与筹资活动有关的现金为89,963,280.0元,占筹资活动现金流入小计的2.45%。
2019年东百集团筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
367,117
100.00%
303,228
100.00%
167,837
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
100
0.06%
取得借款收到的现金
358,121
97.55%
300,183
99.00%
157,358
93.76%
收到其他与筹资活动有关的现金
8,996
2.45%
3,044
1.00%
10,379
6.18%
2.4.3现金流出结构分析
2019年东百集团现金流出总额为11,171,500,854.79元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为4,805,629,412.51元,占现金流出总额的43.02%;投资活动现金流出小计为2,422,512,946.37元,占现金流出总额的21.68%;筹资活动现金流出小计为3,943,358,495.91元,占现金流出总额的35.3%。
2019年东百集团现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-1,117,150
100.00%
-710,947
100.00%
-566,860
100.00%
经营活动现金流出小计
-480,562
43.02%
-369,219
51.93%
-362,234
63.90%
投资活动现金流出小计
-242,251
21.68%
-102,987
14.49%
-90,084
15.89%
筹资活动现金流出小计
-394,335
35.30%
-238,739
33.58%
-114,542
20.21%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为3,840,155,750.97元,占经营活动现金流出小计的79.91%;支付给职工以及为职工支付的现金为210,565,736.77元,占经营活动现金流出小计的4.38%;支付的各项税费为313,508,486.45元,占经营活动现金流出小计的6.52%;支付其他与经营活动有关的现金为441,399,438.32元,占经营活动现金流出小计的9.19%。
2019年东百集团经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-480,562
100.00%
-369,219
100.00%
-362,234
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-384,015
79.91%
-284,352
77.01%
-282,145
77.89%
支付给职工以及为职工支付的现金
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