华仁药业度财务分析报告.docx
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华仁药业度财务分析报告
华仁药业[300110]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
华仁药业股份有限公司
公司英文名称
HuarenPharmaceuticalCo.,Ltd.
公司简称
华仁药业
股票代码
300110
成立时间
None
上市时间
2010-08-25
交易所
深圳证券交易所
注册地址
山东省青岛市高科技工业园株洲路187号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
华仁药业2019年资产总额为2,710,265,463.16元,其中流动资产为1,316,665,145.89元,占总资产比例为48.58%;非流动资产为1,393,600,317.27元,占总资产比例为51.42%;
2019年华仁药业总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
271,026
100.00%
315,037
100.00%
288,710
100.00%
流动资产合计
131,666
48.58%
162,969
51.73%
127,409
44.13%
非流动资产合计
139,360
51.42%
152,067
48.27%
161,300
55.87%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,华仁药业2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金,各项分别占比为42.11%,41.73%和28.78%。
2019年华仁药业流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
131,666
100.00%
162,969
100.00%
127,409
100.00%
货币资金
37,891
28.78%
61,723
37.87%
14,901
11.70%
交易性金融资产
285
0.22%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
55,451
42.11%
72,426
44.44%
82,735
64.94%
应收票据
511
0.39%
14,079
8.64%
20,211
15.86%
应收账款
54,939
41.73%
58,347
35.80%
62,524
49.07%
应收款项融资
14,027
10.65%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
2,841
2.16%
3,664
2.25%
4,039
3.17%
其他应收款
1,344
1.02%
5,098
3.13%
2,110
1.66%
存货
19,320
14.67%
19,505
11.97%
19,839
15.57%
持有待售资产
0
0.00%
0
0.00%
1,131
0.89%
其他流动资产
504
0.38%
550
0.34%
2,651
2.08%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,华仁药业2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及长期待摊费用,各项分别占比为83.90%,8.33%和2.19%。
2019年华仁药业非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
139,360
100.00%
152,067
100.00%
161,300
100.00%
长期应收款
0
0.00%
0
0.00%
1,815
1.13%
长期股权投资
0
0.00%
600
0.39%
600
0.37%
投资性房地产
0
0.00%
1,774
1.17%
0
0.00%
固定资产
116,924
83.90%
125,144
82.30%
123,371
76.49%
在建工程
375
0.27%
1,624
1.07%
11,093
6.88%
无形资产
11,605
8.33%
11,796
7.76%
11,417
7.08%
开发支出
141
0.10%
434
0.29%
465
0.29%
商誉
2,815
2.02%
2,815
1.85%
2,815
1.75%
长期待摊费用
3,052
2.19%
2,898
1.91%
4,812
2.98%
递延所得税资产
2,961
2.12%
2,251
1.48%
1,943
1.20%
其他非流动资产
1,483
1.06%
2,726
1.79%
2,966
1.84%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
华仁药业2019年年总负债金额为461,807,406.15元,所有者权益总额为2,248,458,057.01元,其中资本金为1,182,212,982.0元,资产负债率为17.04%,在负债中,流动负债为430,558,409.21元;占负债和所有者权益总额的15.89%,非流动负债为31,248,996.94元,占负债和所有者权益总额的1.15%。
2019年华仁药业负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
271,026
100.00%
315,037
100.00%
288,710
100.00%
流动负债合计
43,055
15.89%
84,789
26.91%
116,196
40.25%
非流动负债合计
3,124
1.15%
4,921
1.56%
17,694
6.13%
所有者权益(或股东权益)合计
224,845
82.96%
225,325
71.52%
154,818
53.62%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,华仁药业2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为37.09%,24.81%和24.81%。
2019年华仁药业流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
43,055
100.00%
84,789
100.00%
116,196
100.00%
短期借款
15,970
37.09%
76,167
89.83%
79,362
68.30%
应付票据及应付账款
10,683
24.81%
0
0.00%
11,318
9.74%
应付账款
10,683
24.81%
0
0.00%
11,318
9.74%
预收款项
943
2.19%
841
0.99%
1,714
1.48%
应付职工薪酬
1,178
2.74%
372
0.44%
312
0.27%
应交税费
4,215
9.79%
1,962
2.31%
2,507
2.16%
其他应付款
8,384
19.47%
3,766
4.44%
4,287
3.69%
其中:
应付利息
23
0.05%
0
0.00%
97
0.08%
一年内到期的非流动负债
1,680
3.90%
1,680
1.98%
16,694
14.37%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,华仁药业2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延所得税负债以及递延收益,各项分别占比为80.64%,12.96%和6.40%。
2019年华仁药业非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
3,124
100.00%
4,921
100.00%
17,694
100.00%
长期借款
2,520
80.64%
4,200
85.33%
6,280
35.49%
长期应付款
0
0.00%
0
0.00%
10,580
59.79%
递延收益
200
6.40%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
404
12.96%
421
8.57%
434
2.45%
其他非流动负债
0
0.00%
300
6.10%
400
2.26%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年华仁药业的所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、资本公积以及未分配利润,各项分别占比为52.58%,23.48%和17.97%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
224,845
100.00%
225,325
100.00%
154,818
100.00%
实收资本(或股本)
118,221
52.58%
118,221
52.47%
98,610
63.69%
资本公积
52,804
23.48%
52,804
23.43%
4,788
3.09%
盈余公积
6,165
2.74%
5,758
2.56%
5,657
3.65%
未分配利润
40,395
17.97%
41,295
18.33%
39,488
25.51%
少数股东权益
7,259
3.23%
7,246
3.22%
6,273
4.05%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年华仁药业的净利润为45,160,568.29元,与2018年的37,461,176.6元相比上升了20.55%。
2015-2019年华仁药业净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
2,217
2016
2,240
1.04%
2017
3,904
74.25%
2018
3,746
-4.05%
2019
4,516
20.55%
2.3.2营业利润分析
2019年华仁药业的营业利润为74,040,675.76元,与2018年的47,789,497.94元相比上升了54.93%。
2015-2019年华仁药业营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
2,265
2016
3,223
42.30%
2017
6,382
97.98%
2018
4,778
-25.12%
2019
7,404
54.93%
2.3.3利润总额分析
2019年华仁药业的利润总额为67,408,452.57元,与2018年的43,557,809.56元相比上升了54.76%。
2015-2019年华仁药业利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
2,431
2016
2,703
11.19%
2017
5,380
99.02%
2018
4,355
-19.04%
2019
6,740
54.76%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年华仁药业的成本费用总额为1,322,481,299.59元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为47.94%,37.14%和6.99%。
2019年华仁药业成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-132,248
100.00%
-131,519
100.00%
-122,015
100.00%
营业成本
-63,403
47.94%
-58,650
44.59%
-61,077
50.06%
税金及附加
-2,510
1.90%
-2,799
2.13%
-2,558
2.10%
销售费用
-49,116
37.14%
-52,767
40.12%
-41,045
33.64%
管理费用
-9,248
6.99%
-8,357
6.35%
-12,346
10.12%
研发费用
-6,243
4.72%
-5,602
4.26%
0
-0.00%
财务费用
-1,725
1.31%
-3,343
2.54%
-4,988
4.09%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年华仁药业的经营现金流量净额为309,331,524.3元,与2018年的254,316,028.34元相比上升了21.63%;投资活动现金流净额为5,469,674.48元;筹资活动现金流净额为-576,416,757.28元。
2015-2019年华仁药业经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
1,876
-15,633
7,755
2016
18,165
-16,821
-12,784
2017
21,108
-9,584
295
2018
25,431
-5,517
27,038
2019
30,933
546
-57,641
2.4.2现金流入结构分析
2019年华仁药业现金流入总金额为1,720,553,527.35元,其中经营活动现金流入为1,438,866,886.55元,占现金流入总额的83.63%;投资活动现金流入为61,988,640.8元,占现金流入总额的3.60%;筹资活动现金流入为219,698,000.0元,占现金流入总额的12.77%。
2019年华仁药业现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
172,055
100.00%
289,858
100.00%
242,242
100.00%
经营活动现金流入小计
143,886
83.63%
144,746
49.94%
139,621
57.64%
投资活动现金流入小计
6,198
3.60%
2,560
0.88%
862
0.36%
筹资活动现金流入小计
21,969
12.77%
142,551
49.18%
101,759
42.01%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,393,843,616.9元,占经营活动现金流入小计的96.87%;收到的税费返还为3,292,608.11元,占经营活动现金流入小计的0.23%;收到其他与经营活动有关的现金为41,730,661.54元,占经营活动现金流入小计的2.9%。
2019年华仁药业经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
143,886
100.00%
144,746
100.00%
139,621
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
139,384
96.87%
141,758
97.94%
138,349
99.09%
收到的税费返还
329
0.23%
0
0.00%
83
0.06%
收到其他与经营活动有关的现金
4,173
2.90%
2,988
2.06%
1,188
0.85%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为21,650,000.0元,占投资活动现金流入小计的34.93%;取得投资收益收到的现金为13,283.07元,占投资活动现金流入小计的0.02%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为114,284.73元,占投资活动现金流入小计的0.18%;收到其他与投资活动有关的现金为40,211,073.0元,占投资活动现金流入小计的64.87%。
2019年华仁药业投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
6,198
100.00%
2,560
100.00%
862
100.00%
收回投资收到的现金
2,165
34.93%
1,141
44.59%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
1
0.02%
15
0.60%
0
0.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
11
0.18%
716
27.97%
801
92.92%
收到其他与投资活动有关的现金
4,021
64.87%
687
26.84%
61
7.08%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为98,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.04%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为98,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.04%;取得借款收到的现金为219,600,000.0元,占筹资活动现金流入小计的99.96%。
2019年华仁药业筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
21,969
100.00%
142,551
100.00%
101,759
100.00%
吸收投资收到的现金
9
0.04%
69,139
48.50%
0
0.00%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
9
0.04%
545
0.38%
0
0.00%
取得借款收到的现金
21,960
99.96%
73,310
51.43%
88,390
86.86%
收到其他与筹资活动有关的现金
0
0.00%
101
0.07%
13,369
13.14%
2.4.3现金流出结构分析
2019年华仁药业现金流出总额为1,982,169,085.85元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,129,535,362.25元,占现金流出总额的56.98%;投资活动现金流出小计为56,518,966.32元,占现金流出总额的2.85%;筹资活动现金流出小计为796,114,757.28元,占现金流出总额的40.16%。
2019年华仁药业现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-198,216
100.00%
-242,906
100.00%
-230,423
100.00%
经营活动现金流出小计
-112,953
56.98%
-119,315
49.12%
-118,513
51.43%
投资活动现金流出小计
-5,651
2.85%
-8,078
3.33%
-10,446
4.53%
筹资活动现金流出小计
-79,611
40.16%
-115,513
47.55%
-101,464
44.03%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为500,721,068.13元,占经营活动现金流出小计的44.33%;支付给职工以及为职工支付的现金为237,198,462.82元,占经营活动现金流出小计的21.0%;支付的各项税费为157,355,824.67元,占经营活动现金流出小计的13.93%;支付其他与经营活动有关的现金为234,260,006.63元,占经营活动现金流出小计的20.74%。
2019年华仁药业经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-112,953
100.00%
-119,315
100.00%
-118,513
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-50,072
44.33%
-52,140
43.70%
-54,526
46.01%
支付给职工以及为职工支付的现金
-23,719
21.00%
-21,132
17.71%
-19,964
16.85%
支付的各项税费
-15,735
13.93%
-17,844
14.96%
-15,453
13.04%
支付其他与经营活动有关的现金
-23,426
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