审计人员自我鉴定参考五篇.docx
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审计人员自我鉴定参考五篇
审计人员自我鉴定参考五篇
审计个人自我鉴定1
近年来,合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号工程”。
随着企业发展方式的转变,内部审计已成为企业的“免疫系统”,从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。
合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上,根据企业生产经营特点,建立科学的内部审计指标体系。
审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点,有针对性地提出审计任务和工作计划提议,由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议,定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情景,研究解决审计工作中面临的困难,对审计成果的建设性、适用性进行评价。
经过有效的指标审计评价,调动和激发一线管理人员的工作进取性和主动性,从而实现企业整体的经营目标。
合肥供电公司还围绕提升企业风险管理本事开展审计工作。
经过制定和完善审计制度,进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责,开展以风险为导向的审计计划体系管理。
经过风险评估和内控,优化资源配置,经过培育风险文化,营造良好的审计氛围。
例如,针对合肥市电网建设加快、输变电工程量激增的现状,合肥供电公司加大工程审计力度,重点分析工程建设管理中的风险点,将内部审计关口逐步前移,以工程决算审计为核心,实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式,并打破审计区域限制,整合跨区域审计资源,将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理,全面消除了审计“盲区”。
一、加强过程管控提升内审质量
质量是审计工作的生命。
合肥供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手,全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面,合肥供电公司以制度建设为抓手,在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面,制定和完善了21项管理办法和实施方案,详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系,逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面,随着企业erp系统上线运行,erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能能够大大助力审计工作。
该公司审计人员进取学习erp流程操作、深化erp审计系统应用,着手开展erp环境下的项目审计工作。
在此基础上,合肥供电公司筹建了内部审计信息系统,按照资产从属,自上而下梳理经济业务流程,收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息,经过系统设置,构成常态化、模式化的分析结论。
这样,就能够在理解审计任务时,迅速供给相关支撑资料。
在日常管理中,能够结合风险管理工作准确修正审计计划,并为管理决策供给系统化、多样化的辅助信息,大大提高了审计工作效能。
为避免审计整改不到位、不彻底,以及被审计单位之间构成“整改信息孤岛”等问题,合肥供电公司实施了审计成果的集成管理。
审计部门将近年来检查发现的问题和整改情景按单位建档,作为审计档案资料库的组成部分,输入审计信息数据库。
同时,还建立信息综合反馈制度,对历年审计提出的意见和提议的整改善展、措施落实、整改成效、提议采纳等情景进行定期监控和报告。
对近年来检查发现的问题和整改情景进行分析研究,发挥监审联动机制作用,加大入库信息的查办和整改力度,把握共性,突出典型,实现审计成果的常态化管理、研究型管理。
此外,合肥供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和依法从严治企问责制度,将审计成果运用信息纳入年度绩效考核,与各部门和单位的主要负责人业绩职责考核挂钩。
经过增强内部审计规范化、信息化水平,加强成果应用,合肥供电公司审计项目的数量和质量逐年提高,内审效能明显提升。
,该公司共完成财务、管理类审计17项、工程类审计379项,提出各类审计意见和提议120余条,促进企业增收节支1796.32万元,真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。
二、创新管理手段实现持续发展
合肥供电公司经过创新审计方法和手段,建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制,实现内部审计的可持续健康发展。
合肥供电公司主要负责人分管审计部,审计部门参与企业预算编制等经营管理工作,职能作用得到有效发挥。
审计委员会职能分工和工作程序不断改善和完善。
经过理顺管理体制,整合相关资源,建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系,使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高,内部审计氛围日益浓厚。
审计任务需求和人力资源不足的矛盾一向是合肥供电公司关注并致力解决的问题。
该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才库,经过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式,开展了人才培育和储备工作,大大提升了审计人员的工作本事和项目质量。
另外,合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量改善措施中,促进了高质量审计成果的涌现,并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中,对完善企业内部治理结构、防范经营风险具有重要意义。
合肥供电公司还异常重视将工作实践提炼转化为理论成果,经过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式,推出了一系列理论成果。
近年来,《依法治企环境下的审计成果管理》《对县公司审计项目实施审计督导》等11篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理创新多个奖项。
此外,合肥供电公司还建立了创新培育机制,包括跨行业信息收集、针对具体问题开展“头脑风暴”、建立“大团队”等程序和方法。
去年以来探索开展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作,均在创新培育机制下取得了必须的成效。
审计个人自我鉴定2
20__年,__市审计局在市委市政府和__市审计局的领导下,深入贯彻党的十九大精神,认真落实《审计署关于内部审计的规定》紧紧围绕市委、市政府中心工作和本单位的重点工作,加强对全市内审工作的管理,进取探索新形势下内审工作新路子,切实发挥内部审计监督、预防作用,对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和提议,以促进单位完善治理、实现目标。
一、突出重点,提高内审的质量和效率
20__年,根据《__市内部审计协会20__年工作要点》更加关注内管干部经济职责审计,推进经济职责审计全覆盖;进取探索、推进以风险管理和安全生产为导向的管理审计。
我局继续把内部审计作为审计工作的重要组成部分,抓好内审工作,以促进审计工作整体水平、审计的地位和形象的提高,尤其是在当前审计对象多、审计任务重的情景下,经过服务内审机构,交流内审情景,宣传内审经验,指导内审工作,对于促进全市经济快速健康发展有着十分重要的战略意义。
突出重点,确保质量,加强对内审工作的组织领导,目前已基本完成全年任务。
(统计数据根据__要求15日前报送)截至20__年11月,我市内审机构已完成项目508个,其中:
财务收支审计131个,经济职责审计45个,效益审计7个,内部控制4个,基本建设审计121个,其他231个。
审计总金额40.29亿元,增收节支3012.61万元,被采纳的审计提议意见805,审计移送案件线索54起,受到党纪政纪处理的人数45人。
二、加强和完善制度,促进内审管理规范化
我局制定了《__市20__年内部审计工作计划》,修订了《镇区街道审计工作考核细则》交由两办统一下发,在对镇区考核中占有2分,由对全市的内审工作进行制度化管理。
结合各单位实际情景,对各单位内审机构下达了项目指导性意见,每个镇不少于4个项目,并将对镇区审计整改情景列入考核资料。
实行季度例会制度,及时听取内审工作情景汇报,指导内审工作开展。
三、明确审计重点,政府审计与内审统筹协调
今年年初安排农业支持补贴及村级债务专项审计由市局和镇区共同开展,之后市领导交办的畜禽专项整治效益审计也准备由镇审计助理参加。
镇级审计在自身安排的审计项目上也要把农业支持补贴作为重点。
之后操作方式上作了调整,审计局也能利用镇审计的成果。
四、做好季度例会、内审培训、理论研讨、项目评比等日常工作
1.每季末召开内审机构例会。
每季度召开一次全市内审机构负责人会议,各单位交流汇报工作开展情景、特色亮点及存在的问题,工作中遇到的困难,我局通报相关情景,局领导提出工作要求,工作做到有布置、有落实,有检查、有监督。
2.进取组织内审培训,提高内审人员素质和技能
今年组织的内审培训有:
在浙江大学举行的内审骨干培训、镇审计助理与局机关人员一齐参加革命传统教育。
3.认真组织理论研讨、信息宣传,提高理论水平、扩大审计影响
根据市局要求我市报送3篇研讨论文,我们实际报送6篇,分别为如城镇、人保局、交通局、教育局、磨头、长江。
审计信息方面:
如城街道审计办报送了《__工业园区审计室泵改工程专项审计》(贺爱萍、缪颖供稿)和缪颖的《浙江大学内审培训心得体会》,市公安局在__市公安局审计信息网录用信息10篇。
审计局顾宁华也撰写了与内审有关的信息:
《__召开内审交流促进会》和《不忘初心、牢记使命》。
4.进取开展项目评比,促进争先创优。
__内审根据__市局要求,选送2个项目参加__市内审协会组织的项目质量评比。
进取辅导内审人员参加优秀内审项目评比。
今年有如城街道、经济开发区、公安局、教育局、人保局、白蒲镇、交通局选送的项目参加了评比,根据市局要求,我们择优选了教育局《关于邬继军同志任期经济职责审计》和如城街道的《蔡建明同志任期经济职责审计》参加了__的评比。
五、20__年完成市局和我市专项活动情景
今年主要完成了镇内审调研等活动、内审知识竞赛,内管干部经济职责审计调查等工作。
六、加强业务考核,促进内审发展
今年__市委、市政府继续把内部审计工作列入全年表彰工作资料,从制度建设、目标任务、审计质量、审计成果和基础工作等5个方面确定了具体考核评比细则,年终由审计局担任“裁判”,组织评比。
根据市两办的要求,今年对镇区审计考核办法进行了修订,分值提高到2分。
当然,我市的内审工作还存在审计素质和本事、审计的项目质量和效果等方面还需要进一步提升,各单位还存在不平衡的情景,内审管理方法还需要创新,进一步服务全市内审。
今年在内审管理中存在的不足,主要是没有大规模的培训,年初安排的市、镇两级审计联动的项目在具体实施中方式发生了变化,以审代训没有能实施。
内审稽核科本身项目任务较重,还负责全局的法制工作,精力有限。
为此,20__年主要抓好如下工作:
一、推动内审工作,促进平衡
针对部分单位人员少,内审工作开展得较少,缺乏基础和进取性的情景,深入到具体单位多与相关领导及内审机构沟通,帮忙建立健全内审机构,建立内审规范程序及制度,指导具体项目的开展。
二、继续加强项目质量管理
根据内审机构审计项目质量管理要求从基础工作入手,规范审计操作,防范审计风险。
经过检查、互查和评比等活动,提高审计监督的针对性和有效性,促进内审机构审计项目质量的提高。
三、继续加强内审人员业务培训
当前内审人员业务素质参差不齐,能适应日益发展的审计工作要求。
经过组织人员培训、观摩学习、同步参加审计项目和深入一线进行业务指导等多种措施,提高内审人员的业务素质。
审计个人自我鉴定3
20__年度在集团公司的正确领导下,审计部严格遵守国家各项法律、法规,认真履行集团的《内部审计管理制度》。
根据集团公司2014年度工作的总体要求和审计计划,内部审计工作以集团公司企业管理年为中心,加强企业精细化管理,突出重点,切实履行职责,较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务,现就_年度审计工作评价如下:
一、完成主要工作
20__年共完成审计项目97项,其中年度财务收支及年度预算执行情景审计12项,专项经营考核审计1项,任期经济职责审计2项,投资企业财务收支与资产负债审计3项,基建工程项目预算审计38项,基建工程项目结算审计41项,为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情景进行贴合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,针对审计报告的存在问题,提出相关提议,指导整改。
2014年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项,发现问题41项,提出提议36项。
10—11月份审计部对年度审计发现问题的整改情景与逾期应收账款催收进行审计回访,异常是针对整改不到位单位,提出指导性意见并敦促其切实执行。
经过审计,严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律,为下一年预算执行储备了动力。
2、开展专项经营考核审计
20__年7月,公司为扭转__汽车租赁公司年年亏损局面,重新任命总经理,并与之签订经营考核职责书。
为配合集团经营管理,审计部精心研读文件精神,深入企业了解经营情景,与相关单位反复磋商,报请主管领导审核,最终确认__汽车租赁公司的经营绩效考核结果,维护公司经营考核严肃性,同时也肯定了二级企业勤奋、进取的经营成果。
3、完善投资企业审计,供给投资评估依据
为评价对外投资企业的管理效果的需要,根据集团公司领导安排对投资企业进行审计,对2014年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计,深入、综合评价投资公司的管理效益。
异常是太壹公司经营合同到期,需对今后一段时间进行经营预测,为投资决策供给依据。
4、加强离任审计,供给人事管理参考
20__年,宝__原总经理、新_湖副总经理岗位变动,根据集团公司安排进行离任审计,对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价,为集团人事考核供给参考。
5、完善基建工程审计
20__年,基建工程项目多,现场监管频繁、预结算审计任务繁重。
工程审计人员深入工程项目现场,开展现场工程监督、材料审计等,纠正相关部门流程方面存在错误,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
2014年完成基建工程项目预算审计38项,预算金额843、44万元,核减金额286、84万元;基建工程项目结算审计40项,结算报审金额1,392、40万元,核减金额384、39万元。
根据集团公司要求,对工程结算超过百万的基建项目,引进外部脑力与市场信息,公平、公正进行工程结算审核。
2014年引进外部力量进行工程造价审核1项,结算报审金额228、13万元,核减金额119、93万元。
为集团降低了工程造价,节省很多的资金。
二、主要工作体会
1、集团领导重视,是推动内部审计工作的关键
20__年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下,克服审计部自有人手不足等困难,成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援,二级企业财务部长熟悉管理与业务流程,给审计工作进展带来必须便利,推动年度审计工作顺利完成。
2、加强过程管控,提升内审质量
质量是内部审计工作的生命。
审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手,全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面,审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面,制定和完善了管理办法和实施方案,详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系,逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面,随着企业ERP系统上线运行,ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作。
审计人员进取学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用,着手开展ERP环境下的项目审计工作。
3、延伸审计项目,合并审计目的,注重审计存在问题整改落实
20__年,由于审计人手不足,我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情景进行贴合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,提出相关提议,指导整改。
三、存在问题与今后打算
1、存在问题
①由于目前审计部仅有财务审计2人,工程审计1人,疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及很多基建项目施工预、结算审计,审计力量难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去,对集团管理精细化的贡献力量有限。
②集团母子公司基建流程不完善,存在基建单位与使用单位沟通不足,流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。
2、今后打算
①坚持学习,提高专业知识与专业应用本事。
针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来,审计专业知识相对薄弱,审计技巧、审计沟通等专业本事有所欠缺,审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训,一边和协会内的企业同行学习与交流,在实践中进取探索,积累经验。
坚持不懈学习,提高专业知识与专业本事,为集团审计工作发展积攒力量。
②20__年在集团公司的领导和支持下,审计工作克服很多困难并取得一些成绩,但内审工作目前仍局限与财务、工程审计,管理类审计涉入不多,内审监督的深度与广度有待加强,根据审计工作发展需要不断审计创新,完善审计方法,丰富审计手段,使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。
③协助相关部门厘清基建管理流程,完善预、结算审核流程,保证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正。
审计人员自我鉴定4
省电力有限公司是国家电力公司全资子公司,20__年_月_日由__省电力工业局改制而成。
公司主营电网经营、电力生产、电力电量购销、电网调度与管理;兼营电力技术开发、试验研究、信息通信、电力建设(包括勘测、设计、施工、修造、安装、调试)、燃料购销、物资购销、职业培训、咨询服务、房地产开发、广告装潢等。
公司本部机构设16部1中心,公司现有直属单位33个、二级单位8个、视同直属的合资联营单位18个,正式员工约23623人;有多种经营企业238个,并与全省60个趸售县(市、区)的供电企业签订代管协议,实现代管56个。
到2001年底,全省电力装机总容量达1245、41万千瓦,资产总额287、51亿元。
2001年3月26日,__省电力有限公司被国电公司正式命名为中国一流电力公司。
省电力公司为了保证“资产经营职责、安全生产职责、党风廉政建设职责制”的贯彻落实,促进__电力竞争性生存、可持续发展,提高企业效益、社会效益、员工效益,实现“客户满意,政府放心”的终极目标,紧紧围绕“咬定双满意,奋力创一流,加速实现两个带全局意义的根本性转变”的工作主线,进取探索构筑“立体、动态、集约、高效”的内部监督体系,实施财务总监、总会计师及财务部门负责人委派制、片区审计工作派出制和监督巡视制度。
经过监督管理体制、机制、制度的创新,推动监督运行机制的流程重组、功能再造,确保监督管理的有效和长效,实现生产安全、经济安全和政治安全。
公司现有审计人员93人,其中:
本部及派出机构28人,基层单位配备专职审计人员65人,初步构成公司本部、审计工作部、基层内部审计三个层面的内部审计监督体系。
一、完成的主要工作及效果
省公司按照现代企业制度的要求,建立了“立体、动态、集约、高效”的监督体系,实施了财务负责人委派制、片区审计工作派出制和监督巡视组制度。
作为监督体系组成部分的内部审计,紧紧围绕“经济安全”这个主题,在内部审计体制、机制和管理方面有所创新和突破,先后成立了审计委员会、试行了审计项目经理制、实现了审计工作向职代会报告制度、召开了高规格的审计工作会议等,初步理出了一条适应现代企业制度的内部审计工作思路。
2001年,公司系统共完成415个审计项目,完成工程、合同审计签证778份,查纠违规金额3,594万元,核减工程造价1、5亿元,提出管理提议917条。
一是开展了综合审计调查工作。
审计部门围绕企业经营者关心的重大问题,选择专项管理课题,开展了形式多样的综合审计调查,为企业经营管理供给了帮忙,得到各单位领导和部门的重视。
如对火电厂煤耗管理的审计调查,促进了基层单位对入厂煤质量的管理;对大修理费用的审计调查,进一步明确了大修与技改的界限;对结算中心的资金管理审计调查,提出了运用多种财政杠杆盘活存量资金的提议;对多经企业内部业务管理的审计调查,促进了多经企业内部市场的统一和规范管理;对投资管理的审计调查,区分了投资与借款的界限;对科技开发费的审计调查,提出统筹安排、集中开发、推广应用的意见,有利于克服科技投入的重复、浪费现象。
二是前移审计关口,开展了事前审计。
审计部门事前介入管理的作用逐步显现,并愈来愈得到各单位的重视。
在年度会计决算报表报送之前,审计部门能以审计的视角,对经营管理情景进行评价、分析和评价;审计人员还进取参与了物资和工程招投标工作,重要合同没有内部审计审查,不对外签约;对基建工程项目,审计部门及时会同有关部门组织进行事前检查,纠正了一些不规范的行为,起到了进取有效的作用。
三是全面启动了小型基建工程结算审计。
从1998年开始全面启动了小型基建工程结算审计,由省公司审计部直接审计、组织片区审计、委托中介机构审计的小型基建项目综合审减率达6%。
经过审计,小型基建管理得到加强,使审减率逐年下降,审计效果得到较好体现。
四是开展了任期经济职责审计。
审计部门对经营管理第一职责人组织进行了任期经济职责审计,在完成离任经济职责审计的同时加大了届中经济职责审计力度,对企业经营管理的薄弱环节和经营管理上不合规的经济行为及时给予预警;省公司还把内部审计评价融入干部届中考核工作中,配合人事部门在鉴证、评价领导班子经营本事上发挥了作用,使审计职能得到进一步强化。
五是加强了农网改造工程项目审计。
公司审计部组织完成了对全省30个县电力公司的农网资金使用情景调查,组织完成了421个农网单项工程审计,审减金额1080万元;及时纠正了农网资金未按规定专款专用以及农网工程物资采购等方面存在的问题。
农网审计工作取得的成绩,在这次国家审计署统一安排的农网工程审计中,得到了各级审计机关的好评。
六是进取配合监察部门完成对有关经济案件的查处。
公司审计部配合监察部门落实了职工来信来访反映的个别领导干部经济问题。
经过实事求是、客观公正地调查落实,有的澄清了问题,解脱并保护了干部,有利于领导更好地开展工作;有的查清了事实,帮忙职责人员从思想上认识存在问题的性质,到达了教育干部的目的。
七是审计成果得到有效运用。
各片区审计工作部建立了片区各单位的审计电子台账,动态分析经济安全危机点;开展了审计工作回头看活动,加大审计成果运用检查力度,组织对1999年以来审计成果运用和落实情景的监督检查,解决“审用脱节”问题,根除“审而不改,审而无用”现象;省公司还为各单位主要领导建立了电子邮箱联系制度,审计部门对监督检查中发现的共性问题经过电子邮箱发送给各单位主要领导,各单位领导对提出的审计意见能给予重视,部分单位还对照电子邮箱中提出的问题,举一反三、对照自查。
二、采取的主要措施
审计部门围绕企业的“改革、发展、稳定、管理、服务”的重点,在健全组织、完善制度、改善方法、提高审计成果运用等方面做了很多工作,__电力的审计工作从弱到强,正在发挥越来越重要的作用。
(一)不断创新,建立了新型审计监督组织形式省公司按照“有限职责、有人负责、有效制衡”的要求,根据内部审计工作的发展趋势,在分析了过去联合审计组织形式利弊的基础上,为解决审计力量和力度问题,提出了“立体式、集约化”的审计组织体系的思路,实行审计机构派出制,进行垂直管理和领导。
经过笔试、面试、考核等层层选拔,选派一批(24人)优秀审计人才到4个片区审计工作部工作,其中总审计师4人(副处级)、正科级审计员7人
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