贵阳儿童福利院儿童救济费项目.docx

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贵阳儿童福利院儿童救济费项目

贵阳市儿童福利院儿童救济费项目

绩效评价报告

贵阳市财政预算审核中心：

根据《贵阳市财政局关于2017年度部门预算项目支出绩效目标的批复》（筑财编[2017]2号）及《贵阳市民政局关于批复2017年部门预算的通知》（筑民发[2017]49号）中“按照批复的绩效目标及绩效管理相关内容，加强跟踪管理，及时采集相关数据，跟踪项目执行进度，完善项目资金财务管理制度，努力提高财政资金使用效益和效率，确保各项绩效目标和各项绩效指标按期完成”的精神，2017年3月，贵阳市财政局批复贵阳市儿童福利院儿童救济费403.00万元。

我所本着客观、公正、公平的原则，对2017年贵阳市儿童福利院儿童救济费项目进行了绩效考评并形成本报告，具体报告如下：

一、项目基本情况

贵阳市儿童福利院成立于1950年，位于贵阳市南明区龙水路，法定代表人向辉。

属贵阳市民政局下属二级预算单位，由市财政全额拨款。

2014年经贵阳市编委审核确定的人员编制为84人。

其中：

管理人员15人，专业技术人员42人，工勤人员27人。

2017年末在职人员75人。

主要工作职责是收养贵阳地区的孤儿、弃婴及家庭无力抚养的特殊儿童，提供养育、治疗、康复、教育等服务，同时开展儿童托管、代养、寄养及送养等工作，2017年度收养孤儿、弃婴和家庭无力照管的特殊儿童380余名。

财政预算拨款人员经费中只核拨在编18人的办公经费，支付外聘仲裁员报酬、办案费、业务费等经费主要在项目经费中列支。

2017年儿童救济费支出市级财政预算为403万元，主要用于儿童生活费、学习费、医药费、服装费、生活用品等方面。

2017年度儿童救济费实际支出589.37万元，超预算支出186.37万元，系利用以前年度结余支出。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

本次考评内容主要包括：

项目投入、项目过程、项目产出、项目效果四个方面。

通过上述四个方面的考评，以完善专项资金管理及考核机制，进一步规范财政预算支出管理，加强专项资金的监管，充分发挥项目的效益。

（二）绩效评价依据

本次评价主要依据：

财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）、贵州省人民政府《转发省财政厅贵州财政支出绩效评价管理办法（暂行）的通知》（黔府发办[2009]150号）和贵阳市财政局《贵阳市财政预算绩效管理暂行办法》（筑财[2013]41号）、《贵阳市财政局关于开展2018年度部门整体及项目支出绩效评价试点工作的通知》（筑财绩[2018]4号）以及被考评单位提供的相关资料。

（三）绩效评价工作过程

1.评价小组的成立

本次考评由我所相关人员组成绩效考评小组。

2.评价指标

评价指标分项目投入、项目过程、项目产出、项目效果四个方面。

考评总分100分。

3.评价方法

考评小组以项目单位提供的有关资料为依据，运用财务审核、资料审阅、现场查勘询问等相关方法，依照评价指标进行考评，测量出考评结果，考评结果分为四个等级。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目投入情况

1、项目立项

贵阳市儿童福利院儿童救济费项目，是根据《贵阳市财政局关于2017年度部门预算项目支出绩效目标的批复》（筑财编[2017]2号）中“按照批复的绩效目标及绩效管理相关内容，加强跟踪管理，及时采集相关数据，跟踪项目执行进度，完善项目资金财务管理制度，努力提高财政资金使用效益和效率，确保各项绩效目标和各项绩效指标按期完成”的精神，结合贵阳市儿童福利院的实际情况，绩效目标经过论证和多年实践经验作指导，符合客观实际。

贵阳市儿童福利院未将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，无法反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

2、资金落实

2017年度，贵阳市儿童福利院儿童救济费项目部门预算资金为403.00万元，实际到位资金403.00万元，资金到位率为100%

（2）项目过程情况

1.业务管理

为规范项目实施、资金使用、绩效评价等工作，贵阳市儿童福利院制定了《贵阳市儿童福利院预算管理办法》等的规章制度，规范了项目实施的各个环节，保证项目顺利实施。

贵阳市儿童福利院儿童救济费项目严格执行严格遵守相关法律法规和业务管理规定；该项目实际支出589.37万元，超预算支出186.37万元，超出预算部分支出系利用以前年度经费结余支出。

项目支出资料齐全并及时归档；贵阳市儿童福利院于2018年7月对项目支出绩效做了自评。

2.资金管理

贵阳市儿童福利院先后制定并实施了《贵阳市儿童福利院财务管理制度》、《单位收支业务管理制度》、《贵阳市儿童福利院财务控制与监督管理制度》等的规章制度等一系列财务制度，这些规章制度对于更加合理、有效、规范使用项目专项资金、完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，提高资金使用效率等方面提供了基础保障和执行依据。

项目资金的使用严格按照贵阳市市级财政专项资金管理的相关要求和贵阳市儿童福利院制定的一系列资金管理制度执行，符合国家财经法规和财务管理制度的规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，不存在截留、挤占、挪用等情况。

贵阳市儿童福利院于2017年12月份前拨付全部预算资金403万元，使得应利用项目经费实施的各项工作能够顺利完成。

（3）项目产出情况

贵阳市儿童福利院2017年支付儿童救济费589.37万元，预算403.00万元，超出预算部分支出系利用以前年度经费结余支出，其中支付儿童生活费386.15万元、儿童学习费12.03万元、儿童医疗费101.44万元、儿童服装费25.98万元、儿童用品费63.77万元。

完成了380余名特殊儿童的托管、代养、寄养及送养等工作。

（四）项目效益情况

1、社会效益

通过贵阳市儿童福利院为特殊儿童的托管、代养、寄养及送养等服务，维护了特殊群体儿童基本权益，帮助儿童适应社会，促进儿童自身发展。

使得特殊群体儿童在生活、医疗、教育等方面得以改善，维护了特殊群体儿童基本权益，帮助儿童适应社会助其健康成长，为今后的社会发展做了相应的铺垫。

救济经费的投入，充分体现了政府对特殊群体儿童的重视，促进了社会的稳定和发展。

2、新增寄、收养等儿童

贵阳市儿童福利院2017年度新增寄、收养儿童55人，每年都有新增加寄、收养等儿童，说明社会仍有无依无靠、无人抚养的孤儿和残疾儿童的存在，儿童福利院对特殊儿童的养护、医疗、康复、教育、安置等任务任重道远，需继续为实现特殊儿童的健康梦、家庭梦、成才梦而努力。

3、残、障、病儿童门诊、住院治疗增加率

贵阳市儿童福利院2016年度为特殊儿童提供医疗门诊8612人次，住院98人次，2017年度医疗门诊12720人次，住院110人次，较2016年均有所增长，增长率为47.30%。

通过对残、障、病儿童门诊、住院治疗增加率的分析，在年末在院特殊儿童均维持在380人左右的情况下，儿童救济费的不断投入，加大了福利院对残、障、病儿童的医疗救助，为残、障、病儿童的康复提供了坚实的经济基础。

4、社会公众或服务对象满意度

在2017年下半年采取了发放服务质量满意度问卷调查的方法，对寄养家长进行了满意度调查，贵阳市儿童福利院做出的业绩贡献得到被调查对象的好评，但贵阳市儿童福利院未将调查的结果进行汇总整理，形成结论报告。

我们采用随机抽样调查的方法，对寄养家长进行了满意度调查，涉及服务态度、服务环境、服务便捷性等方面，满意率为100.00%。

四、综合评价情况及评价结论

（一）项目投入情况

规范建立了一系列管理实施办法及操作规程，在项目申报及决策方面严格按相关规定执行。

具体扣分情况如下：

“投入-项目立项-绩效目标明确性”指标分值３分，评价得分２分，扣１分。

贵阳市儿童福利院未将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标。

（二）项目过程情况

项目档案管理规范，相关管理制度健全，资金专款专用，未出现截留、挪用等违纪违规使用情况，确保了资金的安全。

具体扣分情况如下：

“过程-业务管理-制度执行有效性”指标分值4分，评价得分２分，扣2分。

贵阳市儿童福利院儿童救济费项目支出已超预算数，无预算调整批复等相关文件资料。

“过程-业务管理-项目质量可控性”指标分值4分，评价得分２分，扣2分。

贵阳市儿童福利院儿童救济费项目支出中部分购置支出未进行验收。

（三）项目产出情况

2017年项目预算工作计划已全部完成，开始发挥效益。

具体扣分情况如下：

“产出-项目产出-预算控制情况”指标分值3分，评价得分1分，扣2分。

贵阳市儿童福利院儿童救济费项目支出中预算数403万元，实际支出589.37万，超预算186.37万元。

在项目发生支出时，产生部分属于本项目但又未列入预算的支出，造成超预算42.25%。

（四）项目效益情况

通过贵阳市儿童福利院为特殊儿童的托管、代养、寄养及送养等服务，完成了380余名特殊儿童的托管、代养、寄养及送养等工作。

“效果-项目效益-社会效益”指标分值10分，评价得分10分，扣0分。

五、存在问题及建议、对策

1、贵阳市儿童福利院未将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标。

建议在今后将要发生的项目支出分解为具体的支出内容，对应具体的绩效目标，形成具体的绩效指标，以便对支出进行更高效的管理，提高项目支出的利用率，成就更好的项目效果。

2、贵阳市儿童福利院儿童救济费项目支出已超预算数，且无预算调整批复等相关文件资料，超出部分系利用上年结余支出，项目完成后的实际成本与预算对比差异42.25%，差异较大，建议在今后的项目支出严格按照预算下达数执行。

本项目支出属于经常性支出，每年均会纳入预算，贵阳市儿童福利院可按照每年需支出的项目及以往年度的经验，合理准确的申报预算，避免出现超支严重的问题。

3、贵阳市儿童福利院儿童救济费项目支出中部分购置支出未进行验收。

建议今后设备物资采购严格按照政府采购程序执行。

4、贵阳市儿童福利院在2017年下半年采取了发放服务质量满意度问卷调查的方法，对寄养家长进行了满意度调查，但贵阳市儿童福利院未将调查结果进行汇总整理，得出具体的结论。

建议在今后的调查工作完成后，对调查结果进行汇总整理，得出调查结论，以便以此结果来发现存在的问题，提高工作效率。

六、指标建立及调整情况

本项目经费主要用于儿童生活费、学习费、医药费、服装费、生活用品等方面。

本次评价对以下指标项目进行了调整：

（1）本项目不存在对项目完成质量进行验收的情况，因此在指标体系中将“项目产出-验收合格率”项删除，将此项目应得的4分分别加在“项目产出”的其他三项指标中。

（2）本项目不存在经济效益、生态效益、可持续影响，因此在指标体系中将“项目效益-经济效益、生态效益、可持续影响”项删除，此三项应得的24分分别加在“项目效益”的其他三项指标中。

（3）本次绩效评价为该项目建立2个个性指标，为新增寄、收养等人数及残、障、病儿童门诊、住院治疗增加率，设计该指标的目的是对财政加大儿童救济费的投入后所取得的成果进行考核，反映了儿童福利院对特殊儿童的养护、医疗、康复、教育、安置等任务任重道远，需继续为实现特殊儿童的健康梦、家庭梦、成才梦而努力。

结论：

综上所述，本次考评分数为93分。

（详见附件）

七、其他需说明的问题

本次考评各项资料的真实性与完整性由提供单位贵阳市儿童福利院负责，考评工作的责任是保证本次考评工作全过程各环节的严肃、认真、周密、细致与公平，并依据掌握的相关资料信息，合理运用综合分析、判断、计算、现场抽查、咨询的方法，逐一合理确认，并得出客观公正的考评结论。

附件：

贵阳市儿童福利院儿童救济费项目绩效评分表

贵州汇隆会计师事务所有限公司

2018年8月2日