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海尔集团资金运营管理
海尔集团资金运营管理
财管0901
王漫影
一.公司简介
二.海尔集团是世界白色家电第一品牌、中国最具价值品牌。
海尔在全球建立了29个制造基地,8个综合研发中心,19个海外贸易公司,全球员工总数超过6万人,海尔集团2010年实现全球营业额1357亿元人民币,同比增长9%,其中海尔品牌出口和海外销售额55亿美元。
2010年海尔品牌价值已达207.65亿元,连续六年蝉联《中国品牌500强》,2011“中国最有价值品牌”于9月9日发布,海尔集团以907.62亿的品牌价值连续十年位居榜首。
海尔品牌旗下冰箱、空调、洗衣机、电视机、热水器、电脑、手机、家居集成等19个产品被评为中国名牌,其中海尔冰箱、洗衣机还被国家质检总局评为首批中国世界名牌。
2008年3月,海尔第二次入选英国《金融时报》评选的“中国十大世界级品牌”。
2008年6月,在《福布斯》“全球最具声望大企业600强”评选中,海尔排名13位,是排名最靠前的中国企业。
2008年7月,在《亚洲华尔街日报》组织评选的“亚洲企业200强”中,海尔集团连续五年荣登“中国内地企业综合领导力”排行榜榜首。
2008年海尔入选世界品牌价值实验室编制的《中国购买者满意度第一品牌》,排名第四。
海尔已跻身世界级品牌行列,其影响力正随着全球市场的扩张而快速上升。
据世界著名消费市场研究机构欧洲透视(Euromonitor)发布最新数据显示,海尔在世界白色家电品牌中排名第一,全球市场占有率6.1%。
这是中国白色家电首次成为全球第一品牌。
同时,海尔冰箱、海尔洗衣机分别以10.4%与8.4%的全球市场占有率,在行业中均排名第一。
在智能家居集成、网络家电、数字化、大规模集成电路、新材料等技术领域,海尔也处于世界领先水平。
“创新驱动”型的海尔致力于向全球消费者提供满足需求的解决方案,实现企业与用户之间的双赢。
三.营运资金管理理论
营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。
一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金,因此,营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。
概念:
广义的营运资金指企业占用在流动资产上的资金(流动资金)。
狭义的营运资金指流动资产与流动负债的差额(净营运资金)。
营运资金,从会计的角度看,是指流动资产与流动负债的净额。
如果流动资产等于流动负债,则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资;如果流动资产大于流动负债,则与此相对应的“净流动资产”要以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源。
流动资产是指能够在一年或超过一年的一个营业周期内变现的资产。
主要包括现金、短期投资、应收及预付款项、存货。
流动负债是指需要在一年或超过一年的一个营业周期内偿还的债务。
主要包括短期借款、应付及预收账款、应付票据、应计费用
四.营运资金的特点
1.周转时间短。
根据这一特点,说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。
2.非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现,这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。
3.数量具有波动性。
流动资产或流动负债容易受内外条件的影响,数量的波动往往很大
4.来源具有多样性。
营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决,也可通过短期筹资方式解决。
仅短期筹资就有:
银行短期借款、短期融资、商业信用、票贴现等多种方式。
五.营运资金管理的重要性
营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。
一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金,因此,营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。
据调查,公司财务经理有60%的时间都用于营运资金管理。
要搞好营运资金管理,必须解决好流动资产和流动负债两个方面的问题:
第一,企业应该投资多少在流动资产上,即资金运用的管理。
主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。
第二,企业应该怎样来进行流动资产的融资,即资金筹措的管理。
包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。
可见,营运资金管理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理
六.海尔的全球化
名牌战略阶段,多元化战略发展阶段,国际化战略阶段,全球化品牌战略阶段
从2006年开始海尔进入全球化战略阶段。
目前,海尔集团在全球几十个国家建立了本土化的设计中心、制造基地和贸易公司,并已建立了具有国际竞争力的全球设计网络、制造网络、营销与服务网络和资金网络。
七.海尔全球资金运营管理
1.基于海尔财务公司这一平台,建立了青岛总部现金池和海外香港现金池。
2.海尔的全球资金收支管理模式的前提是总部实行“集中管理”包括全球银行网络规划,账户管理及审批内容等。
3.海尔的全球资金管理模式是基于庞大的SAP系全球电子银行网络、全球资金收支预算体系的支持系统和协同。
4.基于时差、语言、外汇管制等因素,海尔的全球资金管理要求团队“24小时不落地”的数据交换处理。
5.海尔的全球资金收支管理模式不仅是一个财务管理工具,而且能促进海尔的营销体系和供应链管理体系的提升,能提高客户、产品型号以及供应商的竞争力,共同关注客户,关注商业模式,从源头上推动现金池提高管理模式。
6.海尔的全球化资金管理以资金安全为前提,依靠财务创新和金融工具创新加快资金周转,创造充足的现金流,最终实现资金价值增值。
八.设定海外现金池的三个目标
1.实现全球收款账户资金的实时归集,加快现金流速
2.充分评估不同货币汇率、不同利率等风险与机会,实现资金理财增值
3.实现付款账户基于全面财务预算而支付,严格资金内控,通过财务预算实现资金支付的合理和高效。
九.海尔的“三个零”
创立于1984年的海尔集团,20年来持续稳定发展,已成为在海内外享有较高美誉的大型国际化企业集团。
海尔集团坚持全面实施国际化战略,已建立起具有国际竞争力的全球设计网络、制造网络、营销与服务网络。
为应对网络经济和加入WTO的挑战,海尔从1998年开始实施以市场链为纽带的业务流程再造,以定单信息流为中心带动物流、资金流的运动,加快了与用户零距离、产品零库存和零营运成本“三个零”目标的实现。
零库存,就是三个JIT(适时生产),即JIT采购、JIT送料、JIT配送。
这使得海尔能实现零库存。
这里,海尔的仓库已经不叫仓库了,它只是一个配送中心。
它是为了下道工序配送而暂存的一个地方。
零库存不仅意味着没有大量的物资积压,不会因这些物资积压形成呆滞物资,最重要的在于可以为零缺陷铺平道路。
就是说,这些物资都是采购最好的,采购最新鲜的。
它可以使质量保证有非常牢靠的基础。
所谓零距离,就是拿到用户的定单后,以最快的速度满足用户的需求。
包括生产过程,也是柔性的生产线,都是根据定单来进行生产的。
海尔在全国有42个配送中心,这些配送中心可以及时地将产品送到用户手中去。
通过这种做法,可以实现零距离。
零距离对企业来讲,不仅仅是意味着产品不需要积压,赶快送到用户手中,它还有更深的一层意思,就是说,企业可以在市场当中不断地获取新的市场,创造新的市场。
就像美国的管理大师德鲁克所说的:
“好的公司是满足需求,伟大的公司是创造市场。
”
“零库存下的即需即供”为实现“零库存下的现款现货”模式提供了根本保障。
“即需即供”体系推进了海尔产品竞争力供应链的速度和营销体系的深度,客户卖海尔产品可以卖得赚、卖得快,实现“双赢”。
零营运资本,就是零流动资金占用。
海尔因为有了前面的两个零,即零库存和零距离,因此也可以做到零营运资本。
也就是说,在给供方的付款期到期前,可以先把用户欠的货款收回来。
为什么呢?
因为海尔可以做到现款现货。
因为它是根据用户的定单来生产的,所以这个产品一到用户手里,用户就可以付给企业。
这就使得海尔顺利进入良性运作的过程。
十.“零库存”下的现款现货”商业模式“即需即供”是一个庞大的信息化管理系统1.它是基于市场需求,以定单预测、客户下单、原材料采购、生产、配送、销售发货、售后服务到客户价值评估的全流程、全员参与的管理系统。
2.它要基于遍布营销、研发、工厂、物流、售后、财务等部门的庞大SAP系统的支持,要求信息进一步共享,并且实时监控。
3.它要求各部门组成一个无边界团队,为了“一个目标”以,“一个窗口”对客户,既需要协同,更要有完善的绩效考核体系作保障。
4.整个系统可分为抢市场定单、定单执行及客户定单评估3个部分,而抢定单是根本,特别关注市场需求、产品规划部分。
定单预测,从源头上解决了“假定单”顽症。
5.这是一个为满足客户真定单的目标管理体系,从承接目标,上下节点相互咬合、联动,组成一个自运转的闭环链条体系。
十一.“零库存”下现款现货不仅是结算方式的变化更是基于客户为核心的商业变革
1.以客户合同为起点,客户下单、收款、生产、配收货到开票的庞大管理体系2.基于即需即供模送、“一站式”售后服务体系和式,为客户提供便捷配送、方便的资金结算网络作保障,实现了海尔与客户的“双赢”。
3.实现了海尔与客户的定单、收货、发票信息的“三单合一”是财务管理和物流管理的一次创,新。
4.要基于庞大的SAP系统和财务系统,实现了如保理、保险、信息共享。
5.推动了贸易金融工具创新,POS机与短信捆绑等工具的广泛利用。
模式流程以先进的信息“零库存下的现款现货”发运及系统及经营理念为依托,真正实现按单生产、回款;做到以客户为核心,事后变事前,实现企业与客户“双赢”同时,。
通过模块化、标准化生产,使企业灵活适应了市场快速变化的需求。
十二。
提高营运资金管理的办法
加强营运资金管理就是加强对流动资产和流动负债的管理;就是加快现金、存货和应收账款的周转速度,尽量减少资金的过分占用,降低资金占用成本;就是利用商业信用,解决资金短期周转困难,同时在适当的时候向银行借款,利用财务杠杆,提高权益资本报酬率。
1.规避风险
许多企业为了实现利润、销售更多产品,经常采用赊销形式。
片面追求销售业绩,可能会忽视对应收账款的管理造成管理效率低下。
例如对赊销的现金流动情况及信用状况缺乏控制,未能及时催收货款,容易出现货款被拖欠从而造成的账面利润高于实际资金的现象。
对此,财务部门应加强对赊销和预购业务的控制,制定相应的应收账款、预付货款控制制度,加强对应收账款的管理,及时收回应收账款,减少风险,从而提高企业资金使用效率。
2增加价值
会计利润是当期收入和费用成本配比的结果。
在任何收入水平下,企业都要做好对内部成本、费用的控制,并做好预算,加强管理力度,减少不必要的支出,这样才能够提高利润,增加企业价值。
.3.提高效率
财务管理应站在企业全局的角度,构建科学的预测体系,进行科学预算。
预算包括销售预算、采购预算、投资预算、人工预算、费用预算等等,这些预算使企业能预测风险,及时得到资金的各种信息,及时采取措施,防范风险,提高效益。
同时,这些预算可以协调企业各部门的工作,提高内部协作的效率,而且,销售部门在销售、费用等预算指导下,还可事先对市场有一定了解,把握市场变化,减少存货的市场风险。
4.完善制度
明确内部管理责任制很多企业认为催收货款是财务部门的事,与销售部门无关,其实这是一种错误的观点。
事实上,销售人员应对催收应收账款负主要责任。
如果销售人员在提供赊销商品时,还要承担收回应收账款的责任,那么,他就会谨慎对待每一项应收账款
十三。
总结
零营运资金是所有企业营运资金管理追求的目标,但要实现零营运资金占用,只有营运资金管理各个环节整体优化,才能实现营运资金管理的目标
海尔的CEO张瑞敏认为,一只手抓住了用户的需求,另一只手抓住可以满足用户需求的全球的供应链,把这两种能力结合在一起,这就是企业的竞争力。
到目前为止,海尔通过业务流程的再造,建立现代物流,最后获得的就是在全世界都有能力进行竞争的核心竞争力,最终成为世界名牌,成为一个真正的世界500强的国际化企业。
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