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景区财务
案例1
1.资产负债表
2003-06-30
2003-03-31
2002-12-31
流动资产
货币资金
172,427,598.49
230,789,526.87
261,346,240.00
短期投资
短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
494,683.00
494,683.00
应收帐款
15,359,391.82
14,428,615.29
43,616,604.00
其他应收帐款
54,036,599.99
62,909,437.22
39,136,308.00
坏帐准备
13,459,252.34
27,957,859.00
应收帐款净额
64,103,172.81
77,338,052.51
54,795,053.00
预付帐款
384,167.72
410,331.72
1,116,110.00
应收补帖款
存货
11,267,415.58
7,803,107.66
9,432,048.00
存货跌价准备
存货净额
11,267,415.58
7,803,107.66
9,432,048.00
待摊费用
-37,360.11
604,479.29
773,471.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
402,421.14
流动资产合计
248,144,994.49
317,842,602.19
327,957,605.00
长期投资
长期股权投资
112,519,670.58
112,825,925.05
112,793,963.00
长期债权投资
其他长期投资
长期投资合计
112,519,670.58
112,825,925.05
112,793,963.00
长期投资减值准备
长期投资净额
112,519,670.58
112,825,925.05
112,793,963.00
合并差价
股权投资差额
固定资产
固定资产原值
708,455,769.78
689,818,126.27
680,609,600.00
累计折旧
256,204,239.89
243,712,463.72
240,218,068.00
固定资产净值
452,251,529.89
446,105,662.55
440,391,532.00
工程物资
46,000.00
在建工程
49,633,308.40
61,549,222.40
45,648,697.00
固定资产清理
187,077.17
待处理固定资产净损失
固定资产合计
501,930,838.29
504,614,437.91
486,040,229.00
无形及其他资产
无形资产
18,923,265.97
19,290,913.85
19,579,504.00
开办费
长期待摊费用
42,186,557.41
42,862,490.28
46,200,684.00
其它长期资产
3,300,000.00
3,100,000.00
3,300,000.00
无形资产及其它资产合计
64,409,823.38
65,253,404.13
69,080,188.00
递延税项
递延税款借项
资产总计
资产总计
927,005,326.74
1,000,536,369.28
995,871,985.00
流动负债
短期借款
38,550,000.00
63,350,000.00
38,300,000.00
应付票据
应付帐款
12,462,050.35
9,858,851.72
13,630,138.00
预收帐款
147,907.50
507,602.00
代销商品款
应付工资
8,752,481.28
8,914,461.70
10,460,693.00
应付福利费
2,879,009.35
2,777,185.82
3,034,381.00
应付股利
10,465,000.00
6,058,000.00
10,465,000.00
应付税金
12,111,118.45
12,216,581.25
14,542,459.00
其它应交款
779,137.45
780,769.98
839,870.00
其它应付款
72,651,188.10
73,113,580.03
81,104,671.00
应付短期债券
预提费用
8,351,053.17
9,074,621.09
5,900,169.00
一年内到期的长期负债
30,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00
其他流动负债
20,778,120.95
326,834.00
职工奖励及福利基金
流动负债合计
197,148,945.65
237,429,774.54
208,604,215.00
长期负债
长期借款
2,985,580.03
2,985,580.03
2,985,580.00
应付债券
长期应付款
14,997,170.70
26,144,845.05
26,143,845.00
住房周转金
其他长期负债
5,412.52
32,457.33
长期负债合计
17,988,163.25
29,162,882.41
29,129,425.00
递延税项
递延税款贷项
负债合计
负债合计
215,137,108.90
266,592,656.95
237,733,640.00
少数股东权益
少数股东权益
16,505,136.19
6,348,673.78
7,771,482.00
股东权益
股本
302,900,000.00
302,900,000.00
302,900,000.00
资本公积金
255,570,556.19
253,065,267.99
255,570,556.00
盈余公积金
100,217,938.09
102,507,552.38
99,866,599.00
其中公益金
35,494,677.07
35,377,564.00
未确认的投资损失
未分配利润
36,674,587.37
69,122,218.18
92,029,708.00
股东权益合计
695,363,081.65
727,595,038.55
750,366,863.00
股东权益
负债和股东权益合计
927,005,326.74
1,000,536,369.28
995,871,985.00
2.利润及利润分配表
2003-06-30
2003-03-31
2002-12-31
一、主营业务收入
主营业务收入
71,251,584.61
36,714,248.43
456,801,571.00
折扣与折让
主营业务收入净额
71,251,584.61
36,714,248.43
456,801,571.00
主营业务成本
70,058,080.43
36,995,276.50
280,214,444.00
主营业务税金及附加
3,086,586.88
1,357,136.73
15,613,538.00
二、主营业务利润
主营业务利润
-1,893,082.70
-1,638,164.80
160,973,589.00
其他业务利润
234,706.98
331,635.27
4,066,885.00
存货跌价损失
营业费用
管理费用
46,114,997.44
18,752,122.50
104,555,673.00
财务费用
361,496.85
622,294.00
4,437,477.00
三、营业利润
营业利润
-48,134,870.01
-20,680,946.03
56,047,324.00
投资收益
-274,292.42
31,962.04
4,662,945.00
期货损益
补贴收入
营业外收入
120,825.60
8,369.55
1,194,681.00
以前年度损益调整
营业外支出
1,305,470.59
2,222.90
5,416,339.00
分给外单位利润
四、利润总额
利润总额
-49,593,807.42
-20,642,837.35
56,488,611.00
所得税
6,523,495.89
2,556,835.17
30,587,050.00
应交特种基金
少数股东损益
-1,113,521.89
-427,848.00
393,659.00
职工奖励及福利基金
购并利润
未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润
净利润
-55,003,781.42
-22,771,824.52
25,507,902.00
年初未分配利润
92,029,708.00
92,029,708.00
82,426,471.00
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分配利润
外币报表折算差额
股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润
可供分配的利润
37,025,926.58
69,257,883.48
107,934,373.00
提取法定盈余公积金
234,226.14
90,443.53
4,353,760.00
提取法定公益金
117,113.07
45,221.77
3,452,273.00
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润
可供股东分配的利润
36,674,587.36
69,122,218.18
100,128,340.00
应付优先股股利
提取任意盈余公积金
2,040,632.00
应付普通股股利
6,058,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
未分配利润
36,674,587.36
69,122,218.18
92,029,708.00
3.现金流量表
2003-06-30
2003-03-31
2002-12-31
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
86,229,745.47
52,416,277.05
453,295,417.00
收取的租金
收到的增值税销项税款和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其它税费返还
收到的其它与经营活动有关的现金
35,624,584.16
7,350,352.37
4,452,434.00
经营活动产生的现金流入小计
121,854,329.63
59,766,629.42
462,223,851.00
购买商品、接受劳务支付的现金
40,920,573.41
30,549,151.27
185,374,780.00
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
24,783,075.78
14,109,042.14
57,028,394.00
支付的增值税款
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其它税费
支付的其它与经营活动有关的现金
73,970,879.47
25,362,025.77
41,902,457.00
经营活动产生的现金流出小计
156,515,733.08
76,224,169.13
337,873,880.00
经营活动产生的现金流量净额
-34,661,403.45
-16,457,539.71
124,349,971.00
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
31,200,000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额
559,866.67
14,200.00
39,176,108.00
收到的其它与投资活动有关的现金
277,078.85
151,335.48
19,504,873.00
投资活动产生的现金流入小计
836,945.52
165,535.48
100,090,981.00
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金
55,150,097.70
39,228,161.41
55,347,995.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的现金
773,321.20
544,514.20
21,939,162.00
投资活动产生的现金流出小计
55,923,418.90
39,772,675.61
81,687,157.00
投资活动产生的现金流量净额
-55,086,473.38
-39,607,140.13
18,403,824.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
46,870,000.00
26,050,000.00
68,000,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金
-160,000.00
筹资活动产生的现金流入小计
46,870,000.00
25,890,000.00
68,000,000.00
偿还债务所支付的现金
45,826,433.68
201,820,000.00
固定资产
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流出小计
46,040,764.68
362,835.00
215,936,919.00
筹资活动产生的现金流量净额
829,235.32
25,527,165.00
-147,936,919.00
四、汇率变动对现金的影响
汇率变动对现金的影响
-19,198.29
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额
-88,918,641.51
-30,556,713.13
-5,183,124.00
附注:
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润
-55,003,781.42
-22,771,824.52
25,507,902.00
少数股东损益
-1,113,521.89
-427,848.00
393,659.00
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧
16,338,034.77
7,261,715.75
36,923,336.00
无形资产及其他资产摊销
待摊费用的减少
483,545.68
-229,557.14
-454,877.00
预提费用的增加
-4,773,215.31
-301,725.25
1,859,953.00
处置无形资产、固定资产和其它长期资产的损失
1,227,168.11
3,827,450.00
固定资产报废损失
财务费用
4,395,644.00
投资损失
-4,767,722.21
-4,662,945.00
递延税款贷项
存货的减少
-1,835,367.58
-227,240.99
-441,247.00
经营性应收项目的减少
11,120,719.24
8,124,974.17
-2,385,317.00
经营性应付项目的增加
-3,013,193.29
-10,884,980.54
34,618,778.00
增值税增加净额
其它
经营活动产生的现金流量净额
-34,661,403.45
-16,457,539.72
124,349,971.00
3、现金及现金等价物净值增加情况
货币资金的期末余额
172,427,598.49
230,789,526.87
239,407,078.00
货币资金的期初余额
261,346,240.00
261,346,240.00
244,590,202.00
现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-88,918,641.51
-30,556,713.13
-5,183,124.00
通过对以上3个报表分析得到的财务分析
财务数据
2003-06-30
2003-03-31
2002-12-31
1年以内应收帐款
27,173,070.00
1-2年以内应收帐款
5,868,588.00
2-3年以内应收帐款
3,453,031.00
3年以上应收帐款
7,121,915.00
短期股票投资
短期债券投资
短期其它经营性投资
长期股票投资
112,793,963.00
长期债券投资
长期其它经营性投资
每股收益(元)
-0.1800
-0.0750
0.0800
净资产收益率(%)
-7.9100
-3.1000
3.4000
每股净资产(元)
2.30
2.40
2.48
每股经营活动产生的现金流量净额
0.4100
资料来源
中报
季报
年报
案例2
黄山旅游发展股份有限公司1996度上市公告书
1996-11-19
黄山旅游发展股份有限公司境内上市外资股(B股)股票上市公告书
上市推荐人:
安徽省证券公司 国泰证券有限公司
股票简称:
黄山B股 股票总额:
19300万股
股票代码:
900942 上市地点:
上海证券交易所
上市时间:
1996年11月22日 本次可流通股本:
8000万股
一、绪言
黄山旅游发展股份有限公司(以下简称“本公司”)的80,000,000股境内上市外资股(B股)发行经国务院证券委员会证委发(1996)第32号文批准,上海市证券管理办公室沪证办(1996)228号文同意;境内上市外资股(B股)上市申请经上海证券交易所上证上(1996)字第103号文审核批准,于1996年11月22日在上海证券交易所挂牌交易。
股票简称“黄山B股”,证券代码900942。
本公司总股本193,000,000股,可上市流通股本为80,000,000股。
本次上市流通的股票80,000,000股为1996年10月31日至11月5 日向境内上市外资股投资者发行的新股。
二、公司概况
(一)公司法定名称:
黄山旅游发展股份有限公司
英文名称:
HUANGSHAN TOURISM DEVELOPMENT CO,.LTD
英文缩写:
HSTD
(二)公司注册地址:
安徽省黄山市黄山风景区温泉
英文地址:
Ho,Spring·Huangshan Scenic Spot Huangshan · Anhui ·PRC。
邮政编码:
242709
(三)公司法定代表人:
汪巍然
(四)公司董事、监事和高级管理人员持股情况:
本公司董事、监事和高级管理人员均未持有本公司股份
(五)本公司所属行业:
旅游业
(六)本公司成立时间为1996年11月18日
(七)本公司1996年5月31日在册员工805人
(八)本公司咨询电话:
86-559-5561311,5561207
三、股本结构及主要股东持股情况
(一)股本的形
1996年9月25白,经安徽省经济体制改革委员会皖体改函字(1996)第055 号文批准,本公司由总公司作为独家发起人,以其所属的黄山北海宾馆、黄山桃源宾馆、黄山狮林饭店、黄山索道总公司、黄山玉屏楼宾馆、黄山云谷山庄宾馆、黄山宾馆、黄山海外旅行社、黄山排云楼宾馆和黄山园林开发公司等十家单位的全部经营性资产作为出资,向境内上市外资股投资者募集股份设立。
1996年7月30日, 国家国有资产管理国以国资评(1996)628 号又确认了黄山旅游发展总公司投入本公司的净资产171,682,625元,并于同年9月26日又以国资企发(1996)143号文批准, 折成国有法人股11300万股,该等国有法人股经安徽省人民政府皖政秘(1996)166号文批准,授权黄山旅游发展总公司作为国有资产授权经营单位经营管理。
1996年10月30日国务院证券委员会证委发(1996)32号文批准, 经上海市证券管理办公室沪证办(1996)228号文同意,本公司已发行境内上市外资股(B股)80,000,000股。
本公司境内上市外资股(B股)的发行情况.
1.发行方式:
股票发行采取私募方式
2.发行价格:
每股人民币2.14元,投资者按中国人民银行公布的9
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